Steuern sind ein unvermeidlicher, aber komplizierter Teil des Geschäftslebens in Thailand. Es gibt über 7 Kapitel und 143 Abschnitte im thailändischen Steuerrecht. Deshalb kann es passieren, dass du unbewusst gegen einige Regeln verstößt.
Ein kleiner Steuerfehler kann mehr Auswirkungen auf dein Geschäft haben, als du vielleicht denkst. Es kann zu Problemen mit dem Finanzamt führen. Und das ist das Letzte, was du willst. Fehler zu beheben ist ein langwieriger Prozess, der wertvolle Zeit und Geld kostet.
Dieser Artikel wird dich durch die häufigsten Steuerfehler führen—und die Strafen, die dir bei solchen Fehlern drohen—während du ein Unternehmen in Thailand führst.
Du hast kein Unternehmen in Thailand? Stattdessen kannst du diesen Artikel über Einkommensteuer für Ausländer in Thailand lesen.
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Contents
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Häufige Fehler
In Thailand passieren Steuerfehler aus vielen Gründen. Einige versehentlich, einige absichtlich. Aber wie du oben gelesen hast, ist es am besten, diese häufigen Steuerfehler zu vermeiden.
Mehrwertsteueranmeldung
Es ist nicht notwendig, unmittelbar nach der Firmengründung in Thailand eine Mehrwertsteueranmeldung vorzunehmen. Ohne sie kann das Unternehmen jedoch keine Quellensteuer von Käufern oder Kunden einziehen und keine Steuerrechnung ausstellen. Dies sollte kein Problem sein, es sei denn, der Umsatz steigt auf über 1,8 Millionen Baht pro Jahr.
Laut den Richtlinien des thailändischen Finanzamtes müssen alle Unternehmen in Thailand innerhalb von 30 Tagen nach Überschreitung eines Jahresumsatzes von 1,8 Millionen Baht eine Mehrwertsteueranmeldung vornehmen.
Das Nichtbefolgen dieser Regel führt zu einer Strafe in Höhe des Zweifachen des Steuersatzes auf einen über 1,8 Millionen Baht liegenden Umsatz, zuzüglich 1,5 % Zinsen pro Monat.
Erstellung von Fake-Rechnungen
Das zu versteuernde Einkommen in Thailand hat einen progressiven Satz und wird aus dem Einkommen, den Abschreibungen und den Ausgaben des Unternehmens berechnet. Das bedeutet: Je mehr Gewinn das Unternehmen erzielt, desto mehr Steuern muss es zahlen. Das verleitet manche dazu, mehr Ausgaben durch Fake-Rechnungen zu erzeugen, in der Hoffnung, die Körperschaftssteuer deutlich zu senken.
Erstelle jedoch niemals Fake-Rechnungen, da dies gegen den Abschnitt 65 des thailändischen Steuerrechts verstößt. Dies ist in Thailand ein Verbrechen und kann dich pro einzelnem Fake-Beleg für sieben Jahre ins Gefängnis bringen. Zusätzlich wird dein Unternehmen mit 1,5 % Zinsen pro Monat bestraft.
Ein offizieller Weg, die Körperschaftssteuer deines Unternehmens zu senken, ist die Erhöhung der betrieblichen Ausgaben. Eine Möglichkeit hierzu ist, eine Gruppenversicherung für deine Mitarbeiter zu kaufen.
Quellensteuerabzüge
Quellensteuer ist ein ziemliches Ärgernis. Die meisten Unternehmensdienstleistungen unterliegen der Quellensteuer bzw. WHT. Das Unternehmen muss die WHT im Namen des Finanzamtes für jede erbrachte Dienstleistung einziehen. Dann muss das Unternehmen die WHT jeden Monat beim Finanzamt melden und zahlen.
Jeder Dienstleistungssatz ist unterschiedlich, die entsprechenden Sätze können auf der Website des Finanzamts überprüft werden. Darüber hinaus müssen für jeden Abzug Quellensteuerbescheinigungen ausgestellt werden.
Der Quellensteuersatz beim Anmieten eines normalen Büros unterscheidet sich auch von dem eines Serviced Büros.
Das Vergessen des Abzugs für Quellensteuer, das Nichtausstellen einer Steuerbescheinigung oder kein monatlicher Bericht an das Finanzamt führen sowohl zu Haftstrafen als auch zu Geldbußen. Darüber hinaus muss das Unternehmen die doppelte Quellensteuer zahlen, die ursprünglich zu zahlen gewesen wäre.
Rechnungsausstellung
Wenn das Unternehmen eine Rechnung ausstellt, die von den Standards des Finanzamtes abweicht, gibt es eine Strafe von 2.000 Baht pro Rechnung. Eine Rechnung umfasst alle mit dem Finanzwesen zusammenhängenden Dokumente, einschließlich Steuerrechnungen, Steuerbescheinigungen, Belastungsanzeigen, Gutschriften und mehr.
Falls das Unternehmen absichtlich keine Rechnung ausstellt, um Steuern zu vermeiden, umfasst die Strafe sowohl sieben Jahre Haft als auch eine Geldstrafe von 200.000 Baht, zusätzlich zu dem zweifachen Steuersatz, der mit 1,5 % Zinsen pro Monat zu zahlen ist.
Verspätete Steuerzahlungen
Steuern müssen zu Beginn jeden Monats beim Finanzamt eingereicht und gemeldet werden. Es gibt eine Strafe von 1.000 Baht bis 2.000 Baht mit einem monatlichen Zinssatz von 1,5 % pro Fall.
Alle Arten von Unternehmen, einschließlich BOI-geförderte Unternehmen, müssen dies tun.
Denke daran, dass es leicht mehr als drei Arten von Steuern gibt, mit denen das Unternehmen je nach angebotenen Dienstleistungen umzugehen hat. Es ist wichtig, sorgfältig mit einem Buchhalter zu überprüfen, wie viele Steuerarten dein Unternehmen unterliegt.
Du kannst unseren Steuerkalender überprüfen, um zu wissen, welche Steuer eingereicht werden muss und wann.
E-Commerce-Websites
Alle E-Commerce-Websites in Thailand müssen innerhalb von dreißig Tagen nach Erstellen der Seite beim Department of Business Development registriert werden. Die Strafe für das Nicht-Registrieren deiner E-Commerce-Website ist eine Gebühr von 2.000 Baht mit einer täglichen Gebühr von 100 Baht. Obwohl die Strafe selbst nicht hoch ist, besteht das Risiko unerwarteter Probleme bei der Zusammenarbeit mit Regierungsbehörden.
Gängige Strafen
Dieser Abschnitt umfasst sowohl direkte Strafen, wie Geldbußen und Gefängnisstrafen, als auch indirekte Strafen, wie Steuererstattungsprobleme und die Aufhebung von Arbeitserlaubnissen aufgrund häufiger Steuerfehler.
Neben den unten aufgeführten Strafen gibt es Probleme, die nicht direkt mit dem Finanzamt zu tun haben. Wenn Fehler passieren, musst du möglicherweise einen Berg von Steuerdokumenten ausgraben und vorbereiten, was zu großen Verlusten an Zeit und Geld führt.
Denk an das Geld, das du ausgeben müsstest, um die richtige Person einzustellen, um den Angelegenheiten mit dem Finanzamt nachzukommen. Oder denke daran, dass du selbst auf das Finanzamt zugehen musst.
Diese Strafen zu kennen, ist wichtig, wenn du dein Geschäft in Thailand führst.
Geldstrafen
Die Strafen für die Nichteinhaltung der Steuervorschriften in Thailand belaufen sich in der Regel auf eine Geldstrafe zwischen 1.000 Baht und 200.000 Baht, je nach Schwere des Falls. Zum Beispiel führt die Verzögerung bei der Einreichung monatlicher Steuerunterlagen beim Finanzamt zu einer Geldstrafe von 1.000 Baht. Dagegen kann die Erstellung einer Fake-Rechnung zu einer Geldstrafe von 200.000 Baht führen.
Zusätzlich zu den festen Strafen gibt es einen Zinssatz von 1,5 % pro Monat. Der Zins wird direkt nach Auftreten des Steuerfehlers berechnet. Wenn du die Quellensteuer nicht abziehst, Fake-Rechnungen erstellst oder keine Rechnungen ausstellst, musst du das Doppelte des ursprünglich zu zahlenden Steuerbetrags zahlen.
Gefängnisstrafe
Gefängnisstrafe ist eine weitere gängige Strafe für die Nichteinhaltung der Steuergesetze in Thailand. Selbst ein kleiner Fall, wie das Vergessen des Abzugs der Quellensteuer in einer einzigen Rechnung, kann dich einen Monat ins Gefängnis bringen.
Steuererstattungen
Dies ist eine indirekte Strafe, die im thailändischen Steuerrecht nicht erwähnt wird. Ein minimaler Steuerfehler kann deine Steuererstattung weiter verlangsamen, die ohnehin bereits ein sehr langsamer Prozess ist. Manchmal erhältst du aufgrund eines Steuerfehlers überhaupt keine Steuererstattung. Das bedeutet einen erheblichen Verlust an Geld, da der Betrag der Steuererstattung je nach Einkommen des Unternehmens leicht über 100.000 Baht pro Monat betragen kann.
Vermögensbeschlagnahmung
Das Finanzamt hat das Recht, dein Vermögen zu beschlagnahmen, wenn du nicht in der Lage bist, Steuern und Strafen zu zahlen. Noch schlimmer ist, dass sie die Macht haben, sofort ohne gerichtliches Urteil dein Vermögen zu beschlagnahmen.
Aufhebung der Arbeitserlaubnis
Das Nichtzahlen von Steuern auf korrekte Weise kann zur Aufhebung deiner Arbeitserlaubnis führen. Zumindest sind die letzten Steuerbescheinigungen und die Bilanz eines Jahres erforderlich, um eine Arbeitserlaubnis in Thailand zu beantragen oder zu verlängern.
Warnung
Obwohl es verlockend sein mag, sich nicht an alle komplizierten Steuervorschriften zu halten, kann ein einziger Steuerfehler dein Geschäft ernsthaft beeinträchtigen.
Obwohl du vielleicht Kosten beim Führen eines Geschäfts einsparen möchtest, passieren manchmal Fehler einfach, weil du nie von einer der Steuerregeln gehört hast. Um dies zu verhindern, ist es besser, einen professionellen Buchhalter zu beauftragen, der deine Steuerangelegenheiten bearbeitet.
Das Beauftragen eines Buchhalters hat auch andere Vorteile. Sie geben dir Ratschläge, wie du das zu versteuernde Einkommen senken kannst, wie du mehr Geld durch Steuererstattungen erhalten kannst, und sie unterstützen dich sogar bei Angelegenheiten mit Arbeitserlaubnissen und Visa.
Wenn du weitere Ratschläge zu deiner Steuerverwaltung für dein Unternehmen benötigst, wende dich an Banchee Legal House. Ein spezialisiertes Unternehmen, das dir bei deinen Steuern hilft, lässt dich auf das Wesentliche konzentrieren—dein Geschäft in Thailand zu führen.
Haftungsausschluss: Wir sind weder Unternehmensjuristen noch Buchhalter. Dieser Artikel wurde basierend auf unserer Erfahrung und Recherche verfasst, während wir über 10 Jahre in Thailand ein Unternehmen führten. Er soll dir eine Vorstellung davon geben, wie du Steuerprobleme in Thailand vermeiden kannst. Dennoch können Fehler und Missverständnisse auftreten. Überprüfe immer mit einem Experten.