الضرائب في تايلاند: 6 أخطاء شائعة، العقوبات وكيفية تجنبها

الضرائب جزء لا يمكن تجنبه ومعقد بنفس الوقت من ممارسة الأعمال التجارية في تايلاند. يحتوي قانون الإيرادات في تايلاند على أكثر من 7 فصول و143 مادة. بسبب ذلك، قد تفشل في اتباع بعض القواعد دون أن تقصد ذلك.

قد يكون خطأ صغير في الضرائب له تأثير أكبر على عملك مما تتخيل. قد يؤدي ذلك إلى مشاكل مع دائرة الإيرادات. وهذا هو آخر شيء تريده. إصلاح الأخطاء عملية طويلة تستغرق وقتًا ومالًا ثمينين.

سوف يرشدك هذا المقال خلال الأخطاء الضريبية الشائعة – والغرامات التي قد تتعرض لها بسبب ارتكاب مثل هذه الأخطاء – أثناء إدارة شركة في تايلاند.

هل لا تملك شركة في تايلاند؟ يمكنك قراءة هذا المقال عن ضريبة الدخل في تايلاند للأجانب بدلاً من ذلك.

لا تنسى الاطلاع على الاشتراك المميز في فئة الأعمال. يوفر لك الوصول إلى محتوى تجاري حصري مع حيل داخليّة للمساعدة في ممارسة الأعمال هنا بناءً على تجربتنا في إدارة الأعمال في تايلاند لأكثر من 10 سنوات.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

الأخطاء الشائعة

في تايلاند، تحدث الأخطاء الضريبية لأسباب عديدة. بعضها عن طريق الخطأ، والبعض الآخر عن عمد. ولكن كما رأيت من المعلومات أعلاه، من الأفضل تجنب الأخطاء الضريبية الشائعة المذكورة أدناه.

تسجيل ضريبة القيمة المضافة

ليس من الضروري القيام ب تسجيل ضريبة القيمة المضافة فور تأسيس شركة في تايلاند. ومع ذلك، بدون ذلك، لن تتمكن الشركة من جمع ضريبة الخصم من المشترين أو العملاء ولا تستطيع إصدار فاتورة ضريبية. لا ينبغي أن تكون هذه مشكلة ما لم يصل الدخل إلى أكثر من 1.8 مليون باهت سنويًا.

وفقًا لأنظمة دائرة الإيرادات التايلاندية، يتعين على جميع الشركات في تايلاند إجراء تسجيل ضريبة القيمة المضافة في غضون 30 يومًا بعد تجاوز الدخل السنوي 1.8 مليون باهت.

عدم القيام بذلك يؤدي إلى غرامة مضاعفة بمعدل الضريبة عن أي دخل يزيد عن 1.8 مليون باهت، بإضافة 1.5% من الفائدة شهريًا على ذلك.

إنشاء فواتير وهمية

الدخل الخاضع للضريبة في تايلاند له معدل تصاعدي ويتم احتسابه من دخل الشركة وخصوماتها ونفقاتها. هذا يعني أنه كلما حققت الشركة أرباحًا أكبر، زادت الضرائب التي يتعين عليها دفعها. يقود ذلك بعض الأشخاص إلى إنشاء المزيد من النفقات عن طريق إصدار فواتير وهمية، معتقدين أنهم سيدفعون بقدر أقل بكثير من ضريبة الشركات.

لكن لا يجب أبدًا إصدار فواتير وهمية لأنها تخالف المادة 65 من دائرة الإيرادات. القيام بذلك يعد جريمة في تايلاند وسيكون عليك السجن لمدة سبع سنوات لكل فاتورة وهمية واحدة. بالإضافة إلى ذلك، سيتم فرض غرامة على شركتك بمقدار 1.5% من الفائدة شهريًا.

هناك طريقة رسمية لتخفيض ضريبة دخل الشركات عن طريق زيادة نفقات الشركة. يمكن القيام بذلك من خلال شراء تأمين جماعي لموظفيك.

خصومات ضريبة الخصم

تعد ضريبة الخصم صداعًا كبيرًا. الغالبية العظمى من خدمات الشركات تخضع لضريبة الخصم، أو WHT. تحتاج الشركة إلى جمع WHT نيابة عن دائرة الإيرادات عن أي خدمة مقدمة. ثم تحتاج الشركة إلى تقديم ودفع WHT لدائرة الإيرادات كل شهر.

يحمل كل نوع من الخدمات معدل مختلف، والذي يمكن الاطلاع عليه من موقع دائرة الإيرادات الإلكتروني. بالإضافة إلى ذلك، تحتاج شهادات ضريبة الخصم إلى إصدارها لكل خصم.

معدل ضريبة الخصم بين استئجار مكتب عادي أيضًا يختلف عن المكتب المخدوم.

نسيان خصم ضريبة الخصم، وعدم إصدار شهادة ضريبية، أو عدم تقديم تقرير شهري لدائرة الإيرادات يعرضك للسجن والغرامات. علاوة على ذلك، تحتاج الشركة إلى دفع ضعف ضريبة الخصم التي كان ينبغي دفعها في الأصل.

إصدار الفواتير

إذا أصدرت الشركة فاتورة تختلف عن معايير دائرة الإيرادات، هناك غرامة بقيمة 2,000 باهت لكل فاتورة. تُعرف الفاتورة بأنها جميع المستندات المتعلقة بالمالية، وتشمل الفواتير الضريبية والشهادات الضريبية وطلبات الخصم ومذكرات القيد وغيرها.

في حالة امتناع الشركة عمدًا عن إصدار فاتورة لتجنب دفع الضرائب، فإن العقوبة تشمل السجن لمدة سبع سنوات وغرامة بقيمة 200,000 باهت، بالإضافة إلى ضعف معدل الضريبة الذي ينبغي دفعه بفائدة 1.5% شهريًا.

التأخير في دفع الضرائب

يجب تقديم الضرائب وتقديمها لدائرة الإيرادات في بداية كل شهر. هناك غرامة من 1000 باهت إلى 2000 باهت بفائدة شهرية بنسبة 1.5% لكل حالة.

يجب على جميع أنواع الشركات، بما في ذلك الشركة المروجة من BOI القيام بذلك.

Advertisement

تذكر أن هناك أكثر من ثلاثة أنواع من الضرائب التي يجب على الشركة التعامل معها حسب الخدمات المقدمة. من المهم التحقق بعناية مع المحاسب بعدد أنواع الضرائب التي تخضع لها شركتك.

يمكنك أن تتحقق من جدول الضرائب لدينا ليعلمك بالضرائب التي تحتاج إلى تقديمها ومتى تفعل ذلك.

مواقع التجارة الإلكترونية

جميع مواقع التجارة الإلكترونية في تايلاند تحتاج إلى التسجيل لدى دائرة تنمية الأعمال التجارية بعد ثلاثين يومًا من إنشاء الموقع. الغرامة على عدم تسجيل موقع التجارة الإلكترونية هي رسوم بقيمة 2000 باهت مع رسوم يومية بقيمة 100 باهت. رغم أن الغرامة نفسها ليست مرتفعة، إلا أنه باستطاعة الشركة مواجهة المشكلات غير المتوقعة عند التعامل مع أي جهات حكومية.

الغرامات الشائعة

يتضمن هذا القسم العقوبات المباشرة، مثل الغرامات والسجن، والعقوبات غير المباشرة، مثل مشاكل استرداد الضرائب وإلغاء تصاريح العمل بسبب الأخطاء الضريبية الشائعة.

بالإضافة إلى العقوبات المذكورة أدناه، هناك قضايا ليست مرتبطة مباشرة بدائرة الإيرادات. عندما تحدث الأخطاء، قد تحتاج إلى استخراج وتحضير كومة من الوثائق الضريبية، مما يؤدي إلى خسائر كبيرة في الوقت والمال.

فكر في المال الذي ستضطر إلى إنفاقه لتوظيف الشخص المناسب للتعامل مع ممثلي دائرة الإيرادات. أو فكر في الاضطرار إلى التعامل مع دائرة الإيرادات بنفسك.

معرفة هذه العقوبات أمر مهم عندما تدير عملك في تايلاند.

الغرامات

العقوبات على عدم الامتثال لقوانين الضرائب في تايلاند عادة ما تكون غرامة تتراوح بين 1,000 باهت إلى 200,000 باهت، اعتمادًا على خطورة حالتك. على سبيل المثال، التأخير في تقديم الأوراق الضريبية الشهرية لدائرة الإيرادات يترتب عليه غرامة تبلغ 1,000 باهت. بينما قد يؤدي إنشاء فاتورة وهمية إلى غرامة مقدارها 200,000 باهت.

بالإضافة إلى الغرامات الثابتة، هناك معدل فائدة بنسبة 1.5% شهريًا. يتم حساب الفائدة مباشرة بعد وقوع الخطأ الضريبي. إذا لم تقم بخصم ضريبة الخصم، إصدار فواتير وهمية، أو لم تقم بإصدار الفواتير، عليك دفع ضعف المبلغ الذي كان ينبغي دفعه في الأصل.

السجن

السجن هو عقوبة شائعة أخرى عند انتهاك قوانين الضرائب في تايلاند. حتى في حالة صغيرة مثل نسيان خصم ضريبة الخصم في فاتورة واحدة قد يودي بك إلى السجن لمدة شهر.

استرداد الضرائب

هذا يمثل عقوبة غير مباشرة غير مذكورة في قانون الإيرادات في تايلاند. يمكن أن يؤدي خطأ ضريبي طفيف إلى تأخير استرداد الضريبة أكثر، وهو بالفعل عملية بطيئة جدًا. أحيانًا قد لا تحصل على استرداد ضريبي على الإطلاق بسبب ذلك. هذا يعني خسارة كبيرة في المال نظرًا لأن مبلغ الاسترداد الضريبي يمكن أن يتجاوز بسهولة 100,000 باهت شهريًا اعتمادًا على دخل شركتك.

مصادرة الأصول

لدى دائرة الإيرادات الحق في مصادرة أصولك عندما تعجز عن دفع الضرائب والغرامات. والأسوأ من ذلك، أن لديهم السلطة لمصادرة أصولك فورًا، دون الحاجة للانتظار لقرار المحكمة.

إلغاء تصريح العمل

عدم دفع الضرائب بالطريقة الصحيحة قد يؤدي إلى إلغاء تصريح العمل الخاص بك. وفي الحد الأدنى، يتطلب إصدار أو تمديد تصريح العمل في تايلاند.

تحذير

في حين أنه من المغري عدم متابعة جميع الأمور الضريبية المعقدة، يمكن أن يكون لخطأ ضريبي واحد تأثيرًا كبيرًا على عملك.

على الرغم من أنك قد ترغب في توفير تكاليف إدارة الأعمال، أحيانًا يحدث الخطأ ببساطة لأنك لم تسمع أبدًا عن أحد قواعد الضرائب. لتجنب ذلك، من الأفضل توظيف محاسب محترف للتعامل مع الأمور الضريبية.

توظيف محاسب له فوائد أخرى أيضًا. إنها تقدم نصائح حول كيفية خفض الدخل الخاضع للضريبة، وكيفية الحصول على المزيد من المال من استرداد الضرائب، وحتى يساعدونك في التأشيرات وتصاريح العمل.

إذا كنت ترغب في الحصول على المزيد من النصائح حول كيفية إدارة الضرائب لشركتك، تواصل مع بنش ليغال هاوس. يساعدك توظيف شركة متخصصة في مساعدة الضرائب على التركيز على ما يهم – إدارة عملك في تايلاند.

إخلاء مسؤولية: نحن لسنا محامين للشركات ولا محاسبين. كُتب هذا المقال بناءً على تجربتنا وبحثنا أثناء إدارة العمل في تايلاند لأكثر من 10 سنوات. ينبغي أن يمنحك أفكارًا حول كيفية تجنب مشاكل الضرائب في تايلاند. ومع ذلك، قد تحدث أخطاء وسوء تفاهم. تحقق دائمًا من الحقائق مع محترف.

Advertisement. Get your business listed here.

Advertisement