美国侨民在墨西哥的所得税：你需要缴税吗？

墨西哥是外籍人士的热门目的地。然而，一旦你搬到这个新国家并开始赚钱，你就需要学习如何申报墨西哥的税款。

虽然支付税款可能不是一件令人期待的事情，但履行这一年度的法律义务是很重要的。

无论 你是在墨西哥退休、拥有企业、从雇主处获得薪水，还是在墨西哥拥有房产，你都必须报税。本指南教你如何做到这一点以及更多。

在墨西哥需要缴税吗？

如果以下任何一条适用于你，你就需要在墨西哥缴纳所得税：

• 你有一份工作
• 你经营一家公司
• 你拥有出租的房产
• 你持有一个有息银行账户

换句话说，如果你在墨西哥获得任何形式的收入，那就需要缴税。在上述情况下，你必须在每年4月30日之前提交墨西哥的纳税申报单。

然而，墨西哥的所得税因人而异。

你的税率是根据你的收入以及任何扣除来决定的。墨西哥的个人所得税率从1.92%到35%不等。

对于非居民，税率主要取决于你的收入多少和收入类型。

墨西哥非居民的所得税率

非居民是指不将墨西哥视为家的人。

如果你在墨西哥和你的家乡之间分配时间，而日历年中不到50%的总收入来自墨西哥，你就被认为是非居民。

换句话说，只要你的主要职业活动中心不在墨西哥，你就被视为墨西哥税务目的下的非居民。

以下是墨西哥非居民薪资的所得税等级表。

应税收入（以MXN计算）	税率（非居民适用）
最高125,900	最高125,900 MXN = 免税
125,900到1,000,000	15%
1,000,000及以上	30%

除了上述薪水外，非居民还须就其他类型的收入按活动不同的税率缴税。

从股息收入将被征收10%的税；从物业租赁收入将被征收25%的税；从房地产销售收入将被征收25%的税。

非居民只对在墨西哥获得的收入征税。

墨西哥居民的所得税率

外籍人士在墨西哥被视为税务居民 如果他或她在墨西哥建立了家。

如果你在其他国家也有家，那么如果你一年的总收入的50%或以上来自墨西哥，或者墨西哥是你的主要职业活动国，则被视为墨西哥居民。

在介绍居民税率之前，必须提到如果你是墨西哥居民，你的全球收入都要被征税，无论你是否是墨西哥人。

这意味着如果你在其他国家获得部分收入，该金额也需缴纳墨西哥所得税。

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因此，为了解你属于哪个税级，你还应该计算在墨西哥以外的其他收入来源。

以下是墨西哥居民的所得税率。

应税收入（以MXN计算）	税率（居民适用）
最高8,952.49	1.92%
8,952.50 – 75,984.55	6.40%
75,984.56 – 133,536.07	10.88%
133,536.08 – 155,229.80	16%
155,229.81 – 185,852.58	17.92%
185,852.59 – 374,837.88	21.36%
374,837.89 – 590,795.99	23.52%
590,796.00 – 1,127,926.84	30%
1,127,926.85 – 1,503,902.46	32%
1,503,902.47 – 4,511,707.37	34%
4,511,707.38及以上	35%

报税的时间

墨西哥的财政年度类似于美国，从1月1日到12月31日。然而，对于居民，每年的墨西哥年度纳税申报必须在4月30日提交。

所以理想情况下，你应该在4月或之前提交纳税申报单。如果你无法按时提交纳税申报单，可能会导致罚款。不幸的是，墨西哥税法不允许延长年度纳税申报的截止日期，所以要按时完成。

你的雇主也应该每月从你的收入中扣除税款。这项缴款应在下个月的17日进行。对于非居民，你需在收到墨西哥收入后的15天内缴税。

非居民的纳税日期也略有不同。税年为12个月，从非居民开始被征税的月份开始计算。

如何在墨西哥报税

在墨西哥的外籍人士每年都应该提交纳税申报。你应该在每年的4月30日之前提交。

在你开始缴税并最终获得退税之前，你首先需要一个纳税识别号（RFC）。你可以通过联系税务管理局（SAT）办公室获取RFC。他们应该可以帮助你做好缴税准备。

税款按月和年度申报。月度申报为临时申报。如果你有雇主，雇主应该从你的月收入中扣除这部分税款。年度申报由税务部门进行。

这些年度纳税申报是在网上提交的，所以要做到这一点，你需要获取一个电子代码（contraseña）或电子签名。该纳税申报应包括你的总收入信息，包括 任何租金收入、股息和利息收入。

首次提交年度纳税申报时可能值得寻求专业人士的帮助。一旦你了解如何提交，明年你就可以自己更轻松地完成。

你也可以以非居民身份报税，但税率通常较高。

如果你有多重或复杂的收入来源，值得聘请会计并每月支付费用以管理你的财务。当报税季节到来时，有专业人士在你身边会更容易。

如果你想做一些关于在墨西哥缴税的更多研究，最好的信息来源是SAT本身。查看 他们的网站 并在有任何疑问时联系他们。

税收扣除

当然有可能减少你的税款。在墨西哥，这是通过获取个人扣除来实现的。

近年来，这些个人扣除一直相当有限，截至最近，适用的一般限额是纳税人全年总收入的15%或不超过五个年度UMA，以较低者为准。

然而，慈善捐款、退休和教育的额度独立于一般限额。只要你有政府卫生机构的医疗证明，医疗费用可能也不算在这一限额内。

那么有哪些购买和捐赠是可以抵税的呢？我们来看看。

慈善

对授权慈善机构的捐款可以在上一年度收入的7%内扣除。

医疗费用

纳税人和其被供养人的未补偿或不予报销的医疗、牙科、心理学甚至葬礼费用都可以抵扣。不幸的是，如果以现金支付，这些费用不能抵扣。

退休账户

对退休账户的捐款，无论私人还是墨西哥社会保障体系，都是可以抵税的。另一方面，从这些账户提取的任何收入都是应税的。

教育

你的教育费用或者你的受养人的教育费用，包括你的配偶、父母和子女，都是可以抵税的。

孩子上学的交通费也可以抵税。根据教育水平，抵税额度从MXN12,900到MXN24,500不等。 这些限额每年会根据教育调整。

不幸的是，目前大学水平的教育不被视为可抵税项。

住房贷款利息

住房抵押贷款利息也是可以扣除的，但对此也有一定的限制。有关更多信息，请随时查看墨西哥联邦税务管理局网站。

如果你可以获得税收扣除，那该如何获得呢？你有权在4月报税时添加这些信息。关于如何提交纳税申报，请继续阅读。

如何处理在美国和墨西哥的双重征税

无论居住在哪个国家，美国公民都必须提交联邦纳税申报并缴税。

因此，在搬到墨西哥时，美国外籍人士最主要的担忧之一就是如何处理税款。毕竟，你最不想做的一件事就是对于辛苦赚来的钱还要支付双重税。

幸运的是，在墨西哥工作和生活的美国外籍人士可以通过申请《外国税收抵免》来减少应税收入，使用1116表格。当你提交联邦纳税申报时，应提交1116表格。

由于美国税通常在4月15日到期，许多人选择先提交美国纳税申报。然而，只要你同时提交墨西哥和美国纳税申报，就没有特别的顺序可言。

填写完后，所缴的外国（在这个例子中为墨西哥）所得税可在你的美国纳税申报中用作抵免。

通过这种方式，你可以最大限度地避免双重征税，尽管你可能并不总是能够完全避免在两国纳税。

以上可能通过 美墨税收协议 实现。该协议确保没有个人支付的税超过两个税制中较高的税率。它还规定，税款通常应在收入来源的国家收取。

通过这种方式，如上所述，美国公民可以避免在墨西哥生活期间缴纳双重税。

该税收协定还规定墨西哥政府可将你在墨西哥的税务信息发送给美国的国税局（IRS）。这使得在提交申报时，能有一个更加简化的流程。

不过，由于墨西哥政府和IRS之间的直接联系，墨西哥政府也可以代表美国收取罚款。

如果有任何外籍人士希望根据美墨税收协议主张某条规定（除了美国税收抵免），他们应该与联邦纳税申报一起提交8833表格。

其他有用的文章: 海外美国税务申报的完整指南

养老金税

毫无疑问，墨西哥是退休人士的热门目的地。墨西哥的退休收入比在你的本国要更有优势。

根据生活成本平均值， 墨西哥的生活成本比美国低65%。 因此许多退休人士不仅在温暖海岸度假，甚至有些人干脆选择定居在那里。

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如果你是后者的一员，那么了解这对你的税收影响是很重要的。

请注意，即使你作为美国公民选择在国外退休，你仍然需要提交纳税申报并上报任何收入。你应该像在美国退休时那样每年这样做。

这意味着如果你的退休收入完全基于美国，你在墨西哥就不需要缴纳所得税。所以，如果你仅靠退休收入在墨西哥生活，就不需要提交墨西哥的纳税申报单。

当然，这并不意味着你就不需要支付其他类型的税款，例如IVA（消费税）或任何房地产税（如果适用）。否则，如果你在墨西哥没有任何收入，就无需缴纳所得税。

如果你有墨西哥的养老金或退休账户，一旦到了退休年龄，你可以自由提取资金，而不需要缴税。然而，美国仍然要求你报告该收入作为外国外币基金。

额外收入的税收

除了薪水，许多人还有其他类型的收入需要纳税。这可能包括租赁物业、股息甚至 银行账户中的利息收入.

租赁物业

许多美国人在墨西哥拥有度假屋，当他们不住在其中时出租。也有些人住在墨西哥，以租赁物业作为其主要收入来源。

尽管这可能是获得被动收入的理想方式，但请注意，这在提交联邦纳税申报时意味着需要填写更多的表格。

根据你的个人情况，你需要填写Schedule C或E，并连同1040表格提交联邦纳税申报。然而，如果你的情况较为复杂，值得咨询专家。

在墨西哥的房产税与美国的相差不多，但也可能有例外。所以，如果你不确定自己的情况，请咨询税务顾问或会计师以获得最佳建议。

现在来讲讲在墨西哥缴税。

对于非居民，预计要支付租金收入的25%作为税款。此外，你还需要从租客处收取16%的增值税（VAT），总计41%的税款。

而对于居民，你需要支付租金收入的2%到10%的税款，加上16%的增值税。

股息

墨西哥居民还需要对从墨西哥企业获得的投资红利支付税款。为了做到这一点，个人必须在其所得税申报中列出所获股息。

红利按个人的个人税率或公司所得税（CIT）税率30%中的较低者征税。此外，墨西哥公司还会代扣净红利的10%税率。这10%是在提交年度纳税申报时所缴税款的补充。

利息

你在墨西哥银行账户中获得的任何利息都需要在年度纳税申报中报告。

小额账户可能免受此规则的约束。如果你是非居民，利息和债券均完全纳税。

现在，轮到你了

到墨西哥后，最后一件想要考虑的事情就是 税务，但弄清楚税务如何运作是非常重要的。

这不仅可以帮助您管理财务，而且如果能够以某种方式抵扣，也可能对您有利。