Tributação na Tailândia: 6 erros comuns, penalidades e como evitá-los

Impostos são uma parte inevitável e complexa de fazer negócios na Tailândia. Existem mais de 7 capítulos e 143 seções no Código Tributário da Tailândia. Por causa disso, você pode não cumprir algumas regras sem nem perceber.

Um pequeno erro tributário pode ter mais impacto no seu negócio do que você imagina. Isso pode levar a problemas com o Departamento de Receitas. E esta é a última coisa que você quer. Corrigir erros é um processo demorado que custa tempo e dinheiro valiosos.

Este artigo irá guiá-lo pelos erros fiscais comuns — e as penalidades que você pode sofrer por cometer tais erros — enquanto conduz uma empresa na Tailândia.

Não tem um negócio na Tailândia? Você pode ler este artigo sobre imposto de renda na Tailândia para estrangeiros em vez disso.

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Erros Comuns

Na Tailândia, os erros fiscais acontecem por muitas razões. Alguns por acidente, outros de propósito. Mas, como você viu nas informações acima, é melhor evitar esses erros fiscais comuns abaixo.

Registro de IVA

Não é necessário fazer um registro de IVA logo após abrir uma empresa na Tailândia. No entanto, sem ele, a empresa não pode cobrar imposto de retenção de compradores ou clientes e não pode emitir uma nota fiscal. Isso não deve ser um problema, a menos que a receita cresça para mais de 1,8 milhão de baht por ano.

De acordo com as regulamentações do Departamento de Receitas da Tailândia, todas as empresas na Tailândia devem fazer um registro de IVA dentro de 30 dias após a receita anual ultrapassar 1,8 milhão de baht.

Não fazer isso resulta em uma penalidade de duas vezes a taxa de imposto de qualquer receita acima de 1,8 milhão de baht, com um acréscimo de 1,5% de juros ao mês.

Criação de Notas Fiscais Falsas

A renda tributável na Tailândia tem uma alíquota progressiva e é calculada a partir da renda, deduções e despesas da empresa. Isso significa que quanto mais lucro a empresa obtém, mais impostos ela tem que pagar. Isso leva algumas pessoas a criar mais despesas emitindo notas fiscais falsas, pensando que pagarão significativamente menos imposto corporativo.

Mas nunca emita notas fiscais falsas, pois isso vai contra a Seção 65 do Departamento de Receitas. Fazer isso é crime na Tailândia e pode levar você à prisão por sete anos por cada nota fiscal falsa. Além disso, sua empresa será penalizada com 1,5% de juros ao mês.

Uma maneira oficial de diminuir o imposto de renda corporativo da sua empresa é aumentar as despesas da empresa. Uma forma de fazer isso é comprar seguro de grupo para seus funcionários.

Deduções de Imposto de Retenção

O imposto de retenção é bastante complicado. A maioria dos serviços de empresas está sujeita ao imposto de retenção, ou WHT. A empresa precisa recolher o WHT em nome do Departamento de Receitas para qualquer serviço prestado. Em seguida, a empresa precisa relatar e pagar o WHT ao Departamento de Receitas todos os meses.

Cada tipo de serviço tem uma taxa diferente, que pode ser verificada no site do Departamento de Receitas. Além disso, certificados de imposto de retenção devem ser emitidos para cada dedução.

A taxa de imposto de retenção entre aluguel de um escritório normal também é diferente de um escritório com serviços.

Esquecer de deduzir o imposto de retenção, não emitir um certificado de impostos ou não apresentar um relatório mensal ao Departamento de Receitas está sujeiço a tanto prisão quanto multas. Além disso, a empresa precisa pagar duas vezes o imposto de retenção que originalmente precisava ser pago.

Emissão de Notas Fiscais

Se a empresa emitir uma nota fiscal que é diferente das normas do Departamento de Receitas, há uma multa de 2,000 baht por nota. Uma nota fiscal é definida como todos os documentos relacionados às finanças, incluindo notas fiscais, certificados de impostos, notas de débito, notas de crédito, e mais.

Caso a empresa intencionalmente não emita uma nota fiscal para evitar pagar impostos, a penalidade inclui prisão de sete anos e multa de 200,000 baht, além da taxa de imposto dobrada que deve ser paga com 1,5% de juros ao mês.

Pagamentos de Impostos Atrasados

Os impostos precisam ser apresentados e relatados ao Departamento de Receitas no início de cada mês. Há uma multa de 1000 baht a 2000 baht com uma taxa de juros mensal de 1,5% por caso.

Todos os tipos de empresa, incluindo a empresa promovida pelo BOI precisam fazer isso.

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Lembre-se de que existem facilmente mais de três tipos de impostos com os quais a empresa precisa lidar, dependendo dos serviços prestados. É importante verificar cuidadosamente com um contador quantos tipos de impostos sua empresa está sujeita.

Você pode verificar nosso calendário fiscal para saber qual imposto você precisa declarar e quando fazê-lo.

Sites de Comércio Eletrônico

Todos os sites de comércio eletrônico na Tailândia precisam ser registrados no Departamento de Desenvolvimento Empresarial trinta dias após o site ser criado. A penalidade por não registrar seu site de comércio eletrônico é uma taxa de 2000 baht com uma taxa diária de 100 baht. Embora a penalidade em si não seja alta, a empresa pode correr o risco de enfrentar problemas inesperados ao lidar com qualquer órgão governamental.

Penalidades Comuns

Esta seção inclui tanto penalidades diretas, como multas e prisões, quanto penalidades indiretas, como questões de reembolso de impostos e cancelamentos de permissões de trabalho por erros comuns de tributação.

Além das penalidades abaixo, existem questões que não estão diretamente relacionadas ao Departamento de Receitas. Quando acontecem erros, pode ser necessário vasculhar e preparar uma montanha de documentos fiscais, resultando em perdas enormes de tempo e dinheiro.

Pense no dinheiro que você teria que gastar contratando a pessoa certa para lidar com os oficiais do Departamento de Receitas. Ou pense em ter que abordar o Departamento de Receitas você mesmo.

Conhecer essas penalidades é importante quando você administra seu negócio na Tailândia.

Multas

As penalidades por não seguir as leis fiscais na Tailândia normalmente são multas que variam de 1,000 baht a 200,000 baht, dependendo da gravidade do seu caso. Por exemplo, atrasar o envio da documentação tributária mensal ao Departamento de Receitas resulta em uma multa de 1,000 baht. Já criar uma nota fiscal falsa pode resultar em uma multa de 200,000 baht.

Além das multas fixas, há uma taxa de juros de 1,5% ao mês. O juro é calculado logo após o erro de tributação ocorrer. Se você não deduz o imposto de retenção, cria notas fiscais falsas ou não emite notas, você precisa pagar duas vezes o valor do imposto que originalmente precisava ser pago.

Prisão

Prisões são outra penalidade comum por não seguir as leis fiscais na Tailândia. Mesmo um caso pequeno como esquecer de deduzir o imposto de retenção em uma única nota fiscal pode dar a você um mês de prisão.

Reembolsos de Impostos

Esta é uma penalidade indireta que não é mencionada no Código Tributário da Tailândia. Um pequeno erro de tributação pode ainda mais atrasar o seu reembolso de impostos, que já é um processo muito lento. Às vezes você pode não receber um reembolso de imposto por causa disso. Isso significa uma enorme perda de dinheiro, uma vez que o montante do reembolso de impostos pode ser facilmente superior a 100,000 por mês, dependendo da renda da sua empresa.

Apreensão de Bens

O Departamento de Receitas tem o direito de apreender seus bens quando você não consegue pagar impostos e multas. Pior ainda, eles têm o poder de apreender seus bens imediatamente, sem precisar esperar por um julgamento.

Cancelamento de Permissão de Trabalho

Não pagar os impostos corretamente pode resultar no cancelamento da sua permissão de trabalho. No mínimo, o ano mais recente de certificados de impostos e demonstrações financeiras são necessários para emitir ou renovar uma permissão de trabalho na Tailândia.

Aviso

Embora seja tentador não seguir todas as complicações tributárias, um único erro fiscal pode impactar severamente o seu negócio.

Embora você possa querer economizar no custo de gerenciar um negócio, às vezes o erro acontece simplesmente porque você nunca ouviu falar de uma das regras fiscais. Para prevenir, é melhor contratar um contador profissional para lidar com suas questões tributárias.

Contratar um contador também traz outros benefícios. Eles fornecem conselhos sobre como diminuir a renda tributável, como obter mais dinheiro de reembolsos de impostos, e ainda ajudam com questões de permissões de trabalho e vistos.

Se você quiser mais conselhos sobre como gerenciar os impostos para sua empresa, entre em contato com Banchee Legal House. Ter uma empresa dedicada para ajudá-lo com seus impostos permite que você se concentre no que realmente importa — administrar seu negócio na Tailândia.

Isenção de responsabilidade: Não somos advogados corporativos nem contadores. Este artigo foi escrito com base em nossa experiência e pesquisa conduzindo um negócio na Tailândia por mais de 10 anos. Ele deve dar a você ideias sobre como evitar problemas tributários na Tailândia. No entanto, erros e mal-entendidos podem acontecer. Sempre verifique com um profissional.

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