Tributação na Tailândia: 6 Erros Comuns, Penalizações e Como Evitá-los

Os impostos são uma parte inevitável, mas complicada, de fazer negócios na Tailândia. Existem mais de 7 capítulos e 143 secções no Código Tributário da Tailândia. Por causa disso, pode falhar em seguir algumas regras sem sequer querer fazê-lo.

Um pequeno erro fiscal pode ter mais impacto no seu negócio do que você imagina. Pode levar a problemas com o Departamento de Receitas, o que é a última coisa que você deseja. Corrigir erros é um processo demorado que custa tempo e dinheiro valiosos.

Este artigo irá orientá-lo através dos erros fiscais comuns—e das penalidades que pode sofrer por cometê-los—enquanto gere uma empresa na Tailândia.

Não tem um negócio na Tailândia? Pode ler este artigo sobre imposto sobre o rendimento para estrangeiros na Tailândia em vez disso.

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Erros Comuns

Na Tailândia, os erros fiscais acontecem por muitos motivos. Alguns por acidente, outros de propósito. Mas como você já viu nas informações acima, é melhor evitar os erros fiscais comuns abaixo.

Registo de IVA

Não é necessário fazer o registo de IVA logo após abrir uma empresa na Tailândia. No entanto, sem ele, a empresa não pode recolher imposto de retenção dos compradores ou clientes e não pode emitir uma fatura fiscal. Isso não deve ser um problema a menos que a receita cresça para mais de 1,8 milhão de baht por ano.

De acordo com os regulamentos do Departamento de Receitas da Tailândia, todas as empresas na Tailândia devem fazer o registo de IVA dentro de 30 dias após a receita anual ultrapassar 1,8 milhão de baht.

Não cumprir resulta numa penalidade de duas vezes a taxa de imposto sobre qualquer receita superior a 1,8 milhão de baht, com 1,5% de juros acrescidos a cada mês.

Criação de Faturas Falsas

O rendimento tributável na Tailândia tem uma taxa progressiva e é calculado a partir do rendimento da empresa, deduções e despesas. Isso significa que quanto mais lucro a empresa obtém, mais impostos a empresa tem que pagar. Isso leva algumas pessoas a criar mais despesas emitindo faturas falsas, pensando que vão pagar menos imposto corporativo.

Mas nunca emita faturas falsas, pois é contra a Seção 65 do Departamento de Receitas. Fazer isso é um crime na Tailândia e pode levá-lo a uma pena de prisão de sete anos por cada fatura falsa. Além disso, sua empresa será penalizada com 1,5% de juros ao mês.

Uma maneira oficial de reduzir o imposto sobre o rendimento corporativo da sua empresa é aumentar as despesas da empresa. Uma maneira de fazer isso é comprar seguros de grupo para os seus colaboradores.

Deduções de Imposto de Retenção

O imposto de retenção é uma verdadeira dor de cabeça. A maioria dos serviços de empresa estão sujeitos a imposto de retenção, ou WHT. A empresa precisa recolher o WHT em nome do Departamento de Receitas para qualquer serviço prestado. Em seguida, a empresa precisa declarar e pagar o WHT ao Departamento de Receitas todos os meses.

Cada tipo de serviço tem uma taxa diferente, que pode ser verificada no site do Departamento de Receitas. Além disso, os certificados de imposto de retenção precisam ser emitidos para cada dedução.

A taxa de imposto de retenção entre alugar um escritório normal é também diferente de um escritório com serviços.

Esquecer de deduzir o imposto de retenção, não emitir um certificado de imposto ou não entregar um relatório mensal ao Departamento de Receitas está sujeito a prisão e multas. Além disso, a empresa precisa pagar duas vezes o imposto de retenção que precisava ser pago originalmente.

Emissão de Faturas

Se a empresa emitir uma fatura que seja diferente dos padrões do Departamento de Receitas, há uma penalidade de 2.000 baht por fatura. Uma fatura é definida como todos os documentos relacionados a finanças, incluindo faturas fiscais, certificados fiscais, notas de débito, notas de crédito e mais.

Em caso da empresa intencionalmente não emitir uma fatura para evitar pagar impostos, a penalidade inclui tanto prisão de sete anos e multa de 200.000 baht, além da taxa de imposto duas vezes maior que precisará ser paga com 1.5% de juros ao mês.

Pagamentos de Impostos Atrasados

Os impostos precisam ser declarados e reportados ao Departamento de Receitas no início de cada mês. Há uma multa de 1.000 baht a 2.000 baht com uma taxa de juro mensal de 1,5% por caso.

Todos os tipos de empresas, incluindo a empresa promovida pelo BOI precisam fazê-lo.

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Lembre-se de que há facilmente mais de três tipos de impostos com os quais a empresa precisa lidar, dependendo dos serviços prestados. É importante verificar cuidadosamente com um contabilista quantos tipos de impostos sua empresa está sujeita.

Pode consultar o nosso calendário fiscal para saber qual imposto precisa declarar e quando fazê-lo.

Sites de E-commerce

Todos os sites de e-commerce na Tailândia precisam ser registados no Departamento de Desenvolvimento Empresarial trinta dias após o site ser criado. A penalidade por não registar o seu site de e-commerce é uma taxa de 2.000 baht com uma taxa diária de 100 baht. Embora a penalidade em si não seja alta, a empresa pode correr o risco de encontrar problemas inesperados ao lidar com organizações governamentais.

Penalidades Comuns

Esta secção inclui tanto penalidades diretas, como multas e prisões, quanto penalidades indiretas, como problemas de reembolso de impostos e cancelamento de autorizações de trabalho por erros fiscais comuns.

Além das penalidades abaixo, há questões que não estão diretamente relacionadas ao Departamento de Receitas. Quando acontecem erros, pode ser necessário desenterrar e preparar uma montanha de documentos fiscais, resultando em grandes perdas de tempo e dinheiro.

Pense no dinheiro que teria que gastar contratando a pessoa certa para lidar com os oficiais do Departamento de Receitas. Ou pense em ter que se dirigir pessoalmente ao Departamento de Receitas.

Conhecer estas penalidades é importante quando você gere seu negócio na Tailândia.

Multas

As penalidades por não seguir as leis fiscais na Tailândia normalmente correspondem a uma multa que varia de 1.000 baht a 200.000 baht, dependendo da gravidade do seu caso. Por exemplo, atrasar na entrega de documentação fiscal mensal ao Departamento de Receitas incide uma multa de 1.000 baht. Enquanto criar uma fatura falsa pode resultar em uma multa de 200.000 baht.

Além das multas fixas, há uma taxa de juro de 1,5% ao mês. Os juros são calculados logo após ocorrer o erro fiscal. Se você não deduzir imposto de retenção, criar faturas falsas, ou não emitir faturas, precisa pagar duas vezes o valor do imposto que precisaria ser pago originalmente.

Prisão

A prisão é outra penalidade comum por não seguir as leis fiscais na Tailândia. Até mesmo um caso pequeno como esquecer de deduzir imposto de retenção em uma única fatura pode levá-lo a um mês de prisão.

Reembolsos Fiscais

Esta é uma penalidade indireta que não é mencionada no Código de Receita da Tailândia. Um pequeno erro de tributação pode ainda mais atrasar o seu reembolso de imposto, que já é um processo muito lento. Às vezes, pode nem sequer receber um reembolso de imposto por causa disso. Isto significa uma grande perda de dinheiro, já que o montante do reembolso de imposto pode facilmente ultrapassar os 100.000 por mês, dependendo do rendimento da sua empresa.

Confisco de Bens

O Departamento de Receita tem o direito de confiscar os seus bens quando não consegue pagar impostos e multas. Pior ainda, têm o poder de confiscar os seus bens imediatamente, sem ter de esperar pelo julgamento do tribunal.

Cancelamento do Permisso de Trabalho

Não pagar os impostos corretamente pode resultar no cancelamento do seu permiso de trabalho. No mínimo, é necessário ter o último ano de certificados fiscais e demonstrações financeiras para emitir ou renovar um permiso de trabalho na Tailândia.

Aviso

Embora seja tentador não seguir todas as questões fiscais complicadas, um único erro fiscal pode afetar gravemente o seu negócio.

Embora possa querer reduzir os custos de execução de um negócio, às vezes o erro acontece simplesmente porque nunca ouviu falar de uma das regras fiscais. Para prevenir, é melhor contratar um contabilista profissional para tratar das suas questões fiscais.

Contratar um contabilista também tem outros benefícios. Eles oferecem conselhos sobre como diminuir o rendimento tributável, como obter mais dinheiro dos reembolsos de impostos, e até ajudam com questões de permiso de trabalho e vistos.

Se quiser mais conselhos sobre como gerir os impostos da sua empresa, contacte a Banchee Legal House. Ter uma empresa dedicada a ajudá-lo com os seus impostos permite-lhe concentrar-se no que importa — gerir o seu negócio na Tailândia.

Aviso Legal: Não somos advogados corporativos nem contabilistas. Este artigo foi escrito com base na nossa experiência e investigação ao gerir um negócio na Tailândia durante mais de 10 anos. Deve dar-lhe ideias sobre como evitar problemas fiscais na Tailândia. No entanto, acontecem erros e mal-entendidos. Verifique sempre os factos com um profissional.

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