Impuestos en Tailandia: 6 errores comunes, sanciones y cómo evitarlos

Los impuestos son una parte inevitable pero complicada de hacer negocios en Tailandia. Hay más de 7 capítulos y 143 secciones en el Código de Ingresos de Tailandia. Debido a esto, podrías incumplir algunas reglas sin siquiera tener la intención de hacerlo.

Un pequeño error fiscal podría tener más impacto en tu negocio del que imaginas. Podría llevar a problemas con el Departamento de Ingresos. Y esta es la última cosa que deseas. Corregir errores es un proceso largo que cuesta tiempo y dinero valiosos.

Este artículo te guiará a través de los errores fiscales comunes, y las sanciones que podrías sufrir por cometer tales errores, mientras manejas una empresa en Tailandia.

¿No tienes un negocio en Tailandia? Puedes leer este artículo sobre impuestos sobre la renta en Tailandia para extranjeros en su lugar.

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Errores Comunes

En Tailandia, los errores fiscales ocurren por muchas razones. Algunos por accidente, otros a propósito. Pero como has visto en la información anterior, es mejor evitar estos errores fiscales comunes abajo.

Registro de IVA

No es necesario hacer un registro de IVA justo después de establecer una empresa en Tailandia. Sin embargo, sin él, la empresa no puede recaudar impuesto de retención de los compradores o clientes y no puede emitir una factura fiscal. Esto no debería ser un problema a menos que los ingresos crezcan a más de 1.8 millones de bahts al año.

De acuerdo con las regulaciones del Departamento de Ingresos de Tailandia, todas las empresas en Tailandia deben hacer un registro de IVA dentro de los 30 días después de que los ingresos anuales superen los 1.8 millones de bahts.

No hacerlo resulta en una penalización de dos veces la tasa de impuesto de cualquier ingreso sobre 1.8 millones de bahts, con un 1.5% de interés agregado a eso cada mes.

Crear Facturas Falsas

El ingreso sujeto a impuestos en Tailandia tiene una tasa progresiva y se calcula a partir del ingreso, las deducciones y los gastos de la empresa. Esto significa que cuanto más beneficio obtenga la empresa, más impuestos tendrá que pagar. Esto lleva a algunas personas a crear más gastos emitiendo facturas falsas, pensando que pagarán significativamente menos impuesto corporativo.

Pero nunca emitas facturas falsas ya que es contra la Sección 65 del Departamento de Ingresos. Hacerlo es un delito en Tailandia y puede llevarte a la cárcel por siete años por cada factura falsa. Además, tu empresa será penalizada con un interés del 1.5% por mes.

Una forma oficial de disminuir el impuesto sobre la renta corporativa de tu empresa es aumentar el gasto de la empresa. Una forma de hacer esto es comprar seguro grupal para tus empleados.

Deducciones del Impuesto de Retención

El impuesto de retención es un verdadero dolor de cabeza. La mayoría de los servicios de la empresa están sujetos a impuesto de retención, o WHT. La empresa necesita recaudar WHT en nombre del Departamento de Ingresos por cualquier servicio proporcionado. Luego, la empresa necesita reportar y pagar el WHT al Departamento de Ingresos cada mes.

Cada tipo de servicio tiene una tasa diferente, que se puede consultar en el sitio web del Departamento de Ingresos. Además, se deben emitir certificados de impuesto de retención por cada deducción.

La tasa de impuesto de retención entre alquilar una oficina normal también es diferente de una oficina con servicios.

Olvidar deducir el impuesto de retención, no emitir un certificado de impuesto, o no dar un informe mensual al Departamento de Ingresos está sujeto tanto a prisión como a multas. Además, la empresa necesita pagar dos veces el impuesto de retención que originalmente necesitaba pagar.

Emisión de Facturas

Si la empresa emite una factura que es diferente a los estándares del Departamento de Ingresos, hay una penalización de 2,000 bahts por factura. Una factura se define como todos los documentos relacionados con las finanzas, incluyendo facturas fiscales, certificados de impuestos, notas de débito, notas de crédito y más.

En caso de que la empresa intencionadamente no emita una factura para evitar pagar impuestos, la penalización incluye tanto una prisión de siete años como una multa de 200,000 bahts, además de la tasa de impuestos dos veces que necesita ser pagada con un interés del 1.5% por mes.

Pagos de Impuestos Retrasados

Los impuestos deben ser presentados y reportados al Departamento de Ingresos al inicio de cada mes. Hay una multa de 1000 a 2000 bahts con una tasa de interés mensual del 1.5% por caso.

Todos los tipos de empresas, incluyendo las empresas promovidas por BOI necesitan hacerlo.

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Recuerda que fácilmente hay más de tres tipos de impuestos con los que la empresa necesita lidiar dependiendo de sus servicios proporcionados. Es importante verificar con cuidado con un contador cuántos tipos de impuestos tu empresa está sujeta.

Puedes consultar nuestro calendario fiscal para saber qué impuestos necesitas presentar y cuándo hacerlo.

Sitios Web de Comercio Electrónico

Todos los sitios web de comercio electrónico en Tailandia necesitan estar registrados en el Departamento de Desarrollo Empresarial treinta días después de que el sitio es creado. La penalización por no registrar tu sitio web de comercio electrónico es una tarifa de 2000 bahts con una tarifa diaria de 100 bahts. Aunque la penalización en sí no es alta, la empresa puede correr el riesgo de encontrar problemas inesperados al tratar con cualquier organización gubernamental.

Penalizaciones Comunes

Esta sección incluye tanto penalizaciones directas, como multas y prisiones, como penalizaciones indirectas, como problemas de devolución de impuestos y cancelaciones de permisos de trabajo por errores fiscales comunes.

Además de las penalizaciones a continuación, hay problemas que no están directamente relacionados con el Departamento de Ingresos. Cuando ocurren errores, podrías necesitar desenterrar y preparar una montaña de documentos fiscales, lo que resulta en grandes pérdidas de tiempo y dinero.

Piensa en el dinero que tendrás que gastar contratando a la persona adecuada para tratar con los oficiales del Departamento de Ingresos. O piensa en tener que acercarte al Departamento de Ingresos tú mismo.

Conocer estas penalizaciones es importante cuando manejas tu negocio en Tailandia.

Multas

Las penalizaciones por no seguir las leyes fiscales en Tailandia normalmente varían de una multa de 1,000 bahts a 200,000 bahts, dependiendo de la gravedad de tu caso. Por ejemplo, retrasarte en presentar la documentación fiscal mensual al Departamento de Ingresos viene con una multa de 1,000 bahts. Mientras que crear una factura falsa puede resultar en una multa de 200,000 bahts.

Además de las multas fijas, hay una tasa de interés del 1.5% por mes. El interés se calcula justo después de que ocurre el error fiscal. Si no deduces el impuesto de retención, creas facturas falsas o no emites facturas, necesitas pagar el doble del monto de impuesto que originalmente necesitaba ser pagado.

Prisión

La prisión es otra penalización común por no seguir las leyes fiscales en Tailandia. Incluso un caso pequeño como olvidar deducir el impuesto de retención en una sola factura puede darte un mes en la cárcel.

Devoluciones de Impuestos

Esta es una penalización indirecta que no se menciona en el Código de Ingresos de Tailandia. Un pequeño error fiscal puede ralentizar aún más tu devolución de impuestos, que ya es un proceso muy lento. A veces, podrías no obtener una devolución de impuestos en absoluto debido a esto. Esto significa una gran pérdida de dinero ya que la cantidad de devolución de impuestos puede fácilmente superar 100,000 por mes, dependiendo de los ingresos de tu empresa.

Embargo de Bienes

El Departamento de Ingresos tiene el derecho de embargar tus bienes cuando no puedes pagar impuestos y multas. Lo que es peor, tienen el poder de embargar tus bienes de inmediato, sin tener que esperar un fallo judicial.

Cancelación de Permiso de Trabajo

No pagar los impuestos de la manera correcta puede resultar en la cancelación de tu permiso de trabajo. Al menos, se requieren los certificados de impuestos de los últimos años y los estados financieros para emitir o extender un permiso de trabajo en Tailandia.

Advertencia

Aunque es tentador no cumplir con todos los asuntos fiscales complicados, un solo error fiscal puede afectar gravemente tu negocio.

Aunque podrías querer ahorrar costos al manejar un negocio, a veces el error ocurre simplemente porque nunca has oído hablar de una de las reglas fiscales. Para prevenir, es mejor contratar a un contador profesional para manejar tus asuntos fiscales.

Contratar a un contador también tiene otros beneficios. Ellos proporcionan asesoramiento sobre cómo disminuir el ingreso sujeto a impuestos, cómo obtener más dinero de las devoluciones de impuestos, y hasta te ayudan con problemas de permiso de trabajo y visa.

Si quieres más asesoría sobre cómo manejar los impuestos para tu empresa, contacta a Banchee Legal House. Tener una firma dedicada para ayudarte con tus impuestos te permite enfocarte en lo que importa: manejar tu negocio en Tailandia.

Aviso: No somos abogados corporativos ni contadores. Este artículo fue escrito basado en nuestra experiencia e investigación mientras manejábamos un negocio en Tailandia por más de 10 años. Debería darte ideas sobre cómo evitar problemas fiscales en Tailandia. Sin embargo, los errores y malentendidos ocurren. Verifica siempre con un profesional.

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