Belastingheffing in Thailand: 6 Vaak Voorkomende Fouten, Boetes en Hoe Ze te Voorkomen

Belastingen zijn een onvermijdelijk maar ingewikkeld onderdeel van zakendoen in Thailand. Er zijn meer dan 7 hoofdstukken en 143 secties in de Revenue Code van Thailand. Hierdoor kunt u enkele regels overtreden zonder het zelfs maar te bedoelen.

Een kleine belastingfout kan meer impact op uw bedrijf hebben dan u zou verwachten. Het kan leiden tot problemen met het Ministerie van Financiën. En dat is het laatste wat je wilt. Het herstellen van fouten is een langdurig proces dat waardevolle tijd en geld kost.

Dit artikel gidst u door de veelvoorkomende belastingfouten—and de sancties die u kunt oplopen door dergelijke fouten te maken—terwijl u een bedrijf in Thailand runt.

Heb je geen bedrijf in Thailand? Je kunt dit artikel lezen over Thaise inkomstenbelasting voor buitenlanders in plaats daarvan.

Vergeet niet onze premium abonnement op het businessniveaute bekijken. Het geeft u toegang tot exclusieve zakelijke inhoud met insider business tips om u te helpen hier zaken te doen, gebaseerd op onze ervaring van meer dan 10 jaar zakendoen in Thailand.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Veelgemaakte Fouten

In Thailand gebeuren belastingfouten om vele redenen. Sommige per ongeluk, sommige met opzet. Maar zoals u uit de bovenstaande informatie hebt gezien, is het het beste om onderstaande veelvoorkomende belastingfouten te vermijden.

BTW Registratie

Het is niet nodig om direct na het oprichten van een bedrijf in Thailand een BTW-registratie te doen. Zonder deze registratie kan het bedrijf echter geen bronbelasting van kopers of klanten innen en kan het geen belastingfactuur uitgeven. Dit is geen probleem tenzij de omzet groeit tot meer dan 1,8 miljoen baht per jaar.

In overeenstemming met de regels van de Thaise belastingdienst moeten alle bedrijven in Thailand een BTW-registratie doen binnen 30 dagen nadat de jaarlijkse omzet de 1,8 miljoen baht overschrijdt.

Het niet doen hiervan resulteert in een boete van twee keer het belastingtarief vanaf een omzet boven 1,8 miljoen baht, met een rente van 1,5% die daar elke maand bij komt.

Valse Facturen Maken

Belastbaar inkomen in Thailand heeft een progressief tarief en wordt berekend uit het inkomen, de aftrekposten en de uitgaven van het bedrijf. Dit betekent dat hoe meer winst het bedrijf maakt, hoe meer belastingen het bedrijf moet betalen. Dit leidt sommige mensen ertoe meer uitgaven te creëren door het uitgeven van valse facturen, in de veronderstelling dat ze aanzienlijk minder vennootschapsbelasting.

zullen betalen. Maar geef nooit valse facturen uit, omdat dit in strijd is met Sectie 65 van de Belastingdienst. Het doen daarvan is een misdaad in Thailand en kan u voor zeven jaar per enkele valse factuur in de gevangenis brengen. Daarnaast wordt uw bedrijf gestraft met een rente van 1,5% per maand.

Een officiële manier om uw vennootschapsbelasting te verlagen, is door de bedrijfslasten te verhogen. Een manier om dat te doen, is groepsverzekering voor uw werknemers te kopen.

Bronbelasting Aftrekken

Bronbelasting is nogal een hoofdpijn. Het merendeel van de bedrijfsdiensten is onderworpen aan bronbelasting, of WH. Het bedrijf moet WH innen namens de belastingdienst voor elke geleverde dienst. Vervolgens moet het bedrijf de WH rapporteren en betalen aan de belastingdienst elke maand.

Elke type dienst heeft een ander tarief, wat kan worden gecontroleerd via de website van de Belastingdienst. Daarnaast moeten voor elke aftrek bronbelastingcertificaten worden afgegeven.

Het bronbelastingtarief voor het huren van een gewone kantoorruimte is ook anders dan een serviced office.

Het vergeten bronbelasting af te trekken, geen belastingcertificaat uitgeven of geen maandrapportage aan de Belastingdienst geven, is onderhevig aan zowel gevangenisstraf als boetes. Bovendien moet het bedrijf twee keer de bronbelasting betalen die oorspronkelijk moest worden betaald.

Facturen Uitgeven

Als het bedrijf een factuur uitgeeft die afwijkt van de standaarden van de Belastingdienst, is er een boete van 2000 baht per factuur. Een factuur wordt gedefinieerd als alle documenten die verband houden met financiën, inclusief belastingfacturen, belastingcertificaten, debetnota’s, creditnota’s en meer.

In geval het bedrijf opzettelijk geen factuur uitgeeft om belasting te ontwijken, omvat de boete zowel een gevangenisstraf van zeven jaar als een boete van 200.000 baht, naast het twee keer te betalen belastingtarief met 1,5% rente per maand.

Vertraagde Belastingbetalingen

Belastingen moeten aan het begin van elke maand bij de Belastingdienst worden ingediend en gerapporteerd. Er is een boete van 1000 tot 2000 baht met een maandelijkse rente van 1,5% per geval.

Alle soorten bedrijven, inclusief het BOI-gepromote bedrijf moeten het doen.

Advertisement

Onthoud dat er gemakkelijk meer dan drie soorten belastingen zijn waar het bedrijf mee te maken krijgt, afhankelijk van hun aangeboden diensten. Het is belangrijk om nauwkeurig te controleren met een accountant hoeveel belastingtypen uw bedrijf verschuldigd is.

U kunt onze belastingkalender bekijken om te weten welke belasting u moet indienen en wanneer u dit moet doen.

E-commerce Websites

Alle e-commerce websites in Thailand moeten bij de Department of Business Development geregistreerd worden dertig dagen nadat de site is aangemaakt. De boete voor het niet registreren van uw e-commerce website is een vergoeding van 2000 baht met een dagelijkse vergoeding van 100 baht. Hoewel de boete zelf niet hoog is, kan het bedrijf het risico lopen onverwachte problemen tegen te komen bij het omgaan met overheidsorganisaties.

Gemeenschappelijke Boetes

Dit gedeelte omvat zowel directe boetes, zoals boetes en gevangenisstraffen, als indirecte boetes, zoals problemen met belastingteruggave en intrekking van werkvergunningen voor veelvoorkomende belastingfouten.

Naast de onderstaande straffen zijn er problemen die niet direct gerelateerd zijn aan de Belastingdienst. Wanneer er fouten gebeuren, moet u misschien een berg belastingdocumenten uitzoeken en voorbereiden, resulterend in enorme verliezen van tijd en geld.

Denk aan het geld dat je zou moeten uitgeven om de juiste persoon in te huren om met functionarissen van de Belastingdienst om te gaan. Of denk erover om zelf de Belastingdienst te benaderen.

Het kennen van deze straffen is belangrijk wanneer u uw bedrijf runt in Thailand.

Boetes

De boetes voor het niet volgen van belastingwetten in Thailand zijn normaalgesproken een boete van 1.000 tot 200.000 baht, afhankelijk van de ernst van uw zaak. Bijvoorbeeld, vertraging bij het indienen van maandelijks belastingpapierwerk bij de Belastingdienst komt met een boete van 1.000 baht. Terwijl het creëren van een valse factuur kan resulteren in een boete van 200.000 baht.

Naast de vaste boetes is er een rente van 1,5% per maand. De rente wordt berekend direct nadat de belastingfout zich voordoet. Als u geen bronbelasting aftrekt, valse facturen creëert, of geen facturen uitgeeft, moet u twee keer het belastingbedrag betalen dat oorspronkelijk betaald moest worden.

Gevangenisstraf

Gevangenisstraf is een andere veelvoorkomende straf voor het niet naleven van belastingwetten in Thailand. Zelfs een klein geval zoals het vergeten bronbelasting af te trekken in een enkele factuur kan u een maand gevangenisstraf opleveren.

Belastingteruggaven

Dit is een indirecte straf die niet wordt genoemd in de Revenue Code van Thailand. Een minimale belastingfout kan uw belastingteruggave verder vertragen, wat al een zeer traag proces is. Soms kunt u zelfs helemaal geen belastingteruggave krijgen vanwege deze fout. Dit betekent een groot verlies aan geld omdat de belastingteruggave makkelijk meer dan 100.000 per maand kan bedragen, afhankelijk van het inkomen van uw bedrijf.

Vermogen Beslaglegging

De Belastingdienst heeft het recht om uw bezittingen in beslag te nemen wanneer u niet in staat bent om belastingen en boetes te betalen. Erger nog, ze hebben de macht om uw bezittingen onmiddellijk in beslag te nemen, zonder op rechterlijke uitspraak te hoeven wachten.

Intrekking Werkvergunning

Het niet op de juiste manier betalen van belastingen kan resulteren in de intrekking van uw werkvergunning. Op z’n minst zijn de meest recente belastingcertificaten en financiële overzichten vereist voor het verlenen of verlengen van een werkvergunning in Thailand.

Waarschuwing

Hoewel het verleidelijk is om niet alle ingewikkelde belastingzaken te volgen, kan een enkele belastingfout een ernstige impact op uw bedrijf hebben.

Hoewel u misschien kosten wilt besparen op het runnen van een bedrijf, gebeurt de fout soms simpelweg omdat u nog nooit van een van de belastingregels hebt gehoord. Om dit te voorkomen, is het beter om een professionele accountant in te schakelen om uw belastingzaken te regelen.

Het inhuren van een accountant heeft ook andere voordelen. Ze geven advies over hoe u uw belastbaar inkomen kunt verlagen, hoe u meer geld kunt krijgen uit belastingteruggaven, en zij helpen u zelfs met werkvergunningen en visumvraagstukken.

Als u meer advies wilt over het beheren van belastingen voor uw bedrijf, neem dan contact op met Banchee Legal House. Een toegewijd bedrijf dat u helpt met uw belastingen, laat u focussen op wat er toe doet—het runnen van uw bedrijf in Thailand.

Disclaimer: We zijn noch bedrijfsjuristen noch accountants. Dit artikel is geschreven op basis van onze ervaring en onderzoek tijdens het runnen van een bedrijf in Thailand gedurende meer dan 10 jaar. Het zou u ideeën moeten geven over hoe u belastingproblemen in Thailand kunt vermijden. Echter, fouten en misverstanden gebeuren. Controleer altijd de feiten met een professional.

Advertisement. Get your business listed here.

Advertisement