ระบบการจัดเก็บภาษีในประเทศไทย: 6 ข้อผิดพลาดทั่วไป บทลงโทษ และเบื้องต้นวิธีหลีกเลี่ยง

ภาษีเป็นเรื่องสำคัญและซับซ้อนที่ไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้เมื่อทำธุรกิจในประเทศไทย รายได้ในประเทศไทยนั้นมีมากกว่า 7 หมวดหมู่และ 143 มาตราในประมวลรัษฎากร ด้วยเหตุนี้ คุณอาจไม่ทราบกฎระเบียบบางอย่างเลย

ข้อผิดพลาดภาษีเล็กน้อยอาจมีผลกระทบต่อธุรกิจของคุณมากกว่าที่คุณคิด อาจจะนำไปสู่ปัญหากับกรมสรรพากร ซึ่งเป็นสิ่งที่คุณไม่ต้องการ การแก้ไขข้อผิดพลาดใช้เวลานานและมีค่าใช้จ่ายสูง

บทความนี้จะนำคุณผ่านข้อผิดพลาดภาษีทั่วไปและบทลงโทษที่คุณอาจได้รับเมื่อลงทุนในประเทศไทย

ยังไม่มีธุรกิจในประเทศไทย? คุณสามารถอ่านบทความนี้เกี่ยวกับ ภาษีรายได้ในประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติ

อย่าลืมตรวจสอบการสมัครสมาชิกพิเศษระดับธุรกิจของเรา ที่ให้คุณเข้าถึงมีเดียพิเศษด้านธุรกิจและเคล็ดลับการทำธุรกิจที่แบ่งปันจากประสบการณ์การดำเนินธุรกิจในประเทศไทยมากกว่า 10 ปีของเรา

คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.

ข้อผิดพลาดทั่วไป

ในประเทศไทย ข้อผิดพลาดเรื่องภาษีเกิดขึ้นได้หลายอย่าง บางครั้งเป็นอุบัติเหตุ บางครั้งจงใจ แต่จากข้อมูลข้างต้น ท่านจะเห็นว่าสิ่งเหล่านี้ควรหลีกเลี่ยง

การลงทะเบียน VAT

การลงทะเบียน VAT ทันทีหลังจัดตั้งบริษัทในไทย ไม่จำเป็น อย่างไรก็ตาม โดยไม่มีการลงทะเบียนนี้ บริษัทจะไม่สามารถหักภาษี ณ ที่จ่ายจากผู้ซื้อหรือออกใบกำกับภาษีได้ แต่จะไม่เป็นปัญหาจนกว่ารายได้ของบริษัทจะเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี

ตามกฎหมายนิติบัญญัติของกรมสรรพากรไทย บริษัททั้งหมดในประเทศไทยต้องลงทะเบียน VATภายใน 30 วันหลังจากรายได้ประจำปีเกิน 1.8 ล้านบาท

ไม่สามารถทำได้ จะส่งผลให้เกิดการลงโทษเป็นจำนวนเงินภาษีสองเท่าจากรายได้ทั้งหมดที่เกิน 1.8 ล้านบาท โดยเพิ่มดอกเบี้ย 1.5% ทุกเดือน

การสร้างใบแจ้งหนี้ปลอม

รายได้แห่งประเทศไทยมีอัตราก้าวหน้าและคำนวณจากรายได้ของบริษัท หักเงิน และค่าใช้จ่าย ซึ่งหมายความว่ากำไรของบริษัทมากขึ้น ภาษีที่บริษัทต้องจ่ายเพิ่มขึ้นด้วย ส่งผลให้บางคนพยายามสร้างค่าใช้จ่ายมากขึ้นโดยออกใบแจ้งหนี้ปลอม คิดว่าจะจ่ายภาษีนิติบุคคลน้อยลงมาก

แต่ไม่ควรออกใบแจ้งหนี้ปลอมเพราะขัดต่อพระราชกฤษฎีกามาตรา 65 การทำเช่นนั้นถือว่าเป็นความผิดทางอาญาในประเทศไทยและอาจถูกจำคุกเจ็ดปีต่อใบแจ้งหนี้ปลอมหนึ่งใบ รวมถึงการลงโทษบริษัทด้วยดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน

วิธีการลดภาระภาษีนิติบุคคลของบริษัทอย่างเป็นทางการคือเพิ่มค่าใช้จ่ายของบริษัท หนึ่งในวิธีการคือซื้อประกันสุขภาพกลุ่มสำหรับพนักงานของคุณ

การหักภาษี ณ ที่จ่าย

การหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นเรื่องปวดหัว โดยเฉพาะบริการของบริษัทส่วนใหญ่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือ WHT บริษัทจำเป็นต้องเก็บ WHT ในฐานะตัวแทนของกรมสรรพากรสำหรับบริการที่ให้ แล้วบริษัทต้องรายงานและจ่าย WHT ต่อกรมสรรพากรทุกเดือน

แต่ละประเภทของบริการมีอัตราที่แตกต่าง ซึ่งสามารถตรวจสอบได้จากเว็บไซต์ของกรมสรรพากร นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องออกใบรับรองการหักภาษีสำหรับการหักแต่ละครั้งด้วย

อัตราภาษี ณ ที่จ่ายระหว่างการเช่าสำนักงานปกติกับสำนักงานให้บริการเต็มรูปแบบก็แตกต่างกัน

ลืมหักภาษี ณ ที่จ่าย การไม่ออกใบรับรองภาษี หรือไม่ส่งรายงานรายเดือนต่อกรมสรรพากร มีโทษทั้งจำคุกและปรับ นอกจากนี้บริษัทจำต้องจ่ายภาษี ณ ที่จ่ายจำนวนสองเท่าที่ต้องจ่ายเดิม

การออกใบกำกับภาษี

หากบริษัทออกใบกำกับภาษีที่ไม่เป็นไปตามมาตรฐานของกรมสรรพากร มีโทษปรับจำนวน 2,000 บาทต่อฉบับ ใบกำกับภาษีนิยามไว้ครอบคลุมเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเงิน เช่น ใบกำกับภาษี ใบรับรองภาษี ใบเดบิต ใบเครดิต และอื่นๆ

หากบริษัทตั้งใจไม่ออกใบกำกับภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี โทษประกอบด้วยจำคุกเจ็ดปีและปรับ 200,000 บาท รวมภาษีในอัตราสองเท่าของจำนวนที่ต้องจ่ายและดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน

การจ่ายภาษีล่าช้า

ภาษีต้องถูกยื่นและรายงานต่อกรมสรรพากรในต้นเดือนทุกเดือน มีการปรับ 1,000 ถึง 2,000 บาทพร้อมดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนต่อกรณี

บริษัทรูปแบบทั้งหมด รวมถึงบริษัทที่ได้รับการส่งเสริมจาก BOIต้องดำเนินการเช่นกัน

Advertisement

จำไว้ว่า มีภาษีมากกว่าสามประเภทที่บริษัทต้องจัดการ ขึ้นอยู่กับบริการที่ให้ จึงสำคัญที่จะตรวจสอบกับนักบัญชีว่ามีภาษีประเภทใดบ้างที่บริษัทต้องรับผิด

คุณสามารถตรวจสอบปฏิทินภาษีของเราเพื่อดูว่าต้องยื่นภาษีใดและเมื่อไหร่

เว็บไซต์อีคอมเมิร์ซ

เว็บไซต์อีคอมเมิร์ซทั้งหมดในประเทศไทยจำเป็นต้องทะเบียนกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้าภายใน 30 วันหลังจากสร้างเว็บไซต์ โทษของการไม่จดทะเบียนเว็บไซต์อีคอมเมิร์ซคือค่าปรับ 2,000 บาทพร้อมค่าปรับรายวัน 100 บาท แม้ว่าค่าปรับเองจะไม่มาก แต่บริษัทอาจเสี่ยงต่อปัญหาที่ไม่คาดคิดเมื่อเกี่ยวข้องกับองค์กรรัฐบาล

บทลงโทษทั่วไป

หัวข้อนี้ประกอบด้วยทั้งบทลงโทษตรงเช่นค่าปรับและจำคุก รวมถึงบทลงโทษทางอ้อมเช่นปัญหาการคืนภาษีและการยกเลิกใบอนุญาตการทำงานเนื่องจากข้อผิดพลาดทางภาษีทั่วไป

นอกจากบทลงโทษข้างล่างแล้ว ยังมีปัญหาที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกรมสรรพากร เมื่อเกิดข้อผิดพลาด คุณอาจต้องเตรียมเอกสารภาษีจำนวนมาก ทำให้เสี่ยงต่อการสูญเสียเวลาและเงินจำนวนมาก

คิดถึงเงินที่คุณต้องจ่ายในการจ้างคนที่เหมาะสมในการจัดการกับเจ้าหน้าที่กรมสรรพากร หรือคิดถึงการที่คุณต้องไปจัดการกับกรมสรรพากรด้วยตัวเอง

การรู้จักบทลงโทษเหล่านี้มีความสำคัญเมื่อคุณดำเนินธุรกิจของคุณในประเทศไทย

ค่าปรับ

การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีในประเทศไทย ส่วนใหญ่เป็นค่าปรับตั้งแต่ 1,000 บาทถึง 200,000 บาท ขึ้นอยู่กับความรุนแรงของกรณี ตัวอย่างเช่น การช้าในการส่งเอกสารภาษีรายเดือนกับกรมสรรพากร มีค่าปรับ 1,000 บาท ส่วนการสร้างใบแจ้งหนี้ปลอมอาจส่งผลให้เกิดค่าปรับ 200,000 บาท

นอกจากค่าปรับคงที่แล้ว ยังมีอัตราดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน คำนวณดอกเบี้ยทันทีที่เกิดข้อผิดพลาดด้านภาษี หากคุณไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย สร้างใบแจ้งหนี้ปลอม หรือไม่ออกใบแจ้งหนี้ คุณต้องจ่ายค่าภาษีที่ต้องจ่ายเดิมสองเท่า

การจำคุก

การจำคุกเป็นบทลงโทษทั่วไปหากไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีในประเทศไทย กรณีเล็ก ๆ เช่น ลืมหักภาษี ณ ที่จ่ายในใบแจ้งหนี้เพียงใบหนึ่ง อาจทำให้ถูกจำคุกหนึ่งเดือน

การคืนภาษี

นี้เป็นการลงโทษทางอ้อมที่ไม่ได้กล่าวถึงในประมวลรัษฎากรของประเทศไทย ข้อผิดพลาดภาษีเล็กน้อยอาจทำให้กระบวนการคืนภาษีช้าลง ซึ่งปกติแล้วจะช้ามาก บางครั้งคุณอาจไม่ได้รับการคืนภาษีเลย ซึ่งเป็นการสูญเสียเงินจำนวนมากเนื่องจากจำนวนเงินคืนภาษีอาจเป็นอย่างง่ายดายมากกว่า 100,000 บาทต่อเดือนขึ้นอยู่กับรายได้ของบริษัทคุณ

การยึดทรัพย์สิน

กรมสรรพากรมีสิทธิ์ที่จะยึดทรัพย์สินของคุณเมื่อคุณไม่สามารถจ่ายภาษีและค่าปรับได้ ที่สำคัญไปกว่านั้น พวกเขามีอำนาจที่จะยึดทรัพย์สินของคุณทันทีโดยไม่ต้องรอคำสั่งศาล

การยกเลิกใบอนุญาตการทำงาน

ไม่จ่ายภาษีอย่างถูกต้องอาจส่งผลให้ใบอนุญาตการทำงานของคุณถูกยกเลิก อย่างน้อยที่สุด ใบรับรองภาษีและงบการเงินปีล่าสุดจำเป็นสำหรับการออกหรือขยายใบอนุญาตการทำงานในประเทศไทย

คำเตือน

ถึงแม้น่าดึงดูดที่จะไม่ทำตามทุกข้อกฎหมายด้านภาษีที่ซับซ้อน ข้อผิดพลาดตามภาษีแค่ข้อเดียวก็สามารถส่งผลกระทบอย่างรุนแรงต่อธุรกิจของคุณ

แม้คุณอาจต้องการประหยัดค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจบางครั้งข้อผิดพลาดก็เกิดขึ้นเพราะคุณไม่เคยรู้จักกฎภาษีใด ๆ เพื่อป้องกัน ควรจ้างนักบัญชีมืออาชีพจัดการเรื่องภาษีของคุณ

การจ้างนักบัญชียังมีประโยชน์อื่น ๆ พวกเขาให้คำแนะนำในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี วิธีที่ทำให้ได้รับคืนภาษีได้มากขึ้น และแม้กระทั่งช่วยเหลือคุณด้านใบอนุญาตทำงานและการขอวีซ่า

ถ้าคุณต้องการคำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดการภาษีสำหรับบริษัทของคุณ ติดต่อ Banchee Legal House การมีบริษัทที่ทุ่มเทในการช่วยเรื่องภาษีทำให้คุณสามารถมุ่งเน้นในสิ่งสำคัญ นั่นคือการดำเนินธุรกิจของคุณในประเทศไทย

คำปฏิเสธความรับผิดชอบ: เราไม่ได้เป็นนักกฎหมายหรือนักบัญชีนิติบุคคล บทความนี้ที่เขียนบนพื้นฐานของประสบการณ์และการวิจัยของเราขณะดำเนินธุรกิจในประเทศไทยมากกว่า 10 ปี ควรจะให้แนวความคิดในการหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีในประเทศไทย แต่ข้อผิดพลาดและความเข้าใจผิดเกิดขึ้นได้เสมอ ต้องตรวจสอบความถูกต้องกับผู้เชี่ยวชาญเสมอ