เม็กซิโกเป็นจุดหมายปลายทางยอดนิยมสำหรับชาวต่างชาติ อย่างไรก็ตามเมื่อคุณย้ายมาอยู่ที่ประเทศใหม่นี้และเริ่มมีรายได้ คุณจำเป็นต้องเรียนรู้วิธีการยื่นภาษีในเม็กซิโก
แม้ว่าการจ่ายภาษีอาจไม่ใช่สิ่งที่หลายคนรอคอย แต่เป็นสิ่งสำคัญที่จะปฏิบัติตามกฎหมายประจำปีนี้
ไม่ว่าคุณจะเกษียณในเม็กซิโก มีธุรกิจ มีรายได้จากนายจ้าง หรือมีทรัพย์สินในเม็กซิโก คุณต้องยื่นภาษี คู่มือนี้จะแสดงวิธีการทำเช่นนั้นและอื่น ๆ อีกมากมาย
This article will take approximately 1 minute to read. Don't have the time right now? No worries. You can email the ad-free version of the article to yourself and read it later!
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen’s partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
คุณต้องจ่ายภาษีในเม็กซิโกหรือไม่?
คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ในเม็กซิโกหากสิ่งต่างๆต่อไปนี้ใช้กับคุณ:
- คุณมีงานทำ
- คุณดำเนินธุรกิจ
- คุณมีทรัพย์สินที่คุณให้เช่า
- คุณมีบัญชีธนาคารที่มีดอกเบี้ย
กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากคุณมีรายได้จากทุกชนิดในเม็กซิโก รายได้นั้นจะต้องเสียภาษี ในกรณีดังกล่าวคุณต้องยื่นภาษีเม็กซิโกภายในวันที่ 30 เมษายนของทุกปี
อย่างไรก็ตาม ภาษีเงินได้ในเม็กซิโกมีความหลากหลาย
อัตราภาษีของคุณขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ของคุณรวมถึงการหักต่าง ๆ อัตราภาษีบุคคลธรรมดาของเม็กซิโกมีตั้งแต่ 1.92 เปอร์เซ็นต์ถึง 35 เปอร์เซ็นต์
สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ อัตราภาษีจะขึ้นอยู่กับจำนวนและประเภทของรายได้ที่คุณได้รับ
อัตราภาษีเงินได้สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่คือบุคคลที่ไม่ได้ถือว่าเม็กซิโกเป็นบ้าน
หากคุณแบ่งเวลาระหว่างเม็กซิโกกับประเทศต้นทางของคุณ คุณถือว่าเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่หากน้อยกว่า 50 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมทั้งปีของคุณมาจากแหล่งเงินในเม็กซิโก
กล่าวอีกนัยหนึ่ง ตราบใดที่ศูนย์กลางหลักของกิจกรรมวิชาชีพของคุณอยู่ภายนอกเม็กซิโก คุณถือว่าเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเม็กซิโก
ด้านล่างนี้เป็นตารางแสดงช่วงภาษีเงินได้สำหรับเงินเดือนผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก
| รายได้ที่ต้องเสียภาษี (ใน MXN) | อัตราภาษี (สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่) |
| สูงสุดถึง 125,900 | สูงสุดถึง 125,900 MXN = exempt |
| 125,900 ถึง 1,000,000 | 15 เปอร์เซ็นต์ |
| 1,000,000 ขึ้นไป | 30 เปอร์เซ็นต์ |
นอกจากเงินเดือนด้านบน ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ยังต้องเสียภาษีรายได้ประเภทอื่น ๆ ที่อัตราที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับกิจกรรม
รายได้จากเงินปันผลจะถูกเก็บภาษี 10 เปอร์เซ็นต์ รายได้จากการเช่าทรัพย์สินจะถูกเก็บภาษี 25 เปอร์เซ็นต์ และรายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์จะถูกเก็บภาษี 25 เปอร์เซ็นต์
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จะเสียภาษีเฉพาะรายได้ที่ได้รับในเม็กซิโกเท่านั้น
อัตราภาษีเงินได้สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก
ชาวต่างชาติถือว่าเป็นผู้เสียภาษีในเม็กซิโกหากเขาหรือเธอตั้งบ้านในเม็กซิโก
หากคุณมีบ้านในอีกประเทศหนึ่งด้วย คุณถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโกหาก ก) 50 เปอร์เซ็นต์หรือมากกว่าของรายได้ทั้งปีของคุณมาจากเม็กซิโก หรือ ข) เม็กซิโกเป็นประเทศหลักสำหรับกิจกรรมวิชาชีพของคุณ
ก่อนที่จะไปถึงขั้นตอนของช่วงภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ ต้องกล่าวถึงว่าหากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก คุณจะต้องเสียภาษีต่อรายได้ทั่วโลกของคุณ ไม่ว่าคุณจะเป็นชาวเม็กซิโกหรือไม่ก็ตาม
หมายความว่าหากคุณมีรายได้ส่วนหนึ่งในประเทศอื่นๆ ต้องเสียภาษีเงินได้เม็กซิโกด้วย
ดังนั้นเพื่อที่จะเข้าใจว่าคุณอยู่ในช่วงภาษีใด คุณควรคำนวณแหล่งรายได้อื่นๆ ที่อยู่นอกเม็กซิโกด้วย
นี่คืออัตราภาษีเงินได้สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในเม็กซิโก
| รายได้ที่ต้องเสียภาษี (ใน MXN) | อัตราภาษี (สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่) |
| สูงสุดถึง 8,952.49 | 1.92 เปอร์เซ็นต์ |
| 8,952.50 – 75,984.55 | 6.40 เปอร์เซ็นต์ |
| 75,984.56 – 133,536.07 | 10.88 เปอร์เซ็นต์ |
| 133,536.08 – 155,229.80 | 16 เปอร์เซ็นต์ |
| 155,229.81 – 185,852.58 | 17.92 เปอร์เซ็นต์ |
| 185,852.59 – 374,837.88 | 21.36 เปอร์เซ็นต์ |
| 374,837.89 – 590,795.99 | 23.52 เปอร์เซ็นต์ |
| 590,796.00 – 1,127,926.84 | 30 เปอร์เซ็นต์ |
| 1,127,926.85 – 1,503,902.46 | 32 เปอร์เซ็นต์ |
| 1,503,902.47 – 4,511,707.37 | 34 เปอร์เซ็นต์ |
| 4,511,707.38 ขึ้นไป | 35 เปอร์เซ็นต์ |
เวลาที่ต้องยื่นภาษีในแต่ละปี
ปีภาษีในเม็กซิโกดำเนินตามแบบเดียวกับสหรัฐอเมริกา ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม อย่างไรก็ตามสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ การยื่นภาษีประจำปีของเม็กซิโกจะต้องยื่นภายในวันที่ 30 เมษายนของทุกปี
ดังนั้นควรยื่นภาษีในเดือนเมษายนหรือก่อนหน้านั้นหากเป็นไปได้ หากคุณไม่สามารถยื่นภาษีในเวลานั้นได้ อาจทำให้เกิดค่าปรับได้ น่าเสียดายที่กฎหมายภาษีเม็กซิโกไม่อนุญาตให้ขยายเวลาสำหรับกำหนดเส้นตายการยื่นภาษีประจำปีดังนั้นควรดำเนินการให้เสร็จทันเวลา
นายจ้างของคุณก็ควรจะหักภาษีจากรายได้ของคุณทุกเดือนเช่นกัน การชำระเงินนี้ควรทำในวันที่ 17 ของเดือนถัดไป สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ คุณต้องจ่าย 15 วันหลังจากที่คุณได้รับรายได้จากเม็กซิโก
สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ วันกำหนดการเสียภาษีจะแตกต่างกันเล็กน้อย โดยปีภาษีจะเริ่มต้นนับ 12 เดือน นับจากเดือนที่ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ต้องเสียภาษี
วิธีการยื่นภาษีในเม็กซิโก
ผู้ย้ายถิ่นฐานในเม็กซิโกควรยื่นภาษีทุกปี คุณควรส่งไม่เกินวันที่ 30 เมษายนของทุกปี
ก่อนที่คุณจะเริ่มจ่ายภาษีและได้รับภาษีคืน คุณต้องมีรหัสประจำตัวผู้เสียภาษี (RFC) ก่อน คุณสามารถรับ RFC โดยติดต่อสำนักงานสรรพากร (SAT) ซึ่งพวกเขาสามารถช่วยให้คุณเตรียมตัวให้พร้อมในการจ่ายภาษี
ภาษีจะถูกยื่นรายเดือนและรายปี การยื่นรายเดือนเป็นการประกาศชั่วคราว หากคุณมีนายจ้าง นายจ้างของคุณควรหักภาษีนี้จากรายได้รายเดือนของคุณ การยื่นประจำปีจะยื่นไปยังหน่วยงานภาษี
การยื่นภาษีประจำปีนี้ทำออนไลน์ ดังนั้นในการทำเช่นนี้คุณต้องได้รับรหัสอิเล็กทรอนิกส์ (contraseña) หรือลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ การยื่นภาษีนี้ควรรวมข้อมูลเกี่ยวกับรายได้รวมของคุณ รวมถึงรายได้จากการเช่า เงินปันผล และดอกเบี้ยที่ได้รับ
อาจจะคุ้มค่าหากคุณยื่นภาษีประจำปีครั้งแรกด้วยความช่วยเหลือจากมืออาชีพ เมื่อคุณเข้าใจวิธีการยื่นแล้ว คุณจะง่ายต่อการทำเองในปีถัดไป
คุณสามารถยื่นภาษีในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ได้เช่นกัน แต่โดยทั่วไปแล้วอัตราภาษีจะสูงกว่า
หากคุณมีแหล่งรายได้หลายแหล่งหรือซับซ้อน คุ้มค่าที่จะจ้างนักบัญชีและจ่ายค่าธรรมเนียมรายเดือนสำหรับการดูแลการเงินของคุณ เมื่อฤดูการยื่นภาษีมาถึง มีนักบัญชีช่วยจะง่ายกว่า
หากคุณต้องการทำการวิจัยเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจ่ายภาษีในเม็กซิโก แหล่งข้อมูลที่ดีที่สุดมาจาก SAT เอง ตรวจสอบ เว็บไซต์ของพวกเขา และติดต่อพวกเขาหากคุณมีคำถาม
การหักภาษี
แน่นอนว่ามีความเป็นไปได้ในการลดภาษีของคุณ ในเม็กซิโกทำได้โดยการหักภาษีส่วนบุคคล
การหักลดหย่อนส่วนตัวในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาค่อนข้างจำกัด และปัจจุบันมีเพดานทั่วไปอยู่ที่ 15 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งปีของผู้เสียภาษี หรือเท่ากับหรือต่ำกว่าห้าเท่าของ UMA รายปี แล้วแต่ว่าจำนวนไหนน้อยกว่ากัน
อย่างไรก็ตาม การให้เงินบริจาค การเกษียณ และการศึกษา มีขีดจำกัดแยกต่างหากจากขีดจำกัดทั่วไป ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์อาจไม่นับรวมขีดจำกัดนี้ตราบใดที่คุณมีใบรับรองแพทย์จากโรงพยาบาลของรัฐบาล
แล้วการซื้อและการบริจาคใดบ้างที่จะถูกหักภาษี มาดูกัน
การบริจาค
การบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่ได้รับอนุญาตสามารถหักภาษีได้ โดยจำกัดที่ 7 เปอร์เซ็นต์ของรายได้จากปีที่แล้ว
ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์
ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ไม่ได้รับการชดเชยหรือการคืนเงิน รวมทั้งค่าทำฟัน นักจิตวิทยา และค่าใช้จ่ายงานศพสามารถหักภาษีได้สำหรับผู้เสียภาษีและผู้ที่อาศัยในความดูแลของพวกเขา แต่น่าเสียดายที่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่สามารถหักได้ถ้าจ่ายด้วยเงินสด
บัญชีเกษียณอายุ
การบริจาคเข้าสู่บัญชีเกษียณไม่ว่าจะเป็นระบบประกันสังคมเม็กซิโกหรือบัญชีส่วนตัว สามารถหักภาษีได้ ในทางกลับกันรายได้จากการถอนจากบัญชีเหล่านี้จะถูกเก็บภาษี
การศึกษา
ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาสามารถหักภาษีได้สำหรับคุณหรือผู้ที่อาศัยในความดูแลของคุณรวมถึงคู่สมรส พ่อแม่ และลูก
การขนส่งเด็กไปโรงเรียนก็สามารถนำมาลดหย่อนได้เช่นกัน ขึ้นอยู่กับระดับการศึกษา จำนวนเงินที่สามารถลดหย่อนได้มีตั้งแต่ MXN12,900 ถึง MXN24,500 อัตรานี้ปรับตามการศึกษาทุกปี
น่าเสียดายที่ในปัจจุบันการศึกษาในระดับมหาวิทยาลัยยังไม่สามารถลดหย่อนภาษีได้
ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน
ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านก็สามารถลดหย่อนได้เช่นกัน แต่จะมีข้อจำกัดบางประการ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ สามารถตรวจสอบได้ที่เว็บไซต์ของสำนักงานภาษีแห่งชาติเม็กซิโก
ถ้าคุณสามารถได้สิทธิลดหย่อนภาษี คุณจะทำอย่างไร? คุณมีสิทธิ์ที่จะเพิ่มข้อมูลนี้เมื่อต้องยื่นภาษีในเดือนเมษายน ดูวิธีการยื่นภาษีเพิ่มเติมด้านล่าง
ภาษีสำหรับรายได้เพิ่มเติม
นอกจากเงินเดือนแล้ว หลายคนยังมีรายได้ประเภทอื่นที่ถูกเก็บภาษีได้ ซึ่งอาจรวมถึงค่าเช่าทรัพย์สิน เงินปันผล และแม้กระทั่ง ดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีธนาคาร
ทรัพย์สินให้เช่า
ชาวอเมริกันหลายคนมีบ้านพักในเม็กซิโกที่พวกเขาปล่อยให้เช่าเมื่อไม่ได้อยู่ที่นั่น ยังมีอีกหลายคนที่อาศัยอยู่ในเม็กซิโกโดยใช้การให้เช่าทรัพย์สินเป็นแหล่งรายได้หลัก
แม้ว่าสิ่งนี้อาจเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการทำรายได้เพิ่มเติม แต่คุณควรทราบว่านี่หมายถึงการกรอกแบบฟอร์มเพิ่มเติมในช่วงเวลาที่ต้องยื่นภาษีของรัฐบาลกลาง
ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนตัวของคุณ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม Schedule C หรือ E เพิ่มเติมจากฟอร์ม 1040 พร้อมกับใบแสดงภาษีของรัฐบาลกลาง อย่างไรก็ตาม หากสถานการณ์ของคุณซับซ้อนกว่าเดิม ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ
ภาษีทรัพย์สินของคุณในเม็กซิโกไม่ควรแตกต่างจากในสหรัฐฯ มากนัก แต่ก็อาจมีข้อยกเว้น ดังนั้นหากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณ ควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีหรือบัญชีที่สามารถให้คำแนะนำได้ดีที่สุด
ตอนนี้ไปดูเรื่องการจ่ายภาษีในเม็กซิโก
สำหรับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ คาดว่าจะต้องจ่ายภาษี 25 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ค่าเช่ารวม นอกจากนี้ คุณยังต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 16 เปอร์เซ็นต์จากผู้เช่า ทำให้ภาษีรวมอยู่ที่ 41 เปอร์เซ็นต์
แต่สำหรับผู้ที่มีถิ่นที่อยู่ อัตราภาษีค่าเช่าจะอยู่ระหว่าง 2 เปอร์เซ็นต์ถึง 10 เปอร์เซ็นต์ บวกกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 16 เปอร์เซ็นต์
เงินปันผล
ผู้พำนักถาวรในเม็กซิโกต้องเสียภาษีในเงินปันผลจากการลงทุนใดๆ ที่ได้รับจากบริษัทในเม็กซิโก เพื่อทำเช่นนี้ บุคคลต้องรวมมันไว้ในใบแสดงภาษีรายได้
เงินปันผลจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีส่วนบุคคลของแต่ละบุคคลหรืออัตราภาษีนิติบุคคล (CIT) ที่ 30 เปอร์เซ็นต์ แล้วแต่ว่าจำนวนไหนน้อยกว่า นอกจากนี้ ยังมีภาษี 10 เปอร์เซ็นต์จากเงินปันผลสุทธิที่บริษัทในเม็กซิโกหักไว้ล่วงหน้า ซึ่งภาษี 10 เปอร์เซ็นต์นี้เป็นภาษีเพิ่มเติมจากที่ต้องจ่ายตอนยื่นภาษีประจำปี
ดอกเบี้ย
ดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีที่คุณถือในธนาคารเม็กซิโกควรรวมไว้ในใบแสดงภาษีของคุณ
บัญชีบางบัญชีที่มีเงินอยู่เล็กน้อยอาจได้รับการยกเว้นจากกฎนี้ ถ้าคุณไม่ใช่ผู้พำนักถาวร ดอกเบี้ยและพันธบัตรเหล่านี้จะต้องถูกเก็บภาษีเต็มจำนวน
ขั้นตอนต่อไป
สิ่งสุดท้ายที่คุณอาจไม่อยากคิดถึงคือภาษีเมื่อ คุณย้ายไปเม็กซิโก แต่การรู้วิธีการทำงานของภาษีนั้นสำคัญมาก
มันช่วยให้คุณติดตามการเงินของตัวเองได้ง่ายขึ้นและหากคุณสามารถลดหย่อนได้ด้วยวิธีใดก็ได้ มันก็จะเป็นประโยชน์สำหรับคุณด้วย
