ภาษีเป็นเรื่องสำคัญและซับซ้อนที่ไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้เมื่อทำธุรกิจในประเทศไทย รายได้ในประเทศไทยนั้นมีมากกว่า 7 หมวดหมู่และ 143 มาตราในประมวลรัษฎากร ด้วยเหตุนี้ คุณอาจไม่ทราบกฎระเบียบบางอย่างเลย
ข้อผิดพลาดภาษีเล็กน้อยอาจมีผลกระทบต่อธุรกิจของคุณมากกว่าที่คุณคิด อาจจะนำไปสู่ปัญหากับกรมสรรพากร ซึ่งเป็นสิ่งที่คุณไม่ต้องการ การแก้ไขข้อผิดพลาดใช้เวลานานและมีค่าใช้จ่ายสูง
บทความนี้จะนำคุณผ่านข้อผิดพลาดภาษีทั่วไปและบทลงโทษที่คุณอาจได้รับเมื่อลงทุนในประเทศไทย
ยังไม่มีธุรกิจในประเทศไทย? คุณสามารถอ่านบทความนี้เกี่ยวกับ ภาษีรายได้ในประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติ
อย่าลืมตรวจสอบการสมัครสมาชิกพิเศษระดับธุรกิจของเรา ที่ให้คุณเข้าถึงมีเดียพิเศษด้านธุรกิจและเคล็ดลับการทำธุรกิจที่แบ่งปันจากประสบการณ์การดำเนินธุรกิจในประเทศไทยมากกว่า 10 ปีของเรา
"*" indicates required fields
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen’s partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
(And How It’s Costing Them)
Most expats throw money away, get lost in red tape, and miss the local hacks that make life easier and cheaper. ExpatDen Premium gives you the secrets seasoned expats use to save, earn, and thrive beyond the basics, saving you thousands and opening doors you didn’t even know existed.
Here’s what’s inside:
- Housing Hacks: Slash your rent by 40% or more - because the locals are laughing at what you’re paying.
- Banking Mastery: Stop wasting on fees and get top exchange rates. Why give your money away?
- Healthcare for Local Prices: Quality treatment without the expat price tag.
- Visa and Legal Shortcuts: No more bureaucratic nightmares. Get the visa and residency secrets that others pay their lawyer dearly for.
- Deep Discounts: Find the savings locals rely on for groceries, dining, and more.
If you’re serious about making Thailand work for you, join ExpatDen Premium and make Thailand work for you.
ข้อผิดพลาดทั่วไป
ในประเทศไทย ข้อผิดพลาดเรื่องภาษีเกิดขึ้นได้หลายอย่าง บางครั้งเป็นอุบัติเหตุ บางครั้งจงใจ แต่จากข้อมูลข้างต้น ท่านจะเห็นว่าสิ่งเหล่านี้ควรหลีกเลี่ยง
การลงทะเบียน VAT
การลงทะเบียน VAT ทันทีหลังจัดตั้งบริษัทในไทย ไม่จำเป็น อย่างไรก็ตาม โดยไม่มีการลงทะเบียนนี้ บริษัทจะไม่สามารถหักภาษี ณ ที่จ่ายจากผู้ซื้อหรือออกใบกำกับภาษีได้ แต่จะไม่เป็นปัญหาจนกว่ารายได้ของบริษัทจะเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
ตามกฎหมายนิติบัญญัติของกรมสรรพากรไทย บริษัททั้งหมดในประเทศไทยต้องลงทะเบียน VATภายใน 30 วันหลังจากรายได้ประจำปีเกิน 1.8 ล้านบาท
ไม่สามารถทำได้ จะส่งผลให้เกิดการลงโทษเป็นจำนวนเงินภาษีสองเท่าจากรายได้ทั้งหมดที่เกิน 1.8 ล้านบาท โดยเพิ่มดอกเบี้ย 1.5% ทุกเดือน
การสร้างใบแจ้งหนี้ปลอม
รายได้แห่งประเทศไทยมีอัตราก้าวหน้าและคำนวณจากรายได้ของบริษัท หักเงิน และค่าใช้จ่าย ซึ่งหมายความว่ากำไรของบริษัทมากขึ้น ภาษีที่บริษัทต้องจ่ายเพิ่มขึ้นด้วย ส่งผลให้บางคนพยายามสร้างค่าใช้จ่ายมากขึ้นโดยออกใบแจ้งหนี้ปลอม คิดว่าจะจ่ายภาษีนิติบุคคลน้อยลงมาก
แต่ไม่ควรออกใบแจ้งหนี้ปลอมเพราะขัดต่อพระราชกฤษฎีกามาตรา 65 การทำเช่นนั้นถือว่าเป็นความผิดทางอาญาในประเทศไทยและอาจถูกจำคุกเจ็ดปีต่อใบแจ้งหนี้ปลอมหนึ่งใบ รวมถึงการลงโทษบริษัทด้วยดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน
วิธีการลดภาระภาษีนิติบุคคลของบริษัทอย่างเป็นทางการคือเพิ่มค่าใช้จ่ายของบริษัท หนึ่งในวิธีการคือซื้อประกันสุขภาพกลุ่มสำหรับพนักงานของคุณ
การหักภาษี ณ ที่จ่าย
การหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นเรื่องปวดหัว โดยเฉพาะบริการของบริษัทส่วนใหญ่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือ WHT บริษัทจำเป็นต้องเก็บ WHT ในฐานะตัวแทนของกรมสรรพากรสำหรับบริการที่ให้ แล้วบริษัทต้องรายงานและจ่าย WHT ต่อกรมสรรพากรทุกเดือน
แต่ละประเภทของบริการมีอัตราที่แตกต่าง ซึ่งสามารถตรวจสอบได้จากเว็บไซต์ของกรมสรรพากร นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องออกใบรับรองการหักภาษีสำหรับการหักแต่ละครั้งด้วย
อัตราภาษี ณ ที่จ่ายระหว่างการเช่าสำนักงานปกติกับสำนักงานให้บริการเต็มรูปแบบก็แตกต่างกัน
ลืมหักภาษี ณ ที่จ่าย การไม่ออกใบรับรองภาษี หรือไม่ส่งรายงานรายเดือนต่อกรมสรรพากร มีโทษทั้งจำคุกและปรับ นอกจากนี้บริษัทจำต้องจ่ายภาษี ณ ที่จ่ายจำนวนสองเท่าที่ต้องจ่ายเดิม
การออกใบกำกับภาษี
หากบริษัทออกใบกำกับภาษีที่ไม่เป็นไปตามมาตรฐานของกรมสรรพากร มีโทษปรับจำนวน 2,000 บาทต่อฉบับ ใบกำกับภาษีนิยามไว้ครอบคลุมเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเงิน เช่น ใบกำกับภาษี ใบรับรองภาษี ใบเดบิต ใบเครดิต และอื่นๆ
หากบริษัทตั้งใจไม่ออกใบกำกับภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี โทษประกอบด้วยจำคุกเจ็ดปีและปรับ 200,000 บาท รวมภาษีในอัตราสองเท่าของจำนวนที่ต้องจ่ายและดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน
การจ่ายภาษีล่าช้า
ภาษีต้องถูกยื่นและรายงานต่อกรมสรรพากรในต้นเดือนทุกเดือน มีการปรับ 1,000 ถึง 2,000 บาทพร้อมดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนต่อกรณี
บริษัทรูปแบบทั้งหมด รวมถึงบริษัทที่ได้รับการส่งเสริมจาก BOIต้องดำเนินการเช่นกัน
จำไว้ว่า มีภาษีมากกว่าสามประเภทที่บริษัทต้องจัดการ ขึ้นอยู่กับบริการที่ให้ จึงสำคัญที่จะตรวจสอบกับนักบัญชีว่ามีภาษีประเภทใดบ้างที่บริษัทต้องรับผิด
คุณสามารถตรวจสอบปฏิทินภาษีของเราเพื่อดูว่าต้องยื่นภาษีใดและเมื่อไหร่
เว็บไซต์อีคอมเมิร์ซ
เว็บไซต์อีคอมเมิร์ซทั้งหมดในประเทศไทยจำเป็นต้องทะเบียนกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้าภายใน 30 วันหลังจากสร้างเว็บไซต์ โทษของการไม่จดทะเบียนเว็บไซต์อีคอมเมิร์ซคือค่าปรับ 2,000 บาทพร้อมค่าปรับรายวัน 100 บาท แม้ว่าค่าปรับเองจะไม่มาก แต่บริษัทอาจเสี่ยงต่อปัญหาที่ไม่คาดคิดเมื่อเกี่ยวข้องกับองค์กรรัฐบาล
บทลงโทษทั่วไป
หัวข้อนี้ประกอบด้วยทั้งบทลงโทษตรงเช่นค่าปรับและจำคุก รวมถึงบทลงโทษทางอ้อมเช่นปัญหาการคืนภาษีและการยกเลิกใบอนุญาตการทำงานเนื่องจากข้อผิดพลาดทางภาษีทั่วไป
นอกจากบทลงโทษข้างล่างแล้ว ยังมีปัญหาที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกรมสรรพากร เมื่อเกิดข้อผิดพลาด คุณอาจต้องเตรียมเอกสารภาษีจำนวนมาก ทำให้เสี่ยงต่อการสูญเสียเวลาและเงินจำนวนมาก
คิดถึงเงินที่คุณต้องจ่ายในการจ้างคนที่เหมาะสมในการจัดการกับเจ้าหน้าที่กรมสรรพากร หรือคิดถึงการที่คุณต้องไปจัดการกับกรมสรรพากรด้วยตัวเอง
การรู้จักบทลงโทษเหล่านี้มีความสำคัญเมื่อคุณดำเนินธุรกิจของคุณในประเทศไทย
ค่าปรับ
การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีในประเทศไทย ส่วนใหญ่เป็นค่าปรับตั้งแต่ 1,000 บาทถึง 200,000 บาท ขึ้นอยู่กับความรุนแรงของกรณี ตัวอย่างเช่น การช้าในการส่งเอกสารภาษีรายเดือนกับกรมสรรพากร มีค่าปรับ 1,000 บาท ส่วนการสร้างใบแจ้งหนี้ปลอมอาจส่งผลให้เกิดค่าปรับ 200,000 บาท
นอกจากค่าปรับคงที่แล้ว ยังมีอัตราดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน คำนวณดอกเบี้ยทันทีที่เกิดข้อผิดพลาดด้านภาษี หากคุณไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย สร้างใบแจ้งหนี้ปลอม หรือไม่ออกใบแจ้งหนี้ คุณต้องจ่ายค่าภาษีที่ต้องจ่ายเดิมสองเท่า
การจำคุก
การจำคุกเป็นบทลงโทษทั่วไปหากไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีในประเทศไทย กรณีเล็ก ๆ เช่น ลืมหักภาษี ณ ที่จ่ายในใบแจ้งหนี้เพียงใบหนึ่ง อาจทำให้ถูกจำคุกหนึ่งเดือน
การคืนภาษี
นี้เป็นการลงโทษทางอ้อมที่ไม่ได้กล่าวถึงในประมวลรัษฎากรของประเทศไทย ข้อผิดพลาดภาษีเล็กน้อยอาจทำให้กระบวนการคืนภาษีช้าลง ซึ่งปกติแล้วจะช้ามาก บางครั้งคุณอาจไม่ได้รับการคืนภาษีเลย ซึ่งเป็นการสูญเสียเงินจำนวนมากเนื่องจากจำนวนเงินคืนภาษีอาจเป็นอย่างง่ายดายมากกว่า 100,000 บาทต่อเดือนขึ้นอยู่กับรายได้ของบริษัทคุณ
การยึดทรัพย์สิน
กรมสรรพากรมีสิทธิ์ที่จะยึดทรัพย์สินของคุณเมื่อคุณไม่สามารถจ่ายภาษีและค่าปรับได้ ที่สำคัญไปกว่านั้น พวกเขามีอำนาจที่จะยึดทรัพย์สินของคุณทันทีโดยไม่ต้องรอคำสั่งศาล
การยกเลิกใบอนุญาตการทำงาน
ไม่จ่ายภาษีอย่างถูกต้องอาจส่งผลให้ใบอนุญาตการทำงานของคุณถูกยกเลิก อย่างน้อยที่สุด ใบรับรองภาษีและงบการเงินปีล่าสุดจำเป็นสำหรับการออกหรือขยายใบอนุญาตการทำงานในประเทศไทย
คำเตือน
ถึงแม้น่าดึงดูดที่จะไม่ทำตามทุกข้อกฎหมายด้านภาษีที่ซับซ้อน ข้อผิดพลาดตามภาษีแค่ข้อเดียวก็สามารถส่งผลกระทบอย่างรุนแรงต่อธุรกิจของคุณ
แม้คุณอาจต้องการประหยัดค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจบางครั้งข้อผิดพลาดก็เกิดขึ้นเพราะคุณไม่เคยรู้จักกฎภาษีใด ๆ เพื่อป้องกัน ควรจ้างนักบัญชีมืออาชีพจัดการเรื่องภาษีของคุณ
การจ้างนักบัญชียังมีประโยชน์อื่น ๆ พวกเขาให้คำแนะนำในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี วิธีที่ทำให้ได้รับคืนภาษีได้มากขึ้น และแม้กระทั่งช่วยเหลือคุณด้านใบอนุญาตทำงานและการขอวีซ่า
ถ้าคุณต้องการคำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดการภาษีสำหรับบริษัทของคุณ ติดต่อ Banchee Legal House การมีบริษัทที่ทุ่มเทในการช่วยเรื่องภาษีทำให้คุณสามารถมุ่งเน้นในสิ่งสำคัญ นั่นคือการดำเนินธุรกิจของคุณในประเทศไทย
คำปฏิเสธความรับผิดชอบ: เราไม่ได้เป็นนักกฎหมายหรือนักบัญชีนิติบุคคล บทความนี้ที่เขียนบนพื้นฐานของประสบการณ์และการวิจัยของเราขณะดำเนินธุรกิจในประเทศไทยมากกว่า 10 ปี ควรจะให้แนวความคิดในการหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีในประเทศไทย แต่ข้อผิดพลาดและความเข้าใจผิดเกิดขึ้นได้เสมอ ต้องตรวจสอบความถูกต้องกับผู้เชี่ยวชาญเสมอ