Cuando se trata del impuesto sobre la renta en Tailandia para extranjeros, hay mucha desinformación en internet.
Algunos expatriados te dirán que nunca pagan impuesto sobre la renta. Otros, sin embargo, te dirán que presentan declaración cada año. ¿A quién deberías escuchar? Luego están las tasas impositivas. Si do tienes que presentar declaración de impuestos personales en Tailandia, ¿qué porcentaje te cobrarán?
Además, Tailandia introdujo una nueva regulación fiscal en 2024 que te obliga a pagar impuestos sobre tus ingresos globales si los traes al país. Para asegurarse de que esto se cumpla, Tailandia ha empezado a pedir a todos los bancos que cumplan con el Estándar Común de Reporte para fines fiscales.
Tantas preguntas que necesitan respuestas confiables.
Con eso en mente, esta guía te ayudará a determinar si eres un residente fiscal o no en Tailandia, cuáles son tus tasas impositivas en el país y cómo presentar tu declaración de impuestos personales. Si quieres evitar complicaciones fiscales y necesitas ayuda de un experto, puedes ponerte en contacto con Expat Tax Thailand.
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Contents
- ¿Los Expatriados Pagan Impuestos Sobre la Renta en Tailandia?
- Residentes Fiscales vs. No Residentes Fiscales
- ¿Necesito Presentar Declaración de Impuestos en Tailandia?
- Tasas del Impuesto Sobre la Renta Personal
- Deducciones y Exenciones Impositivas
- Tasa Especial del Impuesto Sobre la Renta Personal
- Tasas de Impuestos para Dividendos y Bonos
- Impuesto Sobre el Ingreso por Renta
- Impuestos de Retención
- Presentación de Impuestos
- Pago del Impuesto Sobre la Renta Personal de Tailandia
- ¿Cuándo Debería Presentar Declaraciones de Impuestos en Tailandia?
- Recibir una Devolución de Impuestos
- Devolución de Impuestos a Medio Año
- Identificaciones Fiscales (TIN)
- Convenio para Evitar la Doble Imposición
- ¿Las pensiones están sujetas a impuestos?
- ¿Está una tarjeta de crédito sujeta a impuestos?
- ¿Cómo sabe el Departamento de Recaudación mi estado financiero?
- ¿Tailandia grava los ingresos ganados en el extranjero?
- ¿Mis ingresos globales están sujetos a impuestos en Tailandia?
- ¿Cuánto tiempo debo mantener mis documentos fiscales?
- ¿Qué pasa si presento mis impuestos tarde?
- Responsabilidades Fiscales para Nómadas Digitales
- Calculadora de Impuestos sobre la Renta en Tailandia
- Impuestos sobre la Renta Corporativa
- Descargos de Responsabilidad
- Próximos pasos
¿Los Expatriados Pagan Impuestos Sobre la Renta en Tailandia?
Tailandia no es un paraíso fiscal. Así que si planeas vivir aquí sin enfrentar problemas legales, tienes que asegurarte de declarar impuestos sobre cualquier ingreso sujeto a impuestos.
Todos los que viven en Tailandia pagan impuestos. Viene en muchas formas. El impuesto más destacado es el IVA (impuesto al valor agregado), que se cobra al 7 por ciento en la mayoría de los productos y servicios en Tailandia.
Los impuestos también están ocultos en cada servicio y producto que adquieres en Tailandia. Si compras un condominio, tienes que pagar el impuesto del condominio. Si tienes un automóvil, tienes que pagar el impuesto del automóvil cada año.
Si estás trabajando en Tailandia, otro tipo común de impuesto que tendrás que pagar es el impuesto sobre la renta personal.
Incluso los nómadas digitales que trabajan de forma remota en Tailandia podrían tener que pagar impuestos sobre la renta.
Para determinar si tienes que pagar impuestos sobre la renta en Tailandia, primero necesitas averiguar si eres un residente fiscal en Tailandia.
Residentes Fiscales vs. No Residentes Fiscales
Los expatriados en Tailandia se dividen en dos categorías:
- Residentes fiscales
- No residentes fiscales
Tailandia Residente Fiscals
Un residente fiscal es cualquier persona que vive en Tailandia durante 180 días de un año calendario. Cualquiera que no llegue a ese número se considera un no residente fiscal.
Esta importante diferencia en la clasificación de residencia significa que también hay una diferencia en qué ingresos son imponibles.
Los residentes fiscales deben pagar impuestos sobre cualquier ingreso que ganen en Tailandia, así como sobre cualquier ingreso traído desde el extranjero, según lo indicado en la Sección 1 del sitio web del Departamento de Ingresos.
Sin embargo, cualquier ingreso que ganes durante el año pero dejes en una cuenta bancaria fuera de Tailandia no está sujeto a impuestos.
Esto significa que, si ganas dinero en el extranjero y no quieres pagar impuestos sobre la renta por ello en Tailandia, debes dejar el dinero en una cuenta bancaria extranjera sin enviarlo a Tailandia.
Esto también se aplica a las pensiones, pero hablaremos de eso con más detalle en una sección más adelante.
No Residentes Fiscales de Tailandia
En comparación con los residentes fiscales, los no residentes fiscales solo son responsables por los ingresos que se ganan en Tailandia. Esto significa que tus ingresos de fuentes extranjeras no están gravados.
Por favor, ten en cuenta que para ser legalmente un residente fiscal en Tailandia y pagar el impuesto sobre la renta de Tailandia, necesitas obtener un ID fiscal de Tailandia en tu departamento de ingresos local. Si estás trabajando en Tailandia, tu empleador lo hará por ti.
¿Necesito Presentar Declaración de Impuestos en Tailandia?
Esto depende totalmente de tu situación. Aquí hay una guía general:
No necesitas presentar declaración de impuestos en Tailandia si:
- no eres un residente fiscal tailandés (quedándote en Tailandia por menos de 180 días en un año calendario) y no obtienes ingresos en Tailandia, como por empleo o propiedad en alquiler.
- traes ingresos ganados en el extranjero a Tailandia que están por debajo del umbral mínimo (120,000 THB para pensiones y 60,000 THB para otros ingresos).
- remites cualquier ingreso no accesible a Tailandia, como la Seguridad Social de EE.UU., pensiones canadienses, pensiones de ciertos servicios militares o inversiones originales.
Por otro lado, necesitas presentar declaración de impuestos en Tailandia si:
- eres un residente fiscal tailandés y generas cualquier ingreso en Tailandia, como por empleo, propiedad en alquiler, ganancias de capital, dividendos, ventas de propiedades, y así sucesivamente.
- remites dinero a Tailandia que supera el umbral mínimo.
Por favor, ten en cuenta que, para todos los casos, siempre deberías mantener todos tus documentos financieros bien organizados para probar el origen de tu dinero si es necesario.
También es bueno saber que la fiscalidad es un asunto delicado, y cada situación personal es diferente. Si no estás seguro de si necesitas presentar impuestos en Tailandia, aquí hay dos maneras de averiguarlo:
- Visita tu Departamento de Ingresos local – Lleva todos los documentos financieros relevantes, como tus registros de pensión, recibos de nómina, declaraciones de inversiones y estados de cuenta bancarios, junto con un hablante de tailandés para ayudar a evitar malentendidos. El Departamento de Ingresos de Tailandia puede revisar tus documentos en detalle y determinar si necesitas presentar impuestos.
- Consulta con un asesor fiscal, como Expat Tax Thailand.
Tasas del Impuesto Sobre la Renta Personal
Tailandia tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que tu tasa impositiva aumenta a medida que tus ingresos aumentan.
Debes pagar impuestos una vez que ganes más de 150,000 baht al año después de deducciones fiscales. Luego, cuanto más ganes, más altas serán las tasas impositivas que tendrás que pagar.
Actualmente, la tasa impositiva máxima es del 35 por ciento para aquellos que ganan más de 4,000,000 baht al año.
La siguiente tabla muestra cuáles serán tus tasas impositivas en diferentes niveles de ingresos.
| Ingreso Gravable (THB) | Tasa Impositiva |
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| Más de 5,000,000 | 35% |
Como habrás notado, las tasas impositivas son comparables a la mayoría de otros países, por lo que la suposición de que Tailandia es un paraíso fiscal es falsa.
La principal fuente de impuesto sobre la renta personal para los expatriados en Tailandia es a través del empleo.
Ten en cuenta que si trabajas para una empresa tailandesa con estatus de Centro de Negocios Internacional (IBC), tienes estatus de residencia fiscal en Tailandia, y ganas un ingreso anual mínimo de 2,400,000 baht, tu tasa de impuesto sobre la renta personal será una tasa fija del 15 por ciento.
Deducciones y Exenciones Impositivas
Para reducir las cargas de los contribuyentes, Tailandia tiene una serie de deducciones y exenciones disponibles tanto para tailandeses como para expatriados.
Las principales deducciones incluyen:
- Ingresos por empleo
- Ingresos por derechos de autor
- Ingresos por alquiler de edificios, terrenos agrícolas, vehículos
- Ingresos de profesiones liberales
Además de eso, el gobierno tailandés también permite una serie de exenciones al calcular los impuestos totales como, pero no limitadas a:
- Exención personal
- Exención por cónyuge
- Exención por hijo
- Educación
- Exención por padres
- Primas de seguro de salud
- Primas de seguro de vida
- Intereses hipotecarios
- Contribuciones benéficas
El monto de las tasas de deducción y exención para diferentes fuentes de ingresos varía.
Esta tabla muestra deducciones populares para expatriados:
| Tipo | Monto (THB) |
| Exención personal (disponible para todos) | 60,000 |
| Empleo | 100,000 |
| Exención por cónyuge (si tu cónyuge no tiene ingresos) | 60,000 |
| Exención por hijo por persona | 30,000 |
| Exención por padres por persona (tanto tú como tu cónyuge) | 30,000 |
| Seguro de Salud | 25,000 |
| Fondo de Ahorro Super | 30% de tu ingreso pero no exceder 200,000 baht |
| Seguridad Social | La misma cantidad que contribuyes |
| Donación | La misma cantidad que donas pero no debe exceder el 10% de tu ingreso |
| Ingresos por Renta | 30% de tus ingresos anuales por renta |
Ten en cuenta que las deducciones están sujetas a cambios de vez en cuando. Puedes consultar el sitio web del Departamento de Ingresos para conocer las tasas más actualizadas.
Aprovechar las exenciones y deducciones que ofrece el gobierno tailandés puede ahorrarte dinero en impuestos, así que definitivamente es en tu mejor interés hacer el mayor uso de ellas.
Los no residentes fiscales también son elegibles para algunas exenciones personales y específicas.
Tasa Especial del Impuesto Sobre la Renta Personal
Tailandia ofrece una visa especial conocida como la visa de Residente de Largo Plazo (LTR). Esta visa proporciona a sus titulares elegibles un beneficio único de impuesto sobre la renta: una tasa fija del 17%. Es importante destacar que esta tasa preferencial se aplica principalmente a personas en la categoría de profesionales altamente calificados.
Para obtener más información, consulta nuestra guía sobre la visa LTR.
Tasas de Impuestos para Dividendos y Bonos
Además de cualquier ingreso que ganes por tu empleo en Tailandia, también se espera que pagues impuestos sobre otros ingresos.
Esto incluye, pero no se limita a, ganancias de capital, ingresos por inversiones, dividendos, intereses e ingresos por alquiler.
La tabla a continuación muestra las diferentes tasas impositivas para estas situaciones.
| Tipo | Tasa |
| Dividendos | 10% |
| Bono | 15% |
Cuando recibes ingresos por dividendos o bonos en Tailandia, hay un impuesto de retención del 10% o 15%, respectivamente. Es posible que no necesites reportarlo al presentar tu declaración de impuestos a menos que quieras reclamar créditos fiscales y solicitar un reembolso.
Sin embargo, antes de hacerlo, se recomienda hablar con un asesor fiscal para asegurarse de calcular todo correctamente.
Impuesto Sobre el Ingreso por Renta
Si tienes ingresos por renta, está sujeto al impuesto sobre la renta personal a la tasa del 0%-35%, como se mencionó anteriormente en la sección anterior. Pero también puedes reclamar una deducción del 30% sobre tus ingresos por renta.
Además de eso, tu propiedad también está sujeta a impuesto a la propiedad a la tasa del 0.02% al 0.1%, según el tipo de propiedad que posees.
Impuestos de Retención
Tailandia tiene un sistema de retención de impuestos donde tu empleador, pagador o instituto financiero retiene un porcentaje de tus ingresos de cada pago y lo envía al Departamento de Ingresos.
Si es un ingreso por empleo, la tasa de retención de impuestos se calculará en base a tus ingresos anuales según la tabla de tasas impositivas progresivas mencionada anteriormente.
Tu impuesto total anual adeudado al final del año se dividirá por el número de pagos – por ejemplo, 12 si te pagan una vez al mes – y esta es la cantidad de impuestos que se deducirá de cada uno de tus pagos.
| Tipo | Tasa |
| Empleo | 0-35% |
| Alquileres y premios | 5% |
| Tarifa de servicio | 3% |
| Tarifa de publicidad | 2% |
| Dividendos | 10% |
| Interés | 1% |
| Regalías | 3% |
Aunque tu pagador retiene tus impuestos y los paga en tu nombre, tú siempre deberías pedir el certificado de retención de impuestos, que es necesario para presentar tus impuestos personales.
Presentación de Impuestos
Para la mayoría de las personas, la presentación de impuestos sobre la renta personal comienza el 1 de enero y vence el 31 de marzo de cada año para cualquier ingreso ganado en el año anterior.
Si presentas tu declaración de impuestos en línea, el plazo será el 8 de abril.
El año fiscal termina el 31 de diciembre y comienza el 1 de enero de cada año.
Puedes presentar tus impuestos en línea a través del sistema de presentación electrónica del Departamento de Ingresos.
Aquí tienes una lista de lo que necesitas para presentar impuestos en Tailandia:
- ID fiscal (consulta la siguiente sección sobre cómo obtener tu ID fiscal)
- Cuenta de presentación electrónica (puedes registrarte una vez que tengas un ID fiscal tailandés)
- 50 Tawi (para aquellos que están empleados en Tailandia – tu empleador te lo dará)
- Certificado de retención de impuestos
- Evidencia de deducciones como recibos, certificados de SSF, y así sucesivamente.
Si trabajas en Tailandia, tu empleador puede ayudarte a presentar tus impuestos.
Si presentas tus propios impuestos, pide ayuda a tus colegas tailandeses o a un contador, ya que el formulario de declaración de impuestos solo está disponible en tailandés.
De lo contrario, una vez que inicies sesión en el sistema de presentación electrónica, debes seguir los siguientes pasos:
- Agrega tu dirección personal en Tailandia
- Elige tu fuente de ingresos
- Especifica cuánto ganas por cada tipo de ingreso, incluyendo cuánto impuesto ya está retenido
- Elige deducciones y especifica el monto
Por favor, ten en cuenta que necesitas elegir la fuente de ingresos correctamente a través del código oficial.
Por ejemplo, si es ingreso por empleo, es la Sección 40(1). Si es ingreso por subarrendar tu condominio, es la Sección 40(5).
Luego, el sistema te mostrará cuánto impuesto tienes que pagar o cuánto reembolso de impuestos recibirás.
Pago del Impuesto Sobre la Renta Personal de Tailandia
Es muy fácil de hacer. Después de presentar tu declaración de impuestos, tienes la opción de decidir si quieres pagar tu impuesto sobre la renta ahora o no. Si es así, puedes hacerlo de inmediato abriendo la aplicación de tu banco tailandés en tu celular y escanear el código QR proporcionado en el sitio web.
Esto es también lo que siempre hice al presentar mi declaración de impuestos. Si prefieres pagarlo después, puedes imprimir el documento fiscal y pagarlo más tarde. También es posible pagar en una tienda de conveniencia como Seven Eleven o Tesco.
Importante: Necesitas pagar tu impuesto sobre la renta personal de Tailandia antes del 30 de abril para evitar cualquier penalización. Además, guarda una copia de tu declaración de impuestos porque la necesitarás cuando renueves tu permiso de trabajo.
¿Cuándo Debería Presentar Declaraciones de Impuestos en Tailandia?
La ventana de presentación de impuestos se abre del 1 de enero al 31 de marzo de cada año. Puedes presentar en cualquier momento durante este período. Si presentas tu declaración de impuestos de Tailandia en línea, la fecha límite será el 8 de abril.
En mi caso, siempre presento alrededor de febrero por muchas razones:
- Documento de Impuestos: Para este momento, ya debería haber recibido todos mis documentos de impuestos de mis empleadores y otras organizaciones.
- Sistema Fluido: La mayoría de las personas no presentan impuestos durante este periodo, por lo que el sitio web de presentación de impuestos generalmente funciona sin problemas y sin problemas.
- Obtener la Devolución de Impuestos Rápidamente: Dado que muy pocas personas presentan impuestos en febrero, generalmente recibo mi devolución de impuestos en una o dos semanas después de presentarlos. Un año, presenté mis impuestos a finales de marzo, y tomó varios meses antes de que recibiera la devolución de impuestos.
Importante: No presentes tus impuestos en el último minuto. Como muchas personas lo hacen, a veces el sistema se cae o sufre problemas técnicos.
Recibir una Devolución de Impuestos
Puedes solicitar una devolución de impuestos al final del sistema de presentación electrónica.
Si recibes una devolución de impuestos, puedes pedir al Departamento de Recaudación que envíe un cheque a tu dirección o puedes donarlo a un partido político.
Puede tomar desde menos de una semana hasta algunos meses obtener tu devolución de impuestos, dependiendo de cuándo los presentes. Si los presentas temprano, existe la posibilidad de que recibas tu devolución en una o dos semanas. Si los presentas tarde en marzo, entonces podría tardar muchos meses en recibir tu devolución.
Importante: Toma en cuenta que cuando solicitas una devolución de impuestos, es probable que el Departamento de Recaudación te pida más documentos, incluyendo evidencia de ingresos, desgravaciones fiscales y deducciones fiscales. Si lo hacen, puedes subir los documentos solicitados por el sistema, y todo debería estar listo.
Devolución de Impuestos a Medio Año
Si ganas tarifas de publicidad, trabajas en entretenimiento público o tienes ingresos por renta, también debes presentar una devolución de impuestos a medio año antes del 30 de septiembre.
Con todo lo dicho, al presentar impuestos sobre la renta personal, consulta con un contador para asegurarte de que puedes planificar tus impuestos con anticipación y presentarlos correctamente para evitar multas y/o sanciones.
Identificaciones Fiscales (TIN)
Para presentar tus impuestos, necesitarás registrarte para un número de identificación fiscal, conocido como TIN en corto.
Puedes solicitar una identificación fiscal en tu oficina de recaudación más cercana con los siguientes documentos:
- tu pasaporte o tarjeta de identidad
- prueba de dirección como un contrato de alquiler
- un formulario de solicitud, que puedes recoger en el Departamento de Recaudación.
Si trabajas en Tailandia, tu empleador se registrará para una identificación fiscal en tu nombre, pero de cualquier manera debe hacerse dentro de los 60 días de recibir tu primer cheque.
Convenio para Evitar la Doble Imposición
Más de 50 países tienen convenios para evitar la doble imposición con Tailandia para asegurarse de que no se te graven dos veces: una vez por Tailandia y otro por tu país de origen.
Estados Unidos, Canadá, el Reino Unido, Australia, Nueva Zelanda, Alemania, Noruega, Rusia, son algunos de los países que tienen dichos tratados vigentes. Puedes ver una lista completa aquí.
Sin embargo, incluso si Tailandia tiene un convenio para evitar la doble imposición con tu país, es posible que aún debas presentar impuestos sobre la renta personal tanto en Tailandia como en tu país de origen.
Por ejemplo, ciudadanos de EE.UU.s tienen que presentar en ambos países en los que pueden hacerlo usando un software de presentación de impuestos como TurboTax. Para hacerlo, debes obtener un certificado de impuestos en inglés de tu Departamento de Recaudación local en Tailandia.
Además de eso, un Convenio para Evitar la Doble Imposición (DTA) funciona como un crédito fiscal. Cuando presentes impuestos en tu país de origen, puedes usar el crédito fiscal para reducir tu responsabilidad fiscal sobre la renta en Tailandia.
¿Las pensiones están sujetas a impuestos?
Las pensiones y los impuestos en Tailandia son complicados, y es un tema candente para aquellos que se jubilan en Tailandia.
Antes de 2024, aunque ciertas pensiones estaban sujetas a impuestos, era improbable que pagaras el impuesto sobre pensiones en Tailandia. Sin embargo, la situación cambió completamente en 2024 debido a las nuevas regulaciones sobre ingresos ganados en el extranjero.
Es probable que cuando envíes tu pensión a Tailandia, estés sujeto a impuestos sobre la renta personal, con dos excepciones principales:
- Es una pensión que ganaste antes de 2024. Mantén un buen registro de tu pensión en caso de que el Departamento de Recaudación te lo pida.
- Existe un convenio para evitar la doble imposición entre Tailandia y tu país que establece que la pensión, principalmente del gobierno, está sujeta a la exclusión fiscal.
- Es una pensión que cae bajo ingresos no accesibles, como los pagos de la Seguridad Social de EE.UU.
Por otro lado, si es una pensión de una empresa privada, como a través de una inversión, es probable que necesites pagar impuestos sobre eso.
Es mejor leer el convenio para evitar la doble imposición entre Tailandia y tu país de origen. Puedes encontrarlo desde este enlace en el sitio web del Departamento de Recaudación.
¿Está una tarjeta de crédito sujeta a impuestos?
Hasta ahora, no existe un requisito legal para presentar impuestos en Tailandia simplemente por usar una tarjeta de crédito internacional y pagarla con ingresos del extranjero.
Sin embargo, esto no significa que esté libre de riesgos que los residentes fiscales tailandeses usen una tarjeta de crédito internacional como una forma de evadir impuestos tailandeses. La situación permanece algo en una zona gris, y las regulaciones fiscales podrían cambiar en el futuro.
¿Cómo sabe el Departamento de Recaudación mi estado financiero?
El Departamento de Recaudación de Tailandia utiliza el Estándar Común de Reporte (CRS). Al final de cada año, las instituciones financieras están obligadas a informar detalles clave sobre tu historial financiero, incluyendo tu saldo de cuenta, intereses ganados, ganancias de capital y otras transacciones financieras.
Esto es una práctica común en muchos países del mundo para rastrear la actividad financiera y asegurar el cumplimiento fiscal.
¿Tailandia grava los ingresos ganados en el extranjero?
En septiembre de 2023, Tailandia implementó un cambio significativo en su política fiscal respecto a los ingresos ganados en el extranjero.
Anteriormente, los ingresos ganados en el extranjero no estaban sujetos a impuestos tailandeses siempre que no se trajeran a Tailandia dentro del mismo año calendario.
Sin embargo, tras el reciente anuncio, ahora todos los ingresos ganados en el extranjero están sujetos a impuestos tailandeses. Si ya has pagado impuestos sobre ese ingreso en tu país de origen, existe la posibilidad de que no necesites pagarlo en Tailandia debido al convenio para evitar la doble imposición.
Actualmente, estamos en un período de transición. Todos están a la espera de directrices detalladas del Departamento de Recaudación de Tailandia.
El 20 de noviembre de 2023, ellos publicaron un nuevo anuncio indicando que los ingresos ganados en el extranjero antes del 1 de enero de 2024 no estarán sujetos a impuestos tailandeses si se traen a Tailandia. Sin embargo, necesitas proporcionar evidencia de cuándo se ganó el ingreso.
Si estás considerando transferir dinero a Tailandia ahora, es aconsejable consultar con un asesor fiscal para determinar si tus ingresos estarán sujetos a impuestos tailandeses.
¿Mis ingresos globales están sujetos a impuestos en Tailandia?
No, tus ingresos globales están solo sujetos a impuestos sobre la renta tailandesa si los remites a Tailandia. Si los mantienes en el extranjero, están not sujetos a impuestos tailandeses.
¿Cuánto tiempo debo mantener mis documentos fiscales?
Es buena práctica mantener tus documentos fiscales, junto con otros registros relacionados como transacciones financieras, recibos de pago y evidencia de deducciones fiscales, por lo menos cinco años para cumplir con los requisitos de auditoría.
¿Qué pasa si presento mis impuestos tarde?
Si presentas tus impuestos tarde, deberás pagar una multa de 2,000 baht junto con una tasa de interés mensual del 1.5% sobre el monto de impuestos pendientes.
¿Qué pasa si no presento mi impuesto sobre la renta en Tailandia?
Si debes presentar impuestos en Tailandia pero no lo haces, enfrentarás sanciones similares a las de presentar tarde. Sin embargo, en este caso, estarás obligado a pagar el doble del monto de impuestos pendientes.
Si el Departamento de Recaudación sospecha evasión de impuestos, las sanciones pueden ser más severas, incluyendo:
- A multa de hasta 200,000 THB
- posible encarcelamiento
- A prohibición de salida, impidiéndote salir de Tailandia
Así que, en mi recomendación, si estás sujeto a impuestos en Tailandia, simplemente preséntalos.
Responsabilidades Fiscales para Nómadas Digitales
Los nómadas digitales están en una especie de zona gris cuando se trata de responsabilidades fiscales en Tailandia.
Si eres un residente fiscal, debes pagar impuestos por todos los ingresos generados en Tailandia y cualquier ingreso extranjero que traigas a Tailandia.
Sin embargo, no puedes generar ingresos en Tailandia sin tener la visa correcta y permiso de trabajo. Para evitar este problema, la mayoría de los nómadas digitales en Tailandia que permanecen en Tailandia por más de 180 días al año trabajan para empresas fuera de Tailandia y reciben su pago en el extranjero.
No es completamente legal. Pero no hay mucho que puedan hacer en este momento.
Aunque es posible que no necesites pagar impuestos sobre la renta en Tailandia, aún tienes una responsabilidad fiscal y necesitas pagar tus impuestos en algún lugar.
Calculadora de Impuestos sobre la Renta en Tailandia
Si trabajas en Tailandia, la mejor manera de calcular tus impuestos es hablar con tu contador y pedirle que te ayude a calcular tus impuestos sobre la renta personal.
También puedes averiguar cuánto impuestos debes pagar cada año mirando tu salario total. Por lo general, tus impuestos serán automáticamente descontados de tu salario semanal o mensual.
Por ejemplo, si tu salario es de 50,000 THB pero el salario real que recibes es de 47,458 THB, los 2,542 THB irán hacia la seguridad social e impuestos sobre la renta personal.
Dado que la seguridad social en Tailandia es de 750 THB por mes, significa que estarás gravado con 1,792 THB al mes o alrededor de 21,500 THB al año.
Alternativamente, puedes calcular tus propios impuestos sobre la renta usando los datos anteriores. Muchos sitios web de inversión financiera, incluyendo UOB, también tienen una práctica calculadora de impuestos para darte una idea de cuánto impuestos debes pagar cada año.
Aunque la calculadora es gratuita para usar, UOB te ofrecerá productos financieros después de que obtengas tus resultados. Pero puedes ignorar esa parte.
Impuestos sobre la Renta Corporativa
Este artículo es principalmente sobre impuestos sobre la renta personal.
Sin embargo, si diriges un negocio en Tailandia, revisa nuestro artículo sobre Impuestos que Debes Enfrentar como Propietario de un Negocio en Tailandia.
Descargos de Responsabilidad
Toma en cuenta que aunque este artículo puede darte una buena visión general de los impuestos para extranjeros en Tailandia, no somos abogados fiscales ni asesores fiscales. El artículo fue escrito basado en nuestra experiencia e investigación en profundidad. Luego, fue revisado por contadores y asesores fiscales tailandeses.
Sin embargo, todavía pueden ocurrir errores, y eres completamente responsable de tus propios impuestos.
Dado que hay muchos factores relacionados con los impuestos, incluyendo tu país de residencia, fuente de ingresos, tu estado de residente fiscal en Tailandia, y más, te recomendamos hablar con un asesor fiscal para obtener consejos personalizados para tu situación.
Próximos pasos
Acostumbrarse a un nuevo país mientras te familiarizas con sus leyes y normas sobre impuestos puede ser una tarea difícil, pero tener los recursos adecuados puede facilitarla. Asegúrate de organizar y clasificar tus diferentes fuentes de ingresos y luego verifica cuáles son tus responsabilidades y cuáles son tus tasas de impuestos para cada fuente.
Además, los impuestos deben presentarse en tailandés, por lo que necesitarás los servicios de un contador tailandés. Asegúrate de hacerles cualquier pregunta de la que no estés seguro para cubrir todos tus aspectos.
Alternativamente, puedes usar Expat Tax Thailand. Ellos son expertos en fiscalidad de expatriados en Tailandia y pueden ayudarte a presentar tus impuestos o planificar tus estrategias fiscales de manera efectiva.
Para más guías internas de impuestos para expatriados en Tailandia, consulta ExpatDen Premium y obtén acceso instantáneo a estas guías:
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