เมื่อคุณดำเนินธุรกิจในประเทศไทย คุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เมื่อรายได้ของบริษัทคุณสูงเกินจำนวนที่กรมสรรพากรกำหนดไว้
หลังจากที่คุณทำเช่นนั้น คุณจะได้รับใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือที่เรียกว่า ใบพี.พี.20 ในประเทศไทย ซึ่งเป็นเอกสารสำคัญที่แสดงว่าบริษัทได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของกรมสรรพากรเรียบร้อยแล้ว
เรามาลองดูวิธีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทยในฐานะเจ้าของธุรกิจ และสิ่งที่คุณต้องทำหลังจากได้รับมันแล้ว
"*" indicates required fields
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen’s partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
(And How It’s Costing Them)
Most expats throw money away, get lost in red tape, and miss the local hacks that make life easier and cheaper. ExpatDen Premium gives you the secrets seasoned expats use to save, earn, and thrive beyond the basics, saving you thousands and opening doors you didn’t even know existed.
Here’s what’s inside:
- Housing Hacks: Slash your rent by 40% or more - because the locals are laughing at what you’re paying.
- Banking Mastery: Stop wasting on fees and get top exchange rates. Why give your money away?
- Healthcare for Local Prices: Quality treatment without the expat price tag.
- Visa and Legal Shortcuts: No more bureaucratic nightmares. Get the visa and residency secrets that others pay their lawyer dearly for.
- Deep Discounts: Find the savings locals rely on for groceries, dining, and more.
If you’re serious about making Thailand work for you, join ExpatDen Premium and make Thailand work for you.
บริษัทใดที่จำเป็นต้องจดทะเบียน VAT?
ตามข้อมูลของกรมสรรพากรไทย บุคคลหรือองค์กรที่มีการจัดหาสินค้าหรือบริการในประเทศไทยเป็นประจำและมี รายได้มากกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม
การลงทะเบียนต้องเสร็จสิ้นภายใน 30 วันที่เกณฑ์ถูกถึง
ซึ่งหมายความง่ายๆ ว่าถ้าบริษัทของคุณมีรายได้ปีละมากกว่า 1.8 ล้านบาท คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วัน
การให้บริการจะถือว่าเกิดขึ้นในประเทศไทยถ้า:
- การบริการถูกดำเนินการในประเทศไทย ไม่ว่าจะถูกใช้ที่ไหนก็ตาม
- การบริการถูกดำเนินการที่อื่นและถูกใช้ในประเทศไทย
คุณสามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ทุกเมื่อตามต้องการ แม้ว่ารายได้ประจำปีของบริษัทคุณยังไม่เกินจำนวนที่กำหนดก็ตาม บางธุรกิจทำเช่นนี้เพราะต้องการออกใบกำกับภาษีให้แก่ลูกค้า
เคล็ดลับ: โปรดจำไว้ว่าหลังจากที่คุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว จะไม่สามารถยกเลิกได้ง่ายๆ ดังนั้นหากคุณพิจารณาจดทะเบียนโดยสมัครใจ ให้ตัดสินใจอย่างรอบคอบ
ลิงก์ที่เป็นประโยชน์อื่น ๆ:
ขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
คุณสามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่กรมสรรพากรท้องถิ่น หากบริษัทของคุณอยู่ในกรุงเทพ หากอยู่นอกกรุงเทพ คุณต้องยื่นจดทะเบียนที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ท้องถิ่น คุณสามารถไปด้วยตัวเองหรือขอให้ผู้อื่นไปแทนได้พร้อมเอกสารต่อไปนี้
- ฟอร์ม พีพ.01 จำนวน 3 ชุด นี่คือฟอร์มสำหรับสมัครจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- จดหมายแจ้งการอยู่บ้านที่จะแสดงที่ตั้งของบริษัทพร้อมลายเซ็นของเจ้าของอาคาร (ถ้าเช่าคุณต้องแนบสำเนาบัตรประชาชนของเจ้าของบ้านที่ลงนามด้วย)
- สำเนาพาสปอร์ต วีซ่า และใบอนุญาตทำงานของกรรมการบริษัทพร้อมลายเซ็น
- รูปภาพของสำนักงานบริษัท รวมถึงป้ายชื่อบริษัทและภายในสำนักงาน
- สัญญาเช่าที่ทำกับเจ้าของบ้าน (ในกรณีใช้สถานที่เช่า)
- ใบรับรองการจดทะเบียนบริษัท
หากคุณ เช่าสำนักงาน เจ้าของบ้านของคุณอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมในการออกจดหมายแจ้งการอยู่บ้านและเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
ตอนนี้ก็สามารถ จดทะเบียนออนไลน์ ได้แล้วเช่นกัน
เคล็ดลับ: ควรตรวจสอบเอกสารที่ต้องการกับกรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณก่อนการเยี่ยมเยือน เพราะอาจมีข้อกำหนดที่ไม่เหมือนกัน นอกจากนี้ ควรทราบว่าเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรส่วนใหญ่ไม่สามารถพูดภาษาอังกฤษได้ ดังนั้นจึงควรพาคนที่สามารถพูดภาษาไทยไปด้วย
การได้รับใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
หลังจากที่คุณยื่นเอกสารแล้ว คุณจะต้องรอประมาณ 5 ถึง 7 วันทำการเพื่อรับใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือที่เรียกว่า ใบพอร์พอร์ 20 นี่เป็นเอกสารที่สำคัญ และคุณควรเก็บไว้ในแฟ้มตลอดเวลา
นอกจากนี้ใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องแสดงที่ตั้งบริษัทควบคู่กับใบรับรองการจดทะเบียนบริษัทของคุณ
สามารถทำเองได้ไหม?
หากคุณต้องการเตรียมเอกสารเอง อาจเป็นงานที่ท้าทาย เนื่องจากเอกสารทั้งหมดเป็นภาษาไทย
ทางเลือกที่ดีกว่าคือการมอบหมายอำนาจให้สำนักงานของคุณในไทยทำให้ กระบวนการจะง่ายมาก หากคุณมีเอกสารที่ถูกต้องครบถ้วน
เว็บไซต์ของกรมสรรพากรมีคำแนะนำโดยละเอียด รวมถึงเอกสารที่คุณต้องใช้ในการจดทะเบียน ได้ที่หน้านี้ (มีเฉพาะในภาษาไทย)
หากคุณต้องการเร่งกระบวนการ คุณสามารถใช้ นักบัญชีท้องถิ่น
ทำอะไรหลังได้รับใบรับรองภาษีมูลค่าเพิ่ม?
ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องดำเนินการตามนี้:
- คิดภาษีขาย 7% สำหรับสินค้าหรือบริการที่ขาย ออกใบกำกับภาษีสำหรับการขายทุกครั้ง และส่งภาษีมูลค่าเพิ่มที่เก็บได้ให้กรมสรรพากร
- ภายในวันที่ 15 ของทุกเดือน ต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มของเดือนก่อนโดยใช้ฟอร์ม พี.พี. 30.
- การซื้อของบริษัทจะต้องเสียภาษีซื้อ 7% ด้วย ซึ่งอาจใช้หักลดกับภาษีขายได้ คุณสามารถใช้ภาษีซื้อที่จ่ายแล้วกับบางสินค้าและบริการเพื่อลดภาระภาษีใบกำกับภาษีจากการชื้อต้องเก็บโดยบริษัทเป็นหลักฐานเครดิตภาษีเพื่อนำไปใช้หักลด
- คุณต้องหักภาษีเมื่อชำระค่าบริการที่มีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ออกใบรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย และยื่นฟอร์ม พี.พี.3 หรือ พี.พี.53 ด้วย
ในกรณีที่คุณไม่ยื่นฟอร์ม พีพ.30 ต่อเนื่องมากกว่า 6 เดือน การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกยกเลิกโดยอัตโนมัติ และคุณก็จะเสียค่าปรับด้วย
ลิงก์ที่เป็นประโยชน์อื่นๆ:
- ธุรกิจในประเทศไทย: การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ฟอร์ม พี.พี. 30
- การเสียภาษีในประเทศไทย: ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย 6 ข้อ
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทยปัจจุบันอยู่ที่ 7% ผู้นำเข้าก็ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย
กรมศุลกากรจะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อมีการนำเข้าสินค้า บางธุรกิจได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มและต้องจ่ายภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT) แทน
สินค้าหรือบริการบางประเภท ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย รวมถึงสินค้าปลอดภาษีนำเข้า
สามารถยกเลิกการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้หรือไม่?
คุณสามารถยกเลิกการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ในสองกรณี คือ เมื่อคุณต้องปิดธุรกิจหรือเมื่อบริษัทของคุณมีรายได้ต่ำกว่า 1.8 ล้านบาทติดต่อกันสามปี
ในการดำเนินการ ต้องยื่นฟอร์ม พีพ.09 ไปยังกรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณหรือยื่นออนไลน์
ควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?
ทุกคนสามารถสมัครจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ แม้ว่าจะมีรายได้น้อยกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปีก็ตาม
ลองมาดูข้อดีข้อเสียของการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกันคร่าวๆ
ข้อดี
- คุณสามารถเคลมภาษีซื้อได้ ซึ่งหมายความว่าคุณจะจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มน้อยลงสำหรับค่าใช้จ่ายของบริษัท
- บริษัทของคุณมีความน่าเชื่อถือมากขึ้น
- เปิดโอกาสทางธุรกิจมากขึ้นเพราะมีบริษัทหลายที่ต้องการใบกำกับภาษีสำหรับการเคลมภาษี
ข้อเสีย
- เพิ่มงานบัญชีมากขึ้นเพราะต้องยื่น พ.พ.30 และภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- บริษัทบัญชีจะคิดค่าบริการคุณเพิ่ม เพราะมีงานเพิ่ม
- สินค้าหรือบริการของคุณจะมีราคาสูงขึ้นเพราะภาษีมูลค่าเพิ่ม
หากคุณทราบว่ารายได้ประจำปีของคุณจะมากกว่า 1.8 ล้านบาท คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ขั้นตอนต่อไป
เราหวังว่าบทความนี้จะช่วยตอบทุกสิ่งที่คุณต้องการเมื่อเกี่ยวกับการจดทะเบียนใบรับรองภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย
ขอบอกอีกครั้งว่าคุณต้องทำหากรายได้ของคุณมากกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี นี่คือหนึ่งในข้อผิดพลาดที่เจ้าของธุรกิจในประเทศไทยทำบ่อย
หากคุณไม่ต้องการทำเอง การใช้ บริษัทบัญชีท้องถิ่น นั้นเป็นวิธีที่สะดวกในการจัดการ