عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل في تايلاند للأجانب، هناك الكثير من المعلومات المضللة المتداولة عبر الإنترنت.
بعض المغتربين سيخبرونك أنهم لا يدفعون ضرائب الدخل مطلقاً. ومع ذلك، قد يخبرك آخرون بأنهم يقدمون إقراراتهم كل عام. من يجب أن تستمع إليه؟ ثم هناك معدلات الضرائب. إذا كنت do تحتاج إلى تقديم ضرائب الدخل الشخصية في تايلاند، فما هي النسبة التي ستُفرض عليك؟
بالإضافة إلى ذلك، قدمت تايلاند لائحة ضريبية جديدة في عام 2024 تتطلب منك دفع ضرائب على دخلك العالمي إذا جلبته إلى البلاد. ولضمان تنفيذ ذلك، بدأت تايلاند في مطالبة جميع البنوك بالامتثال للمعيار المشترك للتبليغ لأغراض الضرائب.
كل هذه الأسئلة تحتاج إلى إجابات موثوقة.
مع وضع ذلك في الاعتبار، سيساعدك هذا الدليل في تحديد ما إذا كنت مقيماً ضريبياً أو غير ضريبي في تايلاند، وما هي معدلات الضرائب في البلد، وكيفية تقديم ضرائب الدخل الشخصية الخاصة بك. إذا كنت ترغب في تجنب التعقيدات الضريبية وتحتاج إلى مساعدة من خبير، يمكنك التواصل مع ضريبة المغتربين في تايلاند.
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
- هل يدفع المغتربون ضريبة الدخل في تايلاند؟
- المقيمون الضريبيون مقابل غير المقيمين الضريبيين
- هل أحتاج إلى تقديم ضريبة تايلاند؟
- معدلات ضريبة الدخل الشخصي
- الخصومات والبدلات الضريبية
- معدل ضريبة الدخل الشخصي الخاص
- معدلات ضريبة الأرباح والتوزيعات الضريبية
- ضريبة دخل الإيجار
- ضرائب منح
- تعبئة الضرائب
- دفع ضريبة الدخل الشخصي في تايلاند
- متى يجب عليّ تعبئة الضرائب في تايلاند؟
- الحصول على استرداد ضريبي
- استرداد ضريبي في منتصف العام
- IDs الضريبية (TIN)
- اتفاقية الازدواج الضريبي
- هل التقاعد خاضع للضرائب؟
- هل بطاقة الائتمان خاضعة للضريبة؟
- كيف تعرف دائرة الإيرادات حالتي المالية؟
- هل الدخل المكتسب في الخارج خاضع للضرائب في تايلاند؟
- هل دخلي العالمي خاضع للضريبة في تايلاند؟
- كم من الوقت يجب أن أحتفظ بوثائق الضرائب الخاصة بي؟
- ماذا يحدث إذا قمت بتقديم ضرائبي متأخرًا؟
- الضرائب القانونية
- حاسبة ضريبة الدخل في تايلاند
- ضرائب دخل الشركات
- إخلاء المسؤولية
- الخطوات التالية
هل يدفع المغتربون ضريبة الدخل في تايلاند؟
تايلاند ليست ملاذًا ضريبيًا. لذا إذا كنت تخطط للعيش هنا دون مواجهة أي مشاكل قانونية، عليك أن تتأكد من تقديم الضرائب على أي دخل مستحق.
كل شخص يعيش في تايلاند يدفع الضرائب. وهي تأتي بأشكال عديدة. الضريبة الأكثر بروزًا هي ضريبة القيمة المضافة، والتي تبلغ 7 بالمائة على معظم المنتجات والخدمات في تايلاند.
كما يتم تضمين الضرائب في كل خدمة ومنتج تحصل عليه في تايلاند. إذا كنت تشتري شقة، عليك دفع ضريبة الشقة. إذا كنت تملك سيارة، عليك دفع ضريبة السيارة كل عام.
إذا كنت تعمل في تايلاند، فإن نوع آخر شائع من الضرائب التي ستحتاج إلى دفعها هو ضريبة الدخل الشخصي.
حتى الرحالون الرقميون الذين يعملون عن بُعد في تايلاند قد يحتاجون إلى دفع ضريبة الدخل.
لتحديد ما إذا كنت بحاجة إلى دفع ضرائب الدخل في تايلاند، عليك أولاً معرفة ما إذا كنت مقيماً ضريبياً في تايلاند.
المقيمون الضريبيون مقابل غير المقيمين الضريبيين
يقع المغتربون في تايلاند ضمن فئتين:
- المقيمون الضريبيون
- غير المقيمين الضريبيين
تايلاند المقيم الضريبيs
المقيم الضريبي هو أي شخص يعيش في تايلاند لمدة 180 يومًا في السنة التقويمية. أي شخص يقل عن هذا العدد يعتبر غير مقيم ضريبيًا.
هذا الاختلاف الهام في تصنيف الإقامة يعني أن هناك أيضًا اختلاف في ما يتم تحصيل الضرائب عليه من دخل.
يجب على المقيمين الضريبيين دفع الضرائب على أي دخل يكتسبونه في تايلاند وكذلك أي دخل يُجلب إلى البلاد كما هو ملاحظ في القسم 1 من موقع قسم الإيرادات.
ومع ذلك، فإن أي دخل تجنيه خلال العام وتتركه في حساب مصرفي خارج تايلاند لا يخضع للضريبة.
هذا يعني أنه إذا كنت تجني المال في الخارج ولا تريد دفع ضرائب الدخل عليه في تايلاند، فيجب أن تترك المال في حساب مصرفي أجنبي دون إرساله إلى تايلاند.
ينطبق هذا أيضًا على المعاشات التقاعدية، لكن سنتحدث عن ذلك بمزيد من التفصيل في قسم أدناه.
المقيمون غير الضريبيين في تايلاند
بالمقارنة مع المقيمين الضريبيين، فإن غير المقيمين الضريبيين يكونون موضعًا للمساءلة فقط تجاه الدخل المكتسب في تايلاند. وهذا يعني أن دخلك من المصادر الأجنبية لا يُخضع للضريبة.
يرجى ملاحظة أنه لكي تكون مقيماً ضريبياً قانونياً في تايلاند وتدفع ضريبة الدخل في تايلاند، تحتاج إلى الحصول على هوية ضريبية تايلاندية من قسم الإيرادات المحلي الخاص بك. إذا you are working in Thailand, فإن صاحب العمل سيقوم بذلك من أجلك.
هل أحتاج إلى تقديم ضريبة تايلاند؟
يعتمد ذلك تمامًا على وضعك. إليك إرشادات عامة:
لا تحتاج إلى تقديم ضريبة تايلاند إذا كنت:
- لست مقيماً ضريبياً في تايلاند (بالبقاء في تايلاند لأقل من 180 يوماً في السنة التقويمية) ولا تحقق دخلاً في تايلاند، مثل التوظيف أو الإيجار العقاري.
- تجلب دخلاً مكتسباً من الخارج إلى تايلاند يقل عن الحد الأدنى (120,000 بات للمعاشات و60,000 بات للدخل الآخر).
- تحول أي دخل غير قابل للوصول إلى تايلاند، مثل الضمان الاجتماعي الأمريكي، أو المعاشات الكندية، أو المعاشات من بعض الخدمات العسكرية، أو الاستثمارات الأصلية.
من ناحية أخرى، تحتاج إلى تقديم ضريبة تايلاند إذا كنت:
- مقيماً ضريبياً تايلاندياً وتولد أي دخل في تايلاند، مثل التوظيف، وتأجير العقارات، والمكاسب الرأسمالية، وتوزيعات الأرباح، وبيع العقارات، وما إلى ذلك.
- تحول المال إلى تايلاند الذي يتجاوز الحد الأدنى.
يرجى ملاحظة أنه، في جميع الحالات، يجب عليك دائماً الاحتفاظ بجميع مستنداتك المالية منظمة جيدًا لإثبات مصدر أموالك إذا لزم الأمر.
ومن الجيد أيضًا معرفة أن الضرائب تعتبر قضية حساسة، وكل حالة شخصية مختلفة. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت بحاجة إلى تقديم الضرائب في تايلاند، إليك طريقتان لمعرفة ذلك:
- قم بزيارة قسم الإيرادات المحلي الخاص بك – احضر جميع المستندات المالية ذات الصلة، مثل سجلات التقاعد الخاصة بك، قسائم الراتب، بيانات الاستثمار، وبيانات البنك، مع متحدث باللغة التايلاندية للمساعدة في تجنب سوء الفهم. يمكن لقسم الإيرادات التايلاندي مراجعة مستنداتك بالتفصيل وتحديد ما إذا كنت بحاجة إلى تقديم الضرائب.
- استشر مستشارًا ضريبيًا، مثل ضريبة المغتربين في تايلاند.
معدلات ضريبة الدخل الشخصي
تايلاند لديها نظام ضريبي متدرج، مما يعني أن معدل الضريبة الخاص بك يزيد مع زيادة دخلك.
يجب عليك دفع الضرائب بمجرد حصولك على أكثر من 150,000 بات في السنة بعد الخصومات الضريبية. ثم كلما زادت المكاسب، زادت معدلات الضرائب التي يتعين عليك دفعها.
في الوقت الحالي، الحد الأقصى لمعدل الضريبة هو 35٪ لأولئك الذين يحققون أكثر من 4,000,000 بات سنوياً.
ويظهر الجدول أدناه ما ستكون معدلات الضريبة الخاصة بك عند مستويات دخل مختلفة.
| الدخل الخاضع للضريبة (بات تايلاندي) | معدل الضريبة |
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| أكثر من 5,000,000 | 35% |
كما قد تكون لاحظت، فإن معدلات الضرائب مشابهة لمعظم البلدان الأخرى، لذا فإن الافتراض بأن تايلاند هي ملاذ ضريبي غير صحيح.
المصدر الرئيسي لضريبة الدخل الشخصي للمغتربين في تايلاند هو من خلال التوظيف.
لاحظ أنه إذا كنت تعمل لصالح شركة تايلاندية تمتلك مركز أعمال دولي (IBC) ، ولديك حالة إقامة ضريبية في تايلاند، وتحقق دخلًا سنويًا لا يقل عن 2,400,000 بات، فإن معدل ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك هو سيكون ثابتًا بنسبة 15 بالمئة.
الخصومات والبدلات الضريبية
لتقليل الأعباء على دافعي الضرائب، توفر تايلاند عددًا من الخصومات والبدلات المتاحة لكل من التايلانديين والمغتربين.
تشمل الخصومات الرئيسية:
- دخل التوظيف
- دخل حقوق الطبع والنشر
- الدخل من تأجير المباني، الأراضي الزراعية، والمركبات
- دخل المهن الحرة
بالإضافة إلى ذلك، تسمح الحكومة التايلاندية بعدد من البدلات عند حساب الضرائب الإجمالية مثل على سبيل المثال لا الحصر:
- بدل شخصي
- بدل الزوج
- بدل الأطفال
- التعليم
- بدل الوالدين
- أقساط التأمين الصحي
- أقساط التأمين على الحياة
- فوائد الرهن العقاري
- التبرعات الخيرية
تختلف قيمة الخصم والبدلات لمصادر الدخل المختلفة.
يُظهر هذا الجدول الخصومات الشهيرة للمغتربين:
| النوع | المبلغ (بات تايلاندي) |
| البدل الشخصي (متاح للجميع) | 60,000 |
| التوظيف | 100,000 |
| بدل الزوج (إذا كان زوجك لا يمتلك دخلاً) | 60,000 |
| بدل الطفل لكل شخص | 30,000 |
| بدل الوالدين لكل شخص (لك ولزوجك) | 30,000 |
| تأمين صحي | 25,000 |
| صندوق التوفير الفائق | 30% من دخلك ولكن لا يتجاوز 200,000 بات |
| الضمان الاجتماعي | نفس المبلغ الذي تساهم به |
| التبرعات | نفس المبلغ الذي تتبرع به ولكن لا ينبغي أن يتجاوز 10% من دخلك |
| الدخل من الإيجار | 30% من دخلك السنوي من الإيجار |
يرجى ملاحظة أن الخصومات قد تتغير من وقت لآخر. يمكنك التحقق من موقع قسم الإيرادات للحصول على أحدث المعدلات.
الاستفادة من البدلات والخصومات التي توفرها الحكومة التايلاندية يمكن أن يوفر لك المال من الضرائب، لذلك من المؤكد أنه في مصلحتك القصوى أن تستفيد منها.
كما أن غير المقيمين الضريبيين مؤهلون للحصول على بعض البدلات الشخصية والمحددة.
معدل ضريبة الدخل الشخصي الخاص
تقدم تايلاند تأشيرة خاصة تُعرف بتأشيرة ‘المقيم الطويل الأمد’ (LTR). توفر هذه التأشيرة لحامليها المؤهلين فائدة ضريبية فريدة: معدل ضريبة دخل شخصي ثابت بنسبة 17٪. من المهم ملاحظة أن هذا المعدل التفضيلي يطبق بشكل أساسي على الأفراد من الفئة المهنية عالية المهارة.
للمزيد من المعلومات، يمكنك الاطلاع على دليلنا لتأشيرة LTR.
معدلات ضريبة الأرباح والتوزيعات الضريبية
بالإضافة إلى أي دخل تكسبه من عملك في تايلاند، ستتوقع دفع الضرائب على أرباح أخرى.
ويشمل ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، المكاسب الرأسمالية، الدخل الاستثماري، التوزيعات، الفائدة، ودخل الإيجار.
يظهر الجدول أدناه معدلات الضرائب المختلفة لهذه الحالات.
| النوع | المعدل |
| التوزيعات | 10% |
| الطاقة | 15% |
عندما تتلقى دخلاً من التوزيعات أو السندات في تايلاند، هناك ضريبة منح بمعدل أما 10٪ أو 15٪. قد لا تحتاج إلى الإبلاغ عنها عند تقديم إقرارك الضريبي إلا إذا كنت ترغب في المطالبة بالائتمان الضريبي وطلب استرداد الضرائب.
ومع ذلك، قبل فعل ذلك، يُنصح بالتحدث إلى مستشار ضريبي لضمان حساب كل شيء بشكل صحيح.
ضريبة دخل الإيجار
إذا كان لديك دخل من الإيجار، فهو يخضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 0٪ – 35٪، كما ذكر سابقًا في القسم السابق. لكن يمكنك أيضًا المطالبة بخصم 30٪ على دخل الإيجار الخاص بك.
بالإضافة إلى ذلك، فإن الممتلكات الخاصة بك تخضع أيضًا لـ ضريبة الممتلكات بمعدل 0.02٪ إلى 0.1٪، بناءً على نوع ملكيتك.
ضرائب منح
تمتلك تايلاند نظاما ضريبيا مع احتجاز الضرائب حيث يقوم صاحب العمل، أو الدافع، أو المؤسسة المالية بحجز نسبة من دخلك من كل راتب ويقدمه إلى قسم الإيرادات.
إذا كان الدخل ناتجًا عن التوظيف، فسيتم حساب معدل الضريبة على أساس دخلك السنوي من مخطط معدل الضرائب التدريجي المذكور سابقا.
ثم يتم تقسيم إجمالي الضرائب السنوية المستحقة في نهاية السنة على عدد الدفعات – على سبيل المثال 12 إذا كنت تتلقى راتبًا مرة واحدة في الشهر – وهذا هو مقدار الضرائب التي ستُخصم من كل راتب لديك.
| النوع | المعدل |
| التوظيف | 0-35% |
| الإيجارات والجوائز | 5% |
| رسوم الخدمة | 3% |
| رسوم الإعلان | 2% |
| التوزيعات | 10% |
| الفائدة | 1% |
| حقوق الامتياز | 3% |
على الرغم من أن الدافع يحتجز ضرائبك ويدفعها نيابة عنك، فإنك يجب أن تطلب دائمًا شهادة احتجاز الضرائب، والتي هي ضرورية لتعبئة ضرائب الدخل الشخصي الخاصة بك.
تعبئة الضرائب
بالنسبة لمعظم الناس، تبدأ تعبئة ضرائب الدخل الشخصي في 1 يناير وينتهي موعد تسليمها في 31 مارس من كل عام لأي دخل مكتسب في السنة السابقة.
إذا قدمت ضرائب دخلك على الإنترنت، سيكون الموعد النهائي في 8 أبريل بدلاً من ذلك.
يبدأ العام الضريبي في 31 ديسمبر ويبدأ في 1 يناير من كل عام.
يمكنك تقديم ضرائبك عبر الإنترنت عبر نظام الإيداع الإلكتروني لدائرة الإيرادات.
إليك قائمة بما تحتاجه لتقديم الضرائب في تايلاند:
- رقم التعريف الضريبي (انظر القسم التالي حول كيفية الحصول على رقم التعريف الضريبي)
- حساب الإيداع الإلكتروني (يمكنك التسجيل بمجرد أن يكون لديك رقم تعريف ضريبي تايلاندي)
- 50 توي (لأولئك الذين يعملون في تايلاند – سيقدمه لك صاحب العمل)
- شهادة احتجاز الضرائب
- أدلة الخصم مثل الإيصالات، وشهادات SSF، وما إلى ذلك.
إذا كنت تعمل في تايلاند، قد يساعدك صاحب العمل في تعبئة ضرائبك.
إذا قمت بتقديم ضرائبك بنفسك، فاسأل الزملاء التايلانديين أو المحاسب عن المساعدة لأن نموذج تعبئة الضرائب متاح فقط باللغة التايلاندية.
بخلاف ذلك، بمجرد تسجيل الدخول إلى نظام الإيداع الإلكتروني، عليك اتخاذ الخطوات التالية:
- أضف عنوانك الشخصي في تايلاند
- اختر مصدر دخلك
- حدد كم تكسب لكل نوع من أنواع الدخل، بما في ذلك كم يتم حجزه من الضرائب بالفعل
- اختر الخصومات وحدد المبلغ
يرجى ملاحظة أنك بحاجة إلى اختيار مصدر الدخل بشكل صحيح عبر الرمز الرسمي.
على سبيل المثال، إذا كان دخلاً من التوظيف، فهو القسم 40(1). إذا كان دخلاً من استئجار الشقة الخاصة بك، فهو القسم 40(5).
ثم، سيعرض لك النظام مقدار الضريبة التي يجب عليك دفعها أو مقدار الإرجاع الضريبي الذي ستحصل عليه.
دفع ضريبة الدخل الشخصي في تايلاند
من السهل جدا القيام بذلك. بعد تقديم الضرائب، لديك خيار هل ترغب في دفع ضريبة دخلك الآن أم لا. إذا كانت الإجابة نعم، يمكنك القيام بذلك على الفور عبر فتح تطبيق البنك التايلاندي الخاص بك على هاتفك ومسح رمز الاستجابة السريعة المقدم على الموقع.
هذا ما كنت دائمًا أفعله عند تقديم ضريبي. إذا كنت تفضل الدفع لاحقاً، يمكنك طباعة الوثيقة الضريبية ودفعها لاحقاً. من الممكن أيضاً الدفع في متجر مريح مثل سبعة إليفن أو تيسكو.
هام: تحتاج إلى دفع ضريبة الدخل الشخصي في تايلاند قبل 30 أبريل لتجنب أي غرامات. أيضاً، احتفظ بنسخة من تعبئة الضرائب الخاصة بك لأنك ستحتاج إليه عندما تجدد تصريح العمل الخاص بك.
متى يجب عليّ تعبئة الضرائب في تايلاند؟
فتحة تعبئة الضرائب تفتح من 1 يناير إلى 31 مارس كل عام. يمكنك التقديم في أي وقت خلال هذه الفترة. إذا قدمت الضرائب الخاصة بك على الإنترنت، سيكون الموعد النهائي في 8 أبريل.
في حالتي، أقدم دائماً في شهر فبراير للعديد من الأسباب:
- وثيقة الضرائب: بحلول هذا الوقت، يجب أن أكون قد تلقيت جميع وثائق الضرائب من جهات عملي ومنظمات أخرى.
- نظام سلس: معظم الناس لا يقدمون الضرائب خلال هذه الفترة، لذا فإن موقع الويب لتقديم الضرائب يعمل بسلاسة دون أي مشاكل.
- احصل على استرداد ضريبي بسرعة: نظرًا لأن عدد قليل جدًا من الناس يقدمون الضرائب في فبراير، عادةً ما أحصل على استرداد ضريبي خلال أسبوع أو أسبوعين بعد التقديم. في إحدى السنوات، قدمت الضرائب في أواخر مارس واستغرق الأمر عدة أشهر قبل أن أحصل على الاسترداد.
مهم: لا تقدم ضرائبك في اللحظة الأخيرة. نظرًا لأن العديد من الناس يفعلون ذلك، فإن النظام أحيانًا يتعطل أو يواجه مشاكل تقنية.
الحصول على استرداد ضريبي
يمكنك طلب استرداد ضريبي عند نهاية نظام التقديم الإلكتروني.
إذا حصلت على استرداد ضريبي، يمكنك أن تطلب من دائرة الإيرادات إرسال شيك إلى عنوانك أو يمكنك التبرع به لحزب سياسي.
قد يستغرق الحصول على استرداد ضريبي أي مدة تتراوح بين أقل من أسبوع وحتى عدة أشهر حسب موعد تقديمك. إذا قدمت مبكرًا، هناك فرصة أكبر لأن تحصل على استردادك خلال أسبوع أو أسبوعين. إذا قدمت متأخرًا في مارس، فقد يستغرق الأمر العديد من الشهور للحصول على استرداد.
مهم: يرجى ملاحظة أنه عندما تطلب استرداد ضريبي، من المحتمل أن تطلب منك دائرة الإيرادات مستندات إضافية، بما في ذلك دليل على الدخل، والخصومات الضريبية، والإعفاءات الضريبية. يمكنك رفع المستندات المطلوبة عبر النظام لتكون في الوضع الصحيح.
استرداد ضريبي في منتصف العام
إذا كنت تحصل على رسوم إعلانية، أو تعمل في ترفيه عام، أو لديك دخل من الإيجار، فإنه يجب عليك أيضًا تقديم استرداد ضريبي في منتصف العام بحلول 30 سبتمبر.
مع كل ذلك، عند تقديم ضريبة الدخل الشخصي، استشر محاسبًا للتأكد من إمكانية التخطيط لضرائبك مسبقًا وتقديمها بشكل صحيح لمنع أي غرامات أو عقوبات.
IDs الضريبية (TIN)
لتقديم عوائد الضرائب، ستحتاج إلى التسجيل للحصول على رقم تعريف ضريبي، يعرف اختصارًا بـ TIN.
يمكنك تقديم طلب للحصول على ID ضريبي في أقرب مكتب إيرادات لديك مع الوثائق التالية:
- جواز سفرك أو بطاقة الهوية
- إثبات العنوان مثل عقد الإيجار
- نموذج طلب يمكن استلامه من دائرة الإيرادات.
إذا كنت تعمل في تايلاند، فإن جهة عملك ستسجل لك ID ضريبي نيابة عنك، ولكن في الحالتين يجب أن يتم ذلك في غضون 60 يومًا من استلام أول راتب.
اتفاقية الازدواج الضريبي
توجد اتفاقيات لعدم الازدواج الضريبي بين تايلاند وأكثر من 50 دولة لضمان أنك لن تُطالَب بدفع الضرائب مرتين – مرة في تايلاند ومرة أخرى في بلدك الأصلي.
الولايات المتحدة، كندا، المملكة المتحدة، أستراليا، نيوزيلندا، ألمانيا، النرويج، روسيا، هي بعض الدول التي لديها مثل هذه المعاهدات. يمكنك رؤية القائمة الكاملة هنا.
ومع ذلك، حتى لو كانت لدى تايلاند اتفاقية لعدم الازدواج الضريبي مع بلدك، فقد تحتاج إلى تقديم ضرائب الدخل الشخصي في كل من تايلاند وبلدك الأصلي.
على سبيل المثال، المواطن الأميركيs يجب عليهم تقديم الضرائب في كلا البلدين يمكنهم القيام بذلك باستخدام برنامج تقديم الضرائب مثل TurboTax. للقيام بذلك، يجب عليك الحصول على شهادة ضريبية إنجليزية من دائرة الإيرادات المحلية في تايلاند.
بالإضافة إلى ذلك، فإن اتفاقية عدم الازدواج الضريبي (DTA) تعمل كائتمان ضريبي. عند تقديم الضرائب في بلدك الأصلي، يمكنك استخدام الائتمان الضريبي لتقليل التزامات ضريبة دخلك في تايلاند.
هل التقاعد خاضع للضرائب؟
التقاعد والضرائب في تايلاند موضوع معقد، وهو موضوع ساخن لأولئك الذين يتقاعدون في تايلاند. أولئك الذين يتقاعدون في تايلاند.
قبل عام 2024، بينما كانت بعض المعاشات التقاعدية خاضعة للضرائب، كان من غير المرجح أن تدفع ضريبة معاش في تايلاند. ومع ذلك، تغير الوضع تمامًا في عام 2024 بسبب اللوائح الجديدة الخاصة بالدخل المكتسب في الخارج.
من المحتمل أنه عند إرسال معاشك إلى تايلاند، أنك تخضع لضريبة الدخل الشخصي، مع استثناءين رئيسيين:
- إنه معاش قد اكتسبته قبل عام 2024. احتفظ بسجل معاشك جيدًا تحسبًا لأن تطلب منك دائرة الإيرادات ذلك.
- يوجد اتفاقية لعدم الازدواج الضريبي بين تايلاند وبلدك تنص على أن المعاش، خاصة من الحكومة، معفى من الضريبة.
- إنه معاش يدخل تحت الدخل غير القابل للوصول، مثل المبالغ التي تأتي من الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة.
من جهة أخرى، إذا كان المعاش يأتي من شركة خاصة، مثلًا من خلال استثمار، فمن المحتمل أنك بحاجة لدفع ضريبة على ذلك.
من الأفضل قراءة اتفاقية لعدم الازدواج الضريبي بين تايلاند وبلدك الأصلي. يمكنك العثور عليها في هذا الرابط على موقع دائرة الإيرادات هذا الرابط على موقع دائرة الإيرادات.
هل بطاقة الائتمان خاضعة للضريبة؟
حتى الآن، لا يوجد مطلب قانوني بتقديم الضرائب في تايلاند لمجرد استخدام بطاقة ائتمان دولية وسدادها بدخل أجنبي.
ومع ذلك، هذا لا يعني أنه لا يوجد خطر على المقيمين الضريبيين في تايلاند لاستخدام بطاقة ائتمان دولية لتجنب الضرائب التايلاندية. لاتزال الحالة غير واضحة تمامًا، ويمكن أن تتغير اللوائح الضريبية في المستقبل. grey area, and tax regulations could change in the future.
كيف تعرف دائرة الإيرادات حالتي المالية؟
تستخدم دائرة الإيرادات التايلاندية المعيار المشترك للإبلاغ (CRS). في نهاية كل عام، يُطلب من المؤسسات المالية الإبلاغ عن التفاصيل الرئيسية لتاريخك المالي، بما في ذلك رصيد الحساب، والفوائد المكتسبة، والأرباح الرأسمالية، والمعاملات المالية الأخرى.
هذه ممارسة شائعة في العديد من البلدان حول العالم لتتبع النشاط المالي وضمان الالتزام الضريبي.
هل الدخل المكتسب في الخارج خاضع للضرائب في تايلاند؟
في سبتمبر 2023، أعلنت تايلاند تغييرًا كبيرًا في سياسة الضرائب الخاصة بها فيما يتعلق بالدخل المكتسب في الخارج.
من قبل، لم يكن الدخل المكتسب في الخارج خاضعًا لضريبة تايلاند طالما لم يتم إحضاره إلى تايلاند في نفس السنة التقويمية.
ومع ذلك، بناءً على الإعلان الأخير، أصبح كل الدخل المكتسب في الخارج الآن خاضعًا لضريبة تايلاند. إذا كنت قد دفعت ضرائب بالفعل على هذا الدخل في بلدك الأصلي، فقد لا تحتاج إلى دفعها في تايلاند بسبب اتفاقية عدم الازدواج الضريبي.
نحن حاليًا في فترة انتقالية. الجميع في انتظار تفاصيل توجيهية من دائرة الإيرادات التايلاندية.
في 20 نوفمبر 2023، أعلنت دائرة الإيرادات أن الدخل المكتسب في الخارج قبل 1 يناير 2024، لن يكون خاضعًا لضريبة تايلاند إذا أُحضر إلى تايلاند. ومع ذلك، تحتاج إلى تقديم دليل على وقت اكتساب الدخل. stating that foreign-earned income earned before January 1, 2024, will not be subject to Thai tax if brought into Thailand. However, you need to provide evidence of when the income was earned.
إذا كنت تفكر في تحويل الأموال إلى تايلاند الآن، من المستحسن استشارة مستشار ضريبي لتحديد ما إذا كان دخلك سيخضع لضريبة تايلاند.
هل دخلي العالمي خاضع للضريبة في تايلاند؟
لا، دخلك العالمي يخضع لضريبة الدخل التايلاندية فقط إذا تم تحويله إلى تايلاند. إذا أبقيته في الخارج، سيكون not خاضعًا للضريبة في تايلاند.
كم من الوقت يجب أن أحتفظ بوثائق الضرائب الخاصة بي؟
من الممارسات الجيدة الاحتفاظ بوثائق الضرائب، إلى جانب السجلات ذات الصلة مثل المعاملات المالية، وقسائم الرواتب، وأدلة الخصم الضريبي، لمدة لا تقل عن خمس سنوات للامتثال لمتطلبات التدقيق.
ماذا يحدث إذا قمت بتقديم ضرائبي متأخرًا؟
إذا قمت بتقديم ضرائبك متأخرًا، ستحتاج إلى دفع غرامة قدرها 2000 باهت بالإضافة إلى معدل فائدة شهري نسبته 1.5% على مبلغ الضرائب المستحقة. on the outstanding tax amount.
ماذا يحدث إذا لم أقدم ضريبة دخلي في تايلاند؟
إذا كنت ملزمًا بتقديم الضرائب في تايلاند ولكنك لم تفعل ذلك، ستواجه غرامات مماثلة لتقديم المتأخرات. ومع ذلك، في هذه الحالة، ستكون ملزمًا بدفع ضعف المبلغ المستحق من الضرائب إذا اشتبهت دائرة الإيرادات في التهرب الضريبي.
، قد تكون الغرامات أكثر صرامة، بما في ذلك: غرامة تصل إلى 200,000 باهتاحتمال السجن
- A منع السفر
- ، منعك من مغادرة تايلاند
- A لذا، في توصياتي، إذا كنت خاضعًا للضرائب في تايلاند، قم بتقديمها.ضرائب الكومبار
ضرائب الكومبار
الضرائب القانونية
ضرائب الكومبار لاخصار العملات هذا ما يبحث عنه العملات الوقت
إذا كنت مقيمًا ضريبيًا، فيتعين عليك دفع الضرائب عن كل الدخل الذي تحصل عليه في تايلاند وأي دخل أجنبي جلبته إلى تايلاند.
ومع ذلك، لا يمكنك كسب الدخل في تايلاند دون الحصول على الفيزا والحق في العمل . لتجنب هذه المشكلة، فإن معظم الشباب المتجولين رقميًا في تايلاند الذين يقيمون في تايلاند لأكثر من 180 يومًا في السنة يعملون لدى شركات في الخارج ويتلقون رواتبهم من الخارج.
هذا ليس قانونيًا بالكامل. لكن لا يوجد ما يمكنهم فعله كثيرًا في الوقت الحالي.
على الرغم من أنه قد لا تحتاج لدفع ضريبة الدخل التايلاندية، إلا أنك لا تزال تحتاج لدفع التزاماتك الضريبية في مكان ما.
حاسبة ضريبة الدخل في تايلاند
إذا كنت تعمل في تايلاند، فأفضل طريقة لمعرفة ضرائبك هي التحدث مع المحاسب الخاص بك وطلب مساعدته في حساب ضرائب الدخل الشخصية الخاصة بك.
يمكنك أيضًا معرفة كم من الضرائب تحتاج إلى دفعها كل عام من خلال النظر إلى راتبك الإجمالي. عادةً، يتم خصم ضرائبك تلقائيًا من راتبك الأسبوعي أو الشهري.
على سبيل المثال، إذا كان راتبك 50,000 باهت، لكن الراتب الفعلي الذي تحصل عليه هو 47,458 باهت، فإن 2,542 باهت ستذهب للضمان الاجتماعي والضرائب الشخصية.
نظرًا لأن الضمان الاجتماعي في تايلاند هو 750 باهت شهريًا، فهذا يعني أنك ستُفرض عليك ضريبة 1,792 باهت شهريًا أو حوالي 21,500 باهت سنويًا.
بالإضافة إلى ذلك، يمكنك حساب ضرائب الدخل الخاصة بك باستخدام البيانات الموجودة هنا. توفر العديد من مواقع الاستثمار المالي، بما في ذلك UOB، أيضًا حاسبة ضرائب مفيدة لتمنحك فكرة عن مقدار الضرائب التي يتعين عليك دفعها كل عام. حاسبة ضريبية مفيدة لتعطيك فكرة عن مقدار الضريبة التي يتعين عليك دفعها كل عام.
على الرغم من أن الحاسبة متاحة للاستخدام مجانًا، فإن UOB ستقدم لك منتجات مالية بعد حصولك على النتائج. لكن يمكنك تجاهل هذا الجزء.
ضرائب دخل الشركات
يركز هذا المقال بشكل رئيسي على ضرائب الدخل الشخصية.
ومع ذلك، إذا كنت تشغل عملًا تجاريًا في تايلاند، يمكنك الاطلاع على مقالنا بشأن الضرائب التي يتعين عليك التعامل معها كمالك عمل في تايلاند.
إخلاء المسؤولية
يرجى ملاحظة أنه بينما يمكن أن يوفر لك هذا المقال لمحة جيدة عن الضرائب للأجانب في تايلاند، لم نكن محامين ضريبيين أو مستشارين ضريبيين. تم كتابة المقال بناءً على تجاربنا وأبحاثنا المعمقة. بعد ذلك، تمت مراجعته من قبل محاسبين ومستشارين ضرائب تايلانديين.
ومع ذلك، قد تحدث أخطاء، وأنت مسؤول بشكل كامل عن التزاماتك الضريبية.
نظرًا لوجود العديد من العوامل المرتبطة بالضرائب، بما في ذلك بلد إقامتك، ومصدر دخلك، وحالة إقامتك الضريبية في تايلاند، والمزيد، نوصيك بالتحدث مع مستشار ضريبي للحصول على نصائح شخصية تناسب حالتك.
الخطوات التالية
الاعتياد على بلد جديد أثناء التعرف على قوانينه وقواعده الضريبية يمكن أن يكون مهمة صعبة، لكن بوجود الموارد الصحيحة يمكن أن يكون أسهل. تأكد من تنظيم وتصنيف مصادرك المختلفة للدخل ثم تحقق مما تتكون عليه التزاماتك وما هي معدلات الضرائب لكل مصدر.
كذلك، يجب تقديم الضرائب باللغة التايلاندية، لذا ستحتاج إلى خدمات محاسب تايلاندي. تأكد من طرح أي أسئلة لست واثقًا منها لتغطية جميع قواعدك. خدمات محاسب تايلاندي. تأكد من طرح أي أسئلة لست واثقًا منها لتغطية جميع الأسس.
كبديل، يمكنك استخدام ضريبة المغتربين في تايلاند. لديهم خبرة في الضرائب المغتربين في تايلاند ويمكنهم مساعدتك في تقديم ضرائبك أو تخطيط استراتيجيات ضرائبك بفعالية.
للحصول على المزيد من الأدلة الضريبية للمغتربين في تايلاند، تفقد خدمة ExpatDen Premium واحصل على وصول فوري إلى هذه الأدلة:
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
中文 (中国): 
Русский: 
Nederlands: