谈到外国人在泰国的所得税时，网上有很多错误的信息。
有些外籍人士会告诉你他们从来不缴所得税。然而，也有人会告诉你他们每年都申报。你应该听谁的呢？然后还有税率问题。如果你 do 必须在泰国申报个人所得税，那你将会被征收多少百分比的税呢？
此外，泰国在2024年引入了一项新税收法规，要求你如果将全球收入带入国内，就需要纳税。为确保执行到位，泰国已开始要求所有银行遵守用于税收目的的通用报告标准。
这么多问题需要可靠答案。
考虑到这一点，本指南将帮助你判断你在泰国是税务居民还是非税务居民，了解你在该国的税率是多少，以及如何申报个人所得税。如果你想避免税务上的复杂问题并需要专业人士的帮助，你可以联系 Expat Tax Thailand.
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Contents
外籍人士在泰国交所得税吗？
泰国不是一个避税天堂。所以如果你打算在这里居住而不遇到法律问题，你必须确保对任何应纳税收入进行申报。
在泰国居住的每个人都要交税。这些税以多种形式存在。其中最显著的是增值税（VAT），对泰国的大多数商品和服务征收7%的增值税。
税收还隐藏在你在泰国获得的每一项服务和产品中。如果你购买公寓，就必须 支付公寓税。如果你拥有汽车，你就必须 每年缴纳车税。
如果你在泰国工作，另一个常见的税种是个人所得税。
即使 那些在泰国远程工作的数字游牧民 也可能需要缴纳所得税。
为了确定你是否需要在泰国缴纳所得税，你首先需要了解自己是否是泰国的税务居民。
税务居民与非税务居民
在泰国的外籍人士分为两类：
- 税务居民
- 非税务居民
泰国 税务居民s
税务居民是指任何在泰国居住 180天的日历年。任何低于这个天数的人被视为非税务居民。
这种在居住分类上的重要区别也意味着应税收入上有所不同。
税务居民必须对他们在泰国赚取的任何收入以及从海外带入的收入缴税，如同收入部门网站第1部分所述。 收入部门网站第1部分。
然而，你在一年中赚得但留在泰国外银行账户的任何收入不需纳税。
这意味着，如果你在国外赚钱并且不想在泰国缴纳所得税，你必须把钱留在外国银行账户中，而不发到泰国。
这也适用于养老金，但我们将在下面的章节中详细讨论。 在下面的章节中.
非税务居民
相比于税务居民，非税务居民只对在泰国赚取的收入负有责任。这意味着你的外国收入不征税。
请注意，想合法成为泰国的税务居民并缴纳泰国所得税，你需要从当地税务部门获得一个泰国税号。如果 你在泰国工作，你的雇主会为你办理。
我需要申报泰国税吗？
这完全取决于你的情况。这里有一个基本指南：
如果你不需要申报泰国税：
- 你不是泰国税务居民（全年在泰国停留少于180天），并且没有在泰国赚取收入，比如从工作或出租物业中获利。
- 将外籍收入带入泰国但低于最低门槛（养老金12万泰铢，其他收入6万泰铢）。
- 汇入泰国的收入是非可接触的收入，例如美国社会保障，加拿大养老金，某些军队服务的养老金，或原始投资。
另一方面，如果你需要申报泰税：
- 你是泰国税务居民，在泰国产生任何收入，比如来自工作、出租物业、资本收益、股息、物业销售等。
- 汇款到泰国超过最低门槛。
请注意，在所有这些情况下，你应该总是 妥善整理好所有财务文档 以证明你的资金来源，如有需要。
同样重要的是要知道税收是一个敏感问题，每个人的情况各不相同。如果你不确定是否需要在泰国申报税，有两个方法可以找出答案：
- 访问当地税务部门 – 带上所有相关的财务文件，如养老金记录、工资单、投资对账单和银行对账单，以及一个能帮助避免误解的泰语翻译。泰国税务部门可以详细审查你的文件并确定你是否需要申报税款。
- 咨询税务顾问，例如 Expat Tax Thailand.
个人所得税率
泰国实行累进税制，这意味着你的税率会随着收入的增加而增加。
一旦你在扣税后年收入超过150,000泰铢，你就必须交税。然后，收入越高，需缴纳的税率越高。
目前，年收入超过4,000,000泰铢的最高税率为35%。
下表显示了你在不同收入下的税率。
| 应纳税所得额（泰铢） | 税率 |
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| 超过 5,000,000 | 35% |
你可能已经注意到了，税率与大多数其他国家相当，因此认为泰国是避税天堂的说法是不准确的。
对于在泰国的外籍人士来说，个人所得税的主要来源是 通过就业。
请注意，如果你在具有国际商务中心（IBC）身份的泰国公司工作，拥有泰国税务居住身份，年收入不低于2,400,000泰铢，你的个人所得税率就 将是固定的15%.
税收扣除和免税额度
为了减轻纳税人的负担，泰国为泰国公民和外籍人士提供了许多扣除和免税额度。
主要扣除包括：
- 就业收入
- 版税收入
- 出租建筑物、农地、车辆的收入
- 自由职业收入
除此之外，泰国政府还允许在计算总税款时使用一些免税，例如但不限于：
- 个人免税额度
- 配偶免税额度
- 子女免税额度
- 教育
- 父母免税额度
- 健康保险保费
- 人寿保险保费
- 房屋按揭利息
- 慈善捐赠
不同收入来源的扣除和免税额度金额不同。
此表显示了外籍人士常用的扣除：
| 类型 | 金额（泰铢） |
| 个人免税额度（对每个人开放） | 60,000 |
| 就业 | 100,000 |
| 配偶免税额度（如果你的配偶没有收入） | 60,000 |
| 每个子女的免税额度 | 30,000 |
| 每位父母的免税额度（你和你的配偶） | 30,000 |
| 健康保险 | 25,000 |
| 超级储蓄基金 | 30%的收入但不超过200,000泰铢 |
| 社会保险 | 与你贡献的金额相同 |
| 捐赠 | 与你捐赠的相同但不应超过你收入的10% |
| 租金收入 | 年租金收入的30% |
请注意，扣除有时会有变动。你可以查看 收入部门网站以获取最新税率.
利用泰国政府提供的免税额和扣除可以帮你省下税款，所以一定要充分利用。
非税务居民也可以享受一些个税和特定的免税额度。
特殊个人所得税率
泰国提供一种称为长期居住（LTR）签证的特殊签证。此签证为符合条件的持有人提供了一种独特的所得税优惠：固定的17%个人所得税率。值得注意的是，这种优惠税率主要适用于高技能专业类别的个体。
想了解更多，请查看 我们关于LTR签证的指南.
股息和债券税率
除了你在泰国工作赚取的收入外，你还需要对其他收入缴税。
这包括但不限于资本收益、投资收益、股息、利息和租金收入。
下表显示这些情况的不同税率。
| 类型 | 税率 |
| 股息 | 10% |
| 债券 | 15% |
当你在泰国获得来自股息或债券的收入时，将有一个预扣税，税率分别为10%或15%。如果你不打算申请税收抵免并要求退税，就无需在申报纳税时报告。
然而，在这样做之前，建议咨询税务顾问以确保正确计算。
租金所得税
如果你有租金收入，那么它将按前一部分所述的0%-35%税率征收个人所得税。但你也可以对租金收入申请30%的税收扣除。
除此之外，你的财产也要缴纳 财产税 ，税率为0.02%到0.1%，取决于你的财产类型。
代扣税
泰国有 一个税收代扣制度 ，你的雇主、付款人或金融机构从每次工资中预扣一定比例的收入并提交给税务部门。
如果是来自就业的收入，代扣税率将根据之前提到的累进税率表中你的年收入来计算。
你在年末的应纳税款总额将被分割为若干付款 – 例如，如果你每月领取一次工资就是12次 – 这就是将从你每张工资单中扣除的税额。
| 类型 | 税率 |
| 就业 | 0-35% |
| 租金和奖品 | 5% |
| 服务费 | 3% |
| 广告费 | 2% |
| 股息 | 10% |
| 利息 | 1% |
| 版税 | 3% |
尽管你的付款人代扣并代表你缴税，你 应该总是要求代扣税证明，这对申报个人所得税是必要的。
报税
对大多数人而言，个人所得税申报从1月1日开始，截止日期是每年3月31日，针对的是前年所得的任何收入。
如果你在线申报所得税，截止日期将是4月8日。
一个税年在每年的12月31日结束，1月1日开始。
你可以通过 税务部门的电子申报系统.
在线申报税款。以下是你在泰国报税所需的东西：
- 税号（参见下一部分了解如何获得税号）
- 电子申报账户（获得泰国税号后可以注册）
- 50 tawi（对于在泰国工作的人员 – 你的雇主会提供）
- 代扣税证明
- 扣除凭证，如收据、SSF证书等。
如果你在泰国工作，你的雇主可能会帮你报税。
如果你自己报税，请向泰国同事或会计寻求帮助，因为申报表格只提供泰文。
否则，一旦你登录电子申报系统，你需要采取以下步骤：
- 添加你在泰国的个人地址
- 选择你的收入来源
- 指定你为每种收入类型赚多少，包括已经代扣多少税
- 选择扣除项并指定金额
请注意，你需要通过官方代码正确选择收入来源。
例如，如果是就业收入，它是第40（1）节。如果是转租公寓的收入，它是第40（5）节。
然后，系统会显示你需要支付多少税或者你将获得多少退税。
支付你的泰国个人所得税
这非常简单。在你申报税后，你可以选择实时支付所得税。如果选择，现在就可以通过 打开你的泰国银行应用程序 在你的手机上，然后扫描网站上提供的QR码。
这也是我在申报税时总是做的事情。如果你更倾向于稍后支付，可以打印纳税文件稍后再交，可以在便利店如7-11或特易购支付。
重要：你需要在 4月30日之前 支付你的泰国个人所得税以避免任何罚款。此外，保留一份纳税申报副本因为你在 续签工作许可证.
何时在泰国申报税？
税务申报窗口在每年1月1日至3月31日之间开放。你可以在此期间的任何时间申报。如果在线申报泰国税，截止日期是4月8日。
就我个人而言，我总是在2月左右申报，原因有很多：
- 税务文件： 到这个时候，我应该已经从雇主和其他组织那里收到所有的税务文件。
- 流畅的系统： 大多数人在这段时间不报税，所以税务报税网站通常运行流畅，没有任何问题。
- 快速获得退税： 由于二月份很少有人报税，我通常在提交后一到两周内收到我的退税。有一年，我在三月下旬报税，结果等了几个月才收到退税。
重要提示： 不要在最后一刻报税。由于许多人这样做，系统有时会崩溃或遇到技术问题。
获取退税
您可以在电子报税系统结束时申请退税。
如果您获得退税，可以要求税务局将支票寄到您的地址，或者您可以将其捐赠给政党。
根据您提交的时间，收到退税可能需要不到一周到几个月不等。如果您提前提交，您可能会在一到两周内收到退税。如果您在三月晚些时候提交，可能需要几个月才能收到退税。
重要提示： 请注意，当您申请退税时，税务局可能会要求您提供更多的文件，包括收入证明、税收优惠和税收扣除的证据。如果他们这样做，您可以通过系统上传所要求的文件——这样您就可以顺利进行。
中期退税
如果您获得广告费用、从事公共娱乐业或有租金收入，您还需要在9月30日前提交中期税务申报。
总的来说，当报税个人所得税时，请咨询会计师，以确保您可以提前计划税务并正确报税，以防止任何罚款和/或罚金。
税号 (TIN)
为了提交报税，您需要注册一个税务识别号，简称 TIN。
您可以携带以下文件到邻近的税务办事处申请税号：
- 您的护照或身份证
- 地址证明，如租赁合同
- 申请表格，可以在税务局获取。
如果您在泰国工作，您的雇主会代表您注册税号，但无论如何必须在收到第一笔工资的60天内完成。
双重征税协议
超过50个国家与泰国签署了双重征税协议，以确保您不会被重复征税——一次由泰国征税，另一次由您的原籍国征税。
美国、加拿大、英国、澳大利亚、新西兰、德国、挪威、俄罗斯，是少数有此类条约的国家之一。 您可以 在这里查看完整列表。
但是，即使泰国与您的国家有双重征税协议，您可能仍需要在泰国和您的祖国同时提交个人所得税申报。
例如， 美国公民s 必须在两个国家报税，他们可以使用税务申报软件如 TurboTax。为此，您必须从您所在的泰国税务部门获得英文税务证明。
此外， 双重征税协议（DTA） 作为税务抵免。在您在祖国报税时，您可以使用该税务抵免来减少您的泰国所得税责任。
养老金是否需要纳税？
泰国的养老金和税务很复杂，是 那些在泰国退休的人。
的热门话题。在2024年之前，虽然某些养老金需要纳税，但您在泰国缴纳养老金税的可能性不大。然而，由于新的外国收入税法规，2024年的情况发生了完全变化。
很可能，当您将养老金汇到泰国时，您需要缴纳个人所得税，但有两个主要例外：
- 这是您在2024年之前获得的养老金。妥善保管您的养老金记录，以防税务局要求查看。
- 泰国与您的国家之间有双重征税协议，规定主要来自政府的养老金免税。
- 这是属于 非应纳税收入的养老金，如来自美国社会保障的支付。
另一方面，如果这是来自私人公司的养老金，例如通过投资，那么很可能您需要为其纳税。
最好阅读泰国与您祖国之间的双重征税协议。您可以从 税务局网站的这个链接中找到.
信用卡是否需要纳税？
目前，仅仅因为使用国际信用卡并用外国收入偿还，在泰国没有法律要求报税。
然而，这并不意味着对于泰国税务居民来说，使用国际信用卡来逃避泰国税务是无风险的。这种情况仍然存在于某种 灰色地带，并且税法在未来可能会发生变化。
税务局如何了解我的财务状况？
泰国税务局使用 共同申报标准（CRS）。每年年底，金融机构需要报告您的财务历史的关键细节，包括您的 账户余额、赚取的利息、资本利得和其他金融交易.
这在全球许多国家都是跟踪财务活动并确保税务合规的常见做法。
泰国是否对外国收入征税？
2023年9月，泰国 在其税务政策中作出了重大改变 ，涉及外国收入。
此前，只要不在同一个日历年内汇入泰国，外国收入不需承担泰国税务。
然而，根据最近的公告，现在所有外国收入都需承担泰国税务。如果您已经在祖国对这笔收入缴税，由于双重征税协议，您可能无需在泰国缴税。
目前，我们处于过渡期。大家都在等待泰国税务局的详细指导方针。
2023年11月20日，他们 发布了一个新公告 指出在2024年1月1日之前获得的外国收入，如果汇入泰国，将不需承担泰国税务。然而，您需要提供收入何时获得的证据。
如果您正在考虑 现在将资金转移到泰国，建议向税务顾问咨询，以确定您的收入是否需在泰国承担税务。
我的全球收入是否需承担泰国税务？
不，您的全球收入 仅需承担泰国所得税，如果您将其汇入泰国。如果您 将其留在海外，它将 not 需承担泰国税务。
我应该保留我的税务文件多久？
良好的做法是保留您的税务文件，以及其他相关记录，例如 金融交易、工资单和税收扣除的证据，至少 五年 以达到审核要求。
如果我晚报税会有什么后果？
如果您晚报税，您将需要支付 2,000泰铢的罚款 以及 1.5%的月利率 在未付的税额上。
如果我不报泰国的所得税会怎样？
如果您需要在泰国报税但未这样做，您将面临 与晚报相似的处罚 但在这种情况下，您将需要支付 两倍的未缴税款.
如果 税务局怀疑逃税处罚会更严厉，包括：
- A 高达200,000泰铢的罚款
- 可能会被监禁
- A 旅行禁令，阻止您离开泰国
所以，我的建议是，如果您需要在泰国缴税，就去报税。
数字游民的税务责任
数字游民 在泰国的税务责任方面处于一个灰色地带。
如果您是税务居民，您必须为在泰国赚取的所有收入和任何汇入泰国的外国收入缴税。
然而，您不能在泰国赚取收入，除非您 拥有适当的签证 和工作许可证。为了避免这个问题，大多数在泰国逗留超过180天的数字游民为不在泰国的公司工作，并在国外获得报酬。
这并不完全合法。但他们目前也没什么可以做的。
即使您可能无需支付泰国所得税，您仍有税务责任，需要在某个地点缴税。
泰国所得税计算器
如果您在泰国工作，最好的方式是找您的会计师，请他们帮助您计算个人所得税。
您还可以查看自己的年度总薪水，来找出每年需支付多少税款。通常，税款会自动从您的周薪或月薪中扣除。
例如，如果您的工资是50,000泰铢，但您实际收到的工资是47,458泰铢，那么2,542泰铢将用于社保和个人所得税。
由于泰国的社保每月是750泰铢，这意味着您每月需要缴纳1,792泰铢的税，大约每年需要缴纳21,500泰铢。
或者，您可以使用上面的数据自己计算所得税。包括UOB在内的许多金融投资网站也提供 便捷的税务计算器 ，让您了解每年需缴纳多少税。
虽然计算器是免费的，但在您获得结果后，UOB会向您提供金融产品。但是您可以忽略这一部分。
公司所得税
这篇文章主要关于个人所得税。
但是，如果您 在泰国经营企业，请查看我们的文章 作为企业主在泰国需处理的税项.
免责声明
请注意，虽然本篇文章可以为您提供关于外国人在泰国的税务情况的全面概述，但我们不是税务律师或税务顾问。本文是基于我们的经验和深入研究撰写的，之后由泰国会计师和税务顾问审阅。
但是错误仍然可能发生，您需要对自己的税务完全负责。
由于与税务相关的因素很多，包括您的居住国、收入来源、您的泰国税务居民身份等等，我们建议您与税务顾问交流以获得针对您情况的个性化建议。
下一步
适应一个新国家，同时熟悉其法律和税务规定是一项艰巨的任务，但拥有正确的资源可以使之变得更容易。 务必整理和分类您的不同收入来源，然后查看您的责任和每个来源的税率。
此外，税务申报必须用泰语提交，所以您将需要 泰国会计的服务。确保您向他们提出任何不确定的问题，以确保没有遗漏。
或者，您可以使用 Expat Tax Thailand。他们是泰国外籍人士税务方面的专家，能够有效地帮助您报税或计划税务策略。
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