O México é um destino popular para expats. No entanto, uma vez que você se muda para este novo país e começa a ganhar dinheiro, você precisa aprender como declarar impostos no México.
Embora pagar impostos possa não ser algo aguardado com ansiedade, é importante cumprir essa obrigação legal anual.
Seja você aposentado no México, proprietário de um negócio, recebendo um salário de um empregador ou proprietário de imóveis no México, você tem que declarar impostos. Este guia mostra como fazer isso e muito mais.
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Contents
Você Tem que Pagar Impostos no México?
Você tem que pagar imposto sobre a renda no México se qualquer um dos seguintes se aplicar a você:
- você tem um emprego
- você administra um negócio
- você possui um imóvel que está alugando
- você possui uma conta bancária que rende juros
Em outras palavras, se você ganha dinheiro de qualquer forma no México, essa renda está sujeita a impostos. Para os casos acima, você tem que apresentar uma declaração de imposto mexicana até 30 de abril de cada ano.
No entanto, os impostos sobre a renda no México variam.
Sua alíquota é determinada pelo quanto você ganha, incluindo quaisquer deduções. A alíquota do imposto de renda individual mexicano varia de 1,92% a 35%.
Para não-residentes, a alíquota do imposto depende principalmente de quanto e que tipo de renda você ganha.
Alíquota do Imposto de Renda para Não-Residentes no México
Não-residentes são indivíduos que não consideram o México sua casa.
Se você divide seu tempo entre o México e seu país de origem, você é considerado um não-residente se menos de 50% de sua renda total no ano-calendário vem de fontes mexicanas.
Ou seja, desde que seu centro principal de atividades profissionais esteja fora do México, você é considerado um não-residente para fins fiscais mexicanos.
Abaixo está uma tabela mostrando as faixas de imposto de renda para salários de não-residentes no México.
| Renda Tributável (em MXN) | Alíquota de Imposto (para Não-Residentes) |
| Até 125,900 | Até 125,900 MXN = isento |
| 125,900 a 1,000,000 | 15 por cento |
| 1,000,000 e acima | 30 por cento |
Além do salário acima, não-residentes também estão sujeitos a outros tipos de impostos de renda a uma taxa diferente com base na atividade.
Qualquer renda ganha de dividendos será tributada a 10%; a renda obtida de aluguel de imóveis será tributada a 25%; e a renda obtida de vendas de imóveis será tributada a 25%.
Não-residentes são tributados apenas sobre a renda ganha no México.
Alíquota do Imposto de Renda para Residentes no México
Um expat é considerado residente fiscal no México se ele ou ela estabelece uma casa no México.
Se você tiver uma casa em outro país também, você é considerado um residente do México se a) 50% ou mais da sua renda total do ano vem do México, ou b) o México é o principal país para suas atividades profissionais.
Antes de passar para as faixas de imposto para residentes, deve-se mencionar que se você é residente mexicano, você é tributado sobre sua renda mundial, independentemente de você ser mexicano ou não.
O que significa que se você ganha parte de sua renda em outros países, essa quantidade também está sujeita ao imposto de renda mexicano.
Então, para entender em qual faixa de imposto você se encaixa, você deve calcular qualquer outra fonte de renda fora do México também.
Aqui estão as alíquotas de imposto de renda para residentes no México.
| Renda Tributável (em MXN) | Alíquota de Imposto (para Residentes) |
| Até 8,952.49 | 1.92 por cento |
| 8,952.50 – 75,984.55 | 6.40 por cento |
| 75,984.56 – 133,536.07 | 10.88 por cento |
| 133,536.08 – 155,229.80 | 16 por cento |
| 155,229.81 – 185,852.58 | 17.92 por cento |
| 185,852.59 – 374,837.88 | 21.36 por cento |
| 374,837.89 – 590,795.99 | 23.52 por cento |
| 590,796.00 – 1,127,926.84 | 30 por cento |
| 1,127,926.85 – 1,503,902.46 | 32 por cento |
| 1,503,902.47 – 4,511,707.37 | 34 por cento |
| 4,511,707.38 e acima | 35 por cento |
Qual a Época do Ano para Declarar Impostos
O ano fiscal mexicano funciona de maneira semelhante ao dos EUA, de 1 de janeiro a 31 de dezembro. No entanto, para residentes, a declaração de imposto anual mexicana deve ser entregue até 30 de abril de cada ano.
Assim, idealmente, você deve declarar seu imposto em abril, ou antes, se possível. Se não conseguir enviar sua declaração de imposto a tempo, isso pode resultar em multas. Infelizmente, as leis fiscais mexicanas não permitem prorrogações para o prazo das declarações anuais, por isso faça no prazo.
Seu empregador também deve estar retendo impostos de sua renda todos os meses. Esse pagamento deve ser feito no dia 17 do mês seguinte. Para não-residentes, você paga 15 dias após receber sua renda mexicana.
Para não-residentes, as datas de tributação também funcionam de forma ligeiramente diferente. O ano fiscal é um período de 12 meses, começando no mês em que o não-residente está sujeito ao imposto.
Como Declarar Impostos no México
Expats no México devem apresentar uma declaração de imposto todos os anos. Você deve enviá-la até 30 de abril de cada ano.
Antes de poder começar a pagar impostos e eventualmente obter uma restituição, você primeiro precisa de um número de identificação fiscal (RFC). Você pode obter um RFC entrando em contato com o escritório da Administraçãot Tributária (SAT). Eles devem ser capazes de ajudar você a se preparar para pagar impostos.
Os impostos são declarados mensalmente e anualmente. As declarações mensais são provisórias. Se você tem um empregador, seu empregador deve reter esse imposto de sua renda mensal. A declaração anual é apresentada às autoridades fiscais.
Essas declarações de imposto anuais são apresentadas online, então, para fazê-lo, você precisa obter um código eletrônico (contraseña) ou uma assinatura eletrônica. Esta declaração de impostos deve incluir informações sobre sua renda total, incluindo qualquer renda de aluguel, dividendos e juros auferidos.
Vale a pena apresentar sua primeira declaração de imposto anual com a ajuda de um profissional. Uma vez que você entenda como apresentá-la, será mais fácil fazer isso no próximo ano por conta própria.
Você também pode declarar impostos como não-residente, mas as alíquotas de imposto geralmente são mais altas.
Se você tem múltiplas ou complicadas fontes de renda, vale a pena contratar um contador e pagar uma taxa mensal a ele ou ela para cuidar de suas finanças. Quando a temporada de declaração de imposto chegar, será mais fácil ter um profissional do seu lado.
Se você quiser fazer mais pesquisas sobre o pagamento de impostos no México, a melhor fonte de informação é o próprio SAT. Confira o site deles e entre em contato se tiver alguma dúvida.
Deduções Fiscais
Certamente é possível reduzir seus impostos. No México, isso é feito obtendo deduções pessoais.
Essas deduções pessoais têm sido bastante limitadas nos últimos anos e, recentemente, o limite geral é de 15% da renda anual total do contribuinte ou igual a ou inferior a cinco UMAs anuais, o que for menor.
No entanto, as contribuições para caridade, aposentadoria e educação têm um limite separado do limite geral. Despesas médicas também podem não contar para este limite, desde que você tenha um atestado médico de uma instituição governamental de saúde.
Então, quais são algumas das compras e contribuições que são dedutíveis no imposto? Vamos dar uma olhada.
Caridade
Contribuições feitas para entidades de caridade autorizadas são dedutíveis com um limite de 7% da renda do ano anterior.
Despesas Médicas
Despesas médicas, odontológicas, psicológicas e até funerárias não compensadas ou não reembolsadas podem ser deduzidas para um contribuinte e seus dependentes. Infelizmente, essas despesas não são dedutíveis se pagas em dinheiro.
Contas de Aposentadoria
Contribuições para contas de aposentadoria, seja para uma particular ou para o sistema de seguridade social mexicano, são dedutíveis no imposto. Por outro lado, qualquer renda retirada dessas contas é tributável.
Educação
Despesas de educação são dedutíveis para você ou seus dependentes, incluindo seu cônjuge, pais e filhos.
O transporte de crianças para a escola também pode ser dedutível na declaração de imposto. Dependendo do nível de educação, o valor dedutível varia de MXN12.900 a MXN24.500. Esses limites são ajustados anualmente para educação.
Infelizmente, a educação em nível universitário não é considerada dedutível no momento.
Juros de Hipoteca Residencial
Os juros de hipoteca residencial também são dedutíveis, mas há certos limites para isso também. Para mais informações sobre isso, sinta-se à vontade para consultar o site da Administração Fiscal Federal Mexicana.
Se você pode obter uma dedução de imposto, como proceder para conseguir uma? Você tem o direito de adicionar essas informações ao declarar seus impostos em abril. Mais sobre como declarar sua declaração de imposto abaixo.
Como Lidar com a Bitributação nos EUA e no México
Os cidadãos dos EUA têm que apresentar declarações de imposto federal e pagar impostos, não importa em qual país residam.
Portanto, não é surpresa ouvir que uma das maiores preocupações dos expatriados americanos ao se mudarem para o México é como lidar com os impostos. Afinal, a última coisa que você deseja fazer com o seu dinheiro suado é ter que pagar impostos duplos.
Felizmente, os expatriados americanos trabalhando e vivendo no México podem conseguir reduzir a renda tributável ao aplicar para o Crédito Fiscal Estrangeiro no Formulário 1116. Você deve preencher o Formulário 1116 quando enviar suas declarações de imposto federais.
Como os impostos nos EUA geralmente vencem em 15 de abril, muitos optam por primeiro enviar suas declarações de imposto dos EUA. No entanto, contanto que você envie suas declarações de imposto mexicanas e americanas, não importa qual delas você faça primeiro – a escolha é sua.
Uma vez que você reivindicou isso, o crédito fiscal estrangeiro (neste caso, mexicano) pago pode ser usado como crédito nas suas declarações de imposto dos EUA.
Dessa forma, você pode evitar a bitributação da melhor maneira possível, embora nem sempre consiga evitar totalmente pagar impostos em ambos os países.
O acima é possível através do Tratado Fiscal Estados Unidos – México. Este tratado garante que ninguém pague mais imposto do que o maior dos dois sistemas fiscais. Ele também estipula que os impostos devem ser, geralmente, coletados no país onde a renda é obtida.
Por meio disto, conforme descrito acima, os cidadãos americanos podem evitar o pagamento de impostos duplos enquanto vivem no México.
O tratado fiscal também permite que o governo mexicano envie suas informações fiscais mexicanas para o IRS nos EUA. Isso facilita para você ter um processo mais simplificado quando chega a hora de apresentar suas declarações.
Dito isso, devido a essa linha direta entre o governo mexicano e o IRS, o governo mexicano também pode cobrar multas em nome dos EUA.
Se quaisquer expatriados quiserem reivindicar uma disposição no Tratado Fiscal EUA – México (além dos créditos fiscais dos EUA), eles devem preencher o Formulário 8833 juntamente com suas declarações de imposto federais.
Outro artigo útil: Guia Completo para Declarar Impostos dos EUA do Exterior
Impostos sobre Pensão
Não é segredo que o México é um destino popular para aposentados. Sua renda de aposentadoria se estende muito mais no México do que em seu país de origem.
De acordo com as médias de custo de vida, o custo de vida no México é 65% menor do que nos EUA. Por essa razão, muitos aposentados não apenas se dirigem a essas praias mais quentes para férias, mas alguns optam por morar permanentemente lá.
Se você faz parte desse último grupo, é importante saber como isso afeta seus impostos.
Observe que, mesmo que você escolha se aposentar no exterior como cidadão dos EUA, ainda é obrigado a apresentar uma declaração de imposto e relatar qualquer renda. Você faria isso anualmente, assim como faria se se aposentasse nos EUA.
Isso significa que se sua renda de aposentadoria é baseada completamente nos EUA, você não deve nenhum imposto sobre a renda no México. Então, se você estiver vivendo exclusivamente no México com sua renda de aposentadoria, não há necessidade de apresentar uma declaração de imposto mexicana.
Claro, isso não significa que você não pagará outros tipos de impostos, como o IVA (imposto sobre compras) ou quaisquer impostos sobre propriedade (se aplicável). Caso contrário, se você não estiver ganhando nenhuma renda no México, está isento de impostos sobre a renda.
Se você tiver uma pensão ou conta de aposentadoria mexicana, uma vez que você tiver ultrapassado a idade de aposentadoria, poderá retirar dinheiro livremente sem a necessidade de pagar impostos. No entanto, os EUA ainda exigem que você reporte essa renda como um fundo mútuo estrangeiro.
Impostos sobre Renda Adicional
Além do salário, muitas pessoas têm outros tipos de renda que são tributados. Isso pode variar de propriedades para aluguel, dividendos e até juros ganhos em contas bancárias.
Propriedade para Aluguel
Muitos americanos têm casas de férias no México que alugam quando não estão morando lá. Há também outros que vivem no México utilizando propriedades para aluguel como sua principal fonte de renda.
Embora isso possa ser uma maneira incrível de ganhar uma renda passiva, você deve estar ciente de que isso significa preencher mais formulários na época das declarações de imposto federais.
Dependendo da sua situação pessoal, você preencheria um Schedule C ou E além do Formulário 1040 juntamente com sua declaração de imposto federal. No entanto, se sua situação for um pouco mais complicada, pode valer a pena consultar um especialista.
Os impostos sobre sua propriedade mexicana não devem diferir muito dos nos EUA, mas pode haver exceções. Então, se você não tiver certeza sobre a sua situação, consulte um consultor fiscal ou contador que poderá melhor orientá-lo.
Agora vamos falar sobre pagar impostos no México.
Para não residentes, espere pagar 25% da renda bruta de aluguel. Além disso, você recolherá 16% de IVA (imposto sobre valor agregado) do inquilino, levando a um total de 41% de imposto.
Para residentes, por outro lado, você pagará entre 2% e 10% de imposto sobre a renda de aluguel mais 16% de IVA.
Dividendos
Os residentes mexicanos também estão sujeitos ao pagamento de imposto sobre dividendos de qualquer investimento recebido de corporações mexicanas. Para isso, o indivíduo deve incluí-lo em suas declarações de imposto de renda.
O dividendo é tributado ou pela taxa de imposto de renda pessoal do indivíduo ou pela taxa de imposto de renda corporativo (CIT) de 30%, a que for menor. Há também um imposto de 10% sobre o dividendo líquido que é retido pela empresa mexicana. Esses 10% são adicionais ao imposto pago quando a declaração de imposto anual é enviada.
Juros
Quaisquer juros ganhos em contas mantidas em bancos mexicanos devem ser relatados na sua declaração de imposto anual.
Certas contas com saldos pequenos podem estar isentas dessa regra. Se você é não residente, juros e títulos são totalmente tributáveis.
Agora, é com você
Uma das últimas coisas que você quer pensar é em impostos quando se muda para o México, mas entender como funcionam os impostos é importante.
Isso não apenas ajuda a manter o controle das suas finanças, mas se você puder deduzir de alguma forma, isso também pode ser vantajoso para você.
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