Fiscalidad en Tailandia: 6 errores comunes, sanciones y cómo evitarlos

Los impuestos son una parte inevitable pero complicada de hacer negocios en Tailandia. Hay más de 7 capítulos y 143 secciones en el Código de Renta de Tailandia. Debido a esto, puedes incumplir algunas reglas sin siquiera querer hacerlo.

Un pequeño error fiscal podría tener más impacto en tu negocio de lo que imaginas. Puede llevar a problemas con el Departamento de Rentas. Y esto es lo último que deseas. Corregir errores es un proceso largo que cuesta tiempo y dinero valiosos.

Este artículo te guiará a través de los errores fiscales comunes—y las sanciones que puedes sufrir por cometer tales errores—mientras manejas una compañía en Tailandia.

¿No tienes un negocio en Tailandia? Puedes leer este artículo sobre impuestos sobre la renta en Tailandia para extranjeros en su lugar.

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Errores comunes

En Tailandia, los errores fiscales ocurren por muchas razones. Algunos por accidente, otros a propósito. Pero como has visto en la información anterior, es mejor evitar estos errores fiscales comunes a continuación.

Registro de IVA

No es necesario hacer un registro de IVA justo después de establecer una empresa en Tailandia. Sin embargo, sin él, la empresa no puede recolectar retenciones de impuestos de compradores o clientes y no puede emitir una factura fiscal. Esto no debería ser un problema a menos que los ingresos crezcan a más de 1.8 millones de baht al año.

De acuerdo con las regulaciones del Departamento de Rentas de Tailandia, todas las empresas en Tailandia tienen que hacer un registro de IVA dentro de los 30 días después de que los ingresos anuales superen los 1.8 millones de baht.

No hacerlo resulta en una sanción de dos veces la tasa del impuesto de cualquier ingreso sobre los 1.8 millones de baht, con un interés del 1.5% añadido cada mes.

Crear facturas falsas

Los ingresos imponibles en Tailandia tienen una tasa progresiva y se calculan a partir de los ingresos, deducciones y gastos de la empresa. Esto significa que cuanto más beneficio obtiene la empresa, más impuestos tiene que pagar. Esto lleva a algunas personas a crear más gastos emitiendo facturas falsas, pensando que pagarán significativamente menos impuesto corporativo.

Pero nunca emitas facturas falsas ya que está en contra de la Sección 65 del Departamento de Rentas. Hacerlo es un delito en Tailandia y te puede llevar a la cárcel por siete años por cada factura falsa. Además, tu empresa será penalizada con un interés del 1.5% mensual.

Una manera oficial de disminuir el impuesto sobre la renta corporativa de tu empresa es aumentar los gastos de la empresa. Una forma de hacerlo es comprar seguro grupal para tus empleados.

Deducciones de retenciones de impuestos

Las retenciones de impuestos son bastante problemáticas. La mayoría de los servicios de la empresa están sujetos a retenciones de impuestos, o WHT. La empresa necesita cobrar WHT en nombre del Departamento de Rentas por cualquier servicio prestado. Luego, la empresa debe informar y pagar el WHT al Departamento de Rentas cada mes.

Cada tipo de servicio tiene una tasa diferente, que se puede consultar en el sitio web del Departamento de Rentas. Además, se deben emitir certificados de retención de impuestos para cada deducción.

La tasa de retención entre alquilar una oficina normal también es diferente de una oficina con servicios incluidos.

Olvidarse de deducir la retención de impuestos, no emitir un certificado de impuestos o no presentar un informe mensual al Departamento de Rentas está sujeto tanto a prisión como a multas. Además, la empresa debe pagar dos veces la retención de impuestos que originalmente se debía pagar.

Emisión de facturas

Si la empresa emite una factura que difiere de los estándares del Departamento de Rentas, hay una multa de 2,000 baht por factura. Se define como factura todo documento relacionado con finanzas, incluidas facturas fiscales, certificados fiscales, notas de débito, notas de crédito, y más.

En caso de que la empresa intencionalmente no emita una factura para evitar pagar impuestos, la sanción incluye tanto siete años de prisión como una multa de 200,000 baht, además de la tasa impositiva duplicada que se debe pagar con un interés del 1.5% mensual.

Pagos de impuestos retrasados

Los impuestos deben presentarse e informarse al Departamento de Rentas al inicio de cada mes. Hay una multa de 1000 baht a 2000 baht con una tasa de interés mensual del 1.5% por caso.

Todo tipo de empresa, incluida la empresa promovida por el BOI necesita hacerlo.

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Recuerda que hay fácilmente más de tres tipos de impuestos con los que la empresa necesita lidiar dependiendo de sus servicios proporcionados. Es importante verificar cuidadosamente con un contador cuántos tipos de impuestos están sujetos a tu empresa.

Puedes consultar nuestro calendario fiscal para informarte qué impuesto necesitas presentar y cuándo hacerlo.

Sitios web de comercio electrónico

Todos los sitios web de comercio electrónico en Tailandia necesitan ser registrados en el Departamento de Desarrollo Empresarialtreinta días después de la creación del sitio. La sanción por no registrar tu sitio web de comercio electrónico es una tarifa de 2000 baht con una tarifa diaria de 100 baht. Aunque la multa en sí no es alta, la empresa puede correr el riesgo de encontrar problemas inesperados al tratar con cualquier organización gubernamental.

Sanciones comunes

Esta sección incluye tanto sanciones directas, como multas y encarcelamientos, como sanciones indirectas, como problemas con reembolsos de impuestos y cancelaciones de permisos de trabajo por errores comunes de tributación.

Además de las sanciones a continuación, hay problemas que no están directamente relacionados con el Departamento de Rentas. Cuando ocurren errores, es posible que necesites buscar y preparar una montaña de documentos fiscales, lo que resulta en enormes pérdidas de tiempo y dinero.

Piensa en el dinero que tendrías que gastar para contratar a la persona adecuada para tratar con los funcionarios del Departamento de Rentas. O piensa en tener que acercarte al Departamento de Rentas tú mismo.

Conocer estas sanciones es importante cuando manejas tu negocio en Tailandia.

Multas

Las sanciones por no seguir las leyes fiscales en Tailandia generalmente son una multa que varía de 1,000 baht a 200,000 baht, dependiendo de la gravedad de tu caso. Por ejemplo, retrasarse en la presentación de documentos fiscales mensuales con el Departamento de Rentas conlleva una multa de 1,000 baht. Mientras que crear una factura falsa puede resultar en una multa de 200,000 baht.

Además de las multas fijas, hay una tasa de interés del 1.5% por mes. El interés se calcula justo después de que ocurre el error de tributación. Si no deduces la retención de impuestos, creas facturas falsas o no emites facturas, necesitas pagar dos veces el monto del impuesto que originalmente se debía pagar.

Prisión

La prisión es otra sanción común por no seguir las leyes fiscales en Tailandia. Incluso un caso pequeño como olvidar deducir la retención de impuestos en una sola factura puede darte un mes en la cárcel.

Reembolsos de impuestos

Esta es una sanción indirecta que no se menciona en el Código de Renta de Tailandia. Un error mínimo de tributación puede demorar aún más el reembolso de impuestos, que es un proceso muy lento de por sí. A veces, podrías no recibir un reembolso de impuestos en absoluto por ello. Esto significa una gran pérdida de dinero ya que la cantidad del reembolso de impuestos puede fácilmente superar los 100,000 mensuales dependiendo de los ingresos de tu empresa.

Embargo de activos

El Departamento de Rentas tiene derecho a embargar tus activos cuando no puedes pagar impuestos y multas. Aún peor, tienen el poder de embargar tus activos inmediatamente, sin tener que esperar un juicio del tribunal.

Cancelación del permiso de trabajo

No pagar los impuestos de la manera correcta puede resultar en la cancelación de tu permiso de trabajo. Como mínimo, se requieren los certificados fiscales y estados financieros del último año para emitir o extender un permiso de trabajo en Tailandia.

Advertencia

Aunque podría ser tentador no seguir todos los complicados asuntos fiscales, un solo error fiscal puede afectar gravemente a tu negocio.

Aunque podrías querer ahorrar costos en la gestión de un negocio, a veces el error ocurre simplemente porque nunca has oído hablar de una de las reglas fiscales. Para prevenirlo, es mejor contratar a un contador profesional para manejar tus asuntos fiscales.

Contratar un contador también tiene otros beneficios. Te proporcionan asesoría sobre cómo disminuir los ingresos imponibles, cómo obtener más dinero de los reembolsos de impuestos, e incluso te asisten con los permisos de trabajo y problemas de visa.

Si deseas más asesoramiento sobre cómo gestionar los impuestos para tu empresa, contacta con Banchee Legal House. Tener una firma dedicada para ayudarte con tus impuestos te permite centrarte en lo que realmente importa: dirigir tu negocio en Tailandia.

Descargo de responsabilidad: No somos ni abogados corporativos ni contadores. Este artículo fue escrito en base a nuestra experiencia e investigación al dirigir un negocio en Tailandia durante más de 10 años. Debería darte ideas sobre cómo evitar problemas fiscales en Tailandia. Sin embargo, los errores y malentendidos ocurren. Siempre verifica los hechos con un profesional.

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