En tant qu’expatrié ou nomade numérique, le pays que vous choisissez pour vivre peut avoir un impact important sur le montant des impôts que vous payez. En fait, cela pourrait signifier la différence entre payer 50 pour cent ou 1 pour cent d’impôts chaque année.
Si la seconde option semble un meilleur chiffre, alors vous devez choisir un pays offrant un excellent programme de résidence fiscale.
Heureusement pour vous, nous avons compilé une liste de tous les pays avec les meilleurs programmes de résidence fiscale pour les expatriés et les nomades numériques.
Sur ce, lançons-nous.
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Contents
- Que signifie être un résident fiscal ?
- Pourquoi devenir un résident fiscal dans un autre pays ?
- Imposition résidentielle Vs. Imposition territoriale Vs. Imposition zéro
- Meilleurs pays sans impôt pour devenir résident fiscal
- Meilleurs pays pour obtenir la résidence fiscale en tant que nomade numérique
- Mentions honorables
- Résidence Fiscale Pour les Citoyens Américains
- Passons à Vous
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Que signifie être un résident fiscal ?
Un résident fiscal est un individu qui est tenu de payer des impôts à un certain pays dont il est citoyen ou résident. Cela signifie que le résident fiscal doit payer des impôts à ce pays sur tout revenu perçu dans le pays et, dans certains cas, sur le revenu mondial.
Par exemple, si vous êtes citoyen canadien mais actuellement résident fiscal de Nouvelle-Zélande, vous payez des impôts sur vos revenus mondiaux au gouvernement néo-zélandais, mais vous n’aurez pas à payer d’impôts au gouvernement canadien.
Pourquoi devenir un résident fiscal dans un autre pays ?
Il y a de nombreux avantages à être résident fiscal dans un pays étranger. Examinons ci-dessous certains des principaux avantages.
Réduire votre charge fiscale globale
L’un des plus grands avantages de devenir résident fiscal dans un autre pays est que vous pouvez être soumis à des taux d’imposition plus bas que dans votre pays d’origine, réduisant ainsi votre charge fiscale globale.
Éviter de payer l’impôt sur le revenu
Si vous répondez aux critères d’un pays, vous pourriez devenir résident fiscal dans un pays qui ne prélève pas d’impôt sur le revenu de ses citoyens, quel que soit le montant qu’ils gagnent. Cela signifie également que vous n’auriez pas à payer d’impôts sur les revenus gagnés.
Dans certains pays, les revenus peuvent être affectés par la taxation territoriale, où les impôts ne sont prélevés que sur les revenus gagnés dans cet endroit spécifique, et les revenus de l’extérieur de cet endroit sont exonérés. Cela est bénéfique pour les personnes qui ont des revenus étrangers ou qui travaillent à distance.
Éviter la double imposition
Certaines pays ont des conventions fiscales où des accords de double imposition sont en vigueur.
Choisir de devenir résident fiscal dans l’un de ces pays qui a des accords avec votre pays d’origine devrait vous permettre de choisir dans quel pays payer vos impôts.
Cela vous donne un certain contrôle sur le montant de l’impôt dont vous êtes redevable.
Imposition résidentielle Vs. Imposition territoriale Vs. Imposition zéro
Avant d’aborder les meilleurs pays pour obtenir la résidence fiscale, il convient de noter la différence entre être résident fiscal sous des régimes d’imposition résidentielle, territoriale et zéro.
Systèmes fiscaux résidentiels
La plupart des pays utilisent un système fiscal résidentiel. Avec ce système, vous deviendrez généralement résident fiscal si vous séjournez dans le pays pendant au moins 183 jours par an.
En tant que résident fiscal, vous serez tenu de payer des impôts sur vos revenus gagnés dans le pays et à l’étranger, sauf si vous vivez dans un endroit avec une convention fiscale.
Des pays comme le Japon et la plupart de l’UE utilisent le système fiscal résidentiel.
Systèmes fiscaux territoriaux
D’autre part, des pays comme le Costa Rica et la Thaïlande utilisent un système fiscal territorial. Dans ce système, un résident fiscal n’est imposé que sur les revenus gagnés dans ce pays.
Cela rend le système fiscal territorial idéal pour ceux qui perçoivent un salaire étranger. En d’autres termes, tout revenu que vous gagnez à l’étranger n’est pas imposé.
Systèmes fiscaux zéro
Bien qu’il ne soit pas très courant, quelques pays comme les Émirats Arabes Unis et les Îles Caïmans ont un système fiscal zéro, où les résidents fiscaux ne paient aucun impôt sur les revenus gagnés, tant locaux qu’étrangers.
Meilleurs pays sans impôt pour devenir résident fiscal
Il existe un certain nombre de pays sans impôts où vous pouvez devenir résident fiscal en tant qu’expatrié. Voici quelques-unes des options les plus populaires.
Les Bahamas
Destination de vacances relaxante avec des plages de sable blanc et une ambiance insulaire décontractée, les Bahamas ne se contentent pas d’avoir une beauté naturelle, le pays ne prélève pas non plus d’impôt sur le revenu.
Aux Bahamas, les résidents fiscaux bénéficient d’une imposition zéro sur le revenu, la richesse ou l’héritage. Cela fait des Bahamas l’un des paradis fiscaux les plus désirables.
Bien que les Bahamas soient un paradis fiscal, il convient également de noter que le coût de la vie y est considérablement élevé. Ceux qui vivent aux Bahamas peuvent s’attendre à payer jusqu’à 10 pour cent de plus pour la plupart des dépenses de subsistance qu’aux États-Unis.
Pour commencer le processus de devenir résident fiscal aux Bahamas, vous devrez demander un permis de résidence. Il existe deux manières de procéder :
- acheter un bien immobilier d’une valeur d’au moins 750 000 USD
- investir au moins 750 000 USD dans le pays ; cela vise à soutenir l’emploi supplémentaire des résidents locaux
En tant que résident, pour être éligible au permis de résidence fiscale, vous devez vivre aux Bahamas pendant un minimum de 90 jours et pas plus de 183 jours dans un autre pays. Cela n’a pas besoin d’être consécutif.
Si vous répondez à ces directives, vous recevrez un certificat de résidence fiscale et un Numéro d’Identification de Contribuable (TIN).
Pour plus d’informations sur ce processus, visitez ici.
Les Îles Caïmans
Autre belle destination insulaire bien connue comme paradis fiscal, ce sont les Îles Caïmans.
Devenir résident fiscal des Îles Caïmans vous accorde une exonération d’impôt sur le revenu, les sociétés ou les propriétés, ce qui en fait une destination prisée pour ceux qui veulent limiter leurs responsabilités fiscales.
Similairement aux Bahamas, les Îles Caïmans sont également assez coûteuses par rapport à la plupart des autres pays. Ainsi, bien que vous évitiez les impôts, votre coût de la vie augmentera probablement.
Pour être considéré comme résident fiscal aux Îles Caïmans, vous devez d’abord demander la résidence. Bien que coûteux, le processus est assez simple.
Il existe trois manières différentes de demander la résidence aux Îles Caïmans :
- investir au moins 1,2 million USD dans une entreprise qui fournit des emplois aux locaux
- prouver que vous avez un revenu suffisant (au moins 150 000 USD annuellement) et investir 1,2 million USD aux Îles Caïmans
- prouver que vous possédez au moins 10 pour cent des actions d’une entreprise qui fait partie d’une industrie approuvée aux Îles Caïmans
La demande de résidence aux Îles Caïmans nécessite également des frais de dossier importants (entre 6 000 USD et 25 000 USD selon le type de demande), et la plupart des visas de résidence nécessitent des frais de renouvellement annuels de 1 220 USD.
Pour plus d’informations sur le processus de demande de résidence, vous pouvez visiter le site officiel du gouvernement des Îles Caïmans.
Les Émirats Arabes Unis
En tant que l’un des centres financiers les plus populaires du Golfe Persique, les Émirats Arabes Unis attirent les personnes cherchant à payer moins d’impôts et à profiter d’un style de vie luxueux.
Les Émirats Arabes Unis sont devenus un lieu prisé pour de nombreux expatriés car il n’y a pas d’impôt sur les sociétés ou sur le revenu, en faisant un pays particulièrement populaire pour les chefs d’entreprise.
Toutefois, il convient de noter que les Émirats Arabes Unis ne font pas partie des pays les moins chers au monde pour vivre. En moyenne, attendez-vous à ce que le coût de la vie aux Émirats Arabes Unis soit à peu près le même que celui des États-Unis, voire légèrement moins cher.
Cela dit, votre argent fait beaucoup de chemin ici car vous ne serez soumis à aucun impôt sur le revenu.
Heureusement, devenir résident fiscal aux Émirats Arabes Unis est très facile à faire. Pour recevoir votre certificat de résidence fiscale, vous devez demander la résidence aux Émirats Arabes Unis. Voici les trois principales façons de le faire.
- par le biais d’un contrat de travail
- en achetant un bien immobilier d’une valeur de 275 000 USD
- en enregistrant une société en zone franche
Une fois que vous obtenez la résidence aux Émirats arabes unis, vous devez demander un certificat de résident fiscal. Vous devez effectuer cette démarche en ligne à l’aide d’un compte enregistré auprès du Ministère des Finances.
Turks et Caïcos
Les îles Turks et Caïcos (TCI) figurent parmi les plus beaux endroits du monde, offrant des plages de sable blanc et un niveau de vie élevé.
Bien qu’elles soient considérées comme un pays en développement, les TCI offrent une sécurité économique que de nombreux expatriés recherchent. En plus de cela, ce pays est reconnu comme l’un des plus favorables sur le plan fiscal au monde, ce qui est toujours un atout.
Mais ce n’est pas parce que c’est une nation insulaire qu’il faut être surpris par le coût de la vie. Les courses, le carburant et même le loyer peuvent coûter deux fois plus cher qu’aux États-Unis.
Pour être considéré comme résident fiscal aux îles Turks et Caïcos, vous devez demander votre certificat de résidence permanente. Pour l’obtenir, vous devez résider aux TCI pendant au moins 10 ans avec un permis de travail ininterrompu.
Dix ans, c’est assez long, donc ce n’est pas toujours l’option la plus réalisable. Heureusement, il existe deux autres moyens plus rapides pour obtenir la résidence permanente :
- investir au moins 750 000 USD dans l’immobilier
- investir au moins 1 000 000 USD dans une entreprise sur l’île
Une fois que vous avez obtenu le certificat de résidence permanente, vous êtes considéré comme un résident fiscal et pouvez profiter des avantages liés à l’exonération fiscale. Vous trouverez plus d’informations sur le processus de demande ici.
Meilleurs pays pour obtenir la résidence fiscale en tant que nomade numérique
De nos jours, de plus en plus de personnes adoptent un mode de vie nomade, ce qui rend désirable l’acquisition de la résidence fiscale dans un autre pays.
En fait, de nombreux pays proposent désormais des visas pour les nomades numériques. Les nomades numériques se distinguent des autres expatriés car ils ne restent probablement que peu de temps dans un même pays. Ils ne cherchent probablement pas à investir de grandes sommes d’argent ni à rester dix ans dans un pays pour obtenir la résidence fiscale.
Nous examinons ci-dessous certains des pays qui offrent des avantages fiscaux aux nomades numériques.
Géorgie
De la mer Noire aux montagnes du Caucase, la Géorgie offre des paysages magnifiques. La Géorgie est également un pays incroyablement abordable pour y vivre, ce qui en fait l’endroit idéal pour les nomades numériques cherchant à réduire leurs coûts.
En fait, il est environ 50 % moins cher de vivre en Géorgie qu’aux États-Unis.
Cet ex-pays soviétique a commencé à offrir récemment un visa d’un an spécifiquement pour les nomades numériques. Et, contrairement à la plupart des autres pays, le processus est facile et rapide.
Pour être considéré comme résident fiscal, vous devez séjourner dans le pays pendant 183 jours, ce qui signifie que vous ne payez des impôts qu’à partir du 183ème jour de votre séjour. De plus, en tant que nomade numérique, vous avez la possibilité de vous inscrire à leur programme d’entrepreneurs individuels, où seul 1 % est imposé sur un montant maximum de 155 000 USD par an.
Le visa peut éventuellement mener à une résidence permanente.
Pour obtenir votre résidence fiscale en Géorgie, vous devez postuler pour le visa nomade, qui est gratuit. Avant de postuler, vous devez remplir les critères suivants :
- avoir un passeport valide
- avoir une preuve d’emploi
- assurance médicale
- preuve de fonds
Si vous remplissez ces critères, vous pouvez postuler pour le visa gratuitement sur le site officiel et attendre 10 jours pour l’approbation.
Grèce
La Grèce est une destination de rêve pour de nombreux expatriés à travers le monde. L’histoire passionnante, les superbes plages et la délicieuse cuisine ne sont que quelques-unes des innombrables raisons pour lesquelles déménager en Grèce est une excellente idée.
Heureusement, cette destination incontournable propose désormais un visa pour les travailleurs à distance, également connu sous le nom de visa pour nomades numériques, ce qui signifie que ceux qui travaillent en ligne peuvent désormais appeler la Grèce leur maison.
Comparée à d’autres pays européens, la Grèce a également un coût de la vie relativement bas. Ainsi, votre argent durement gagné ira plus loin. Et, en plus, vous n’avez pas besoin de sacrifier vos conforts domestiques car la Grèce offre une qualité de vie élevée.
Le pays applique également un taux d’imposition assez élevé de 45 % pour ceux qui gagnent plus de 40 000 EUR par an. Cependant, l’un des avantages d’avoir la résidence fiscale en Grèce en tant que nomade numérique est que vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 50 % sur votre impôt sur le revenu. Pour être considéré comme résident fiscal, vous devez rester dans le pays pendant six mois.
Pour postuler au visa, vous devez remplir les critères suivants :
- vous devez être un résident non-UE
- vous devez travailler pour une entreprise en dehors de la Grèce
- tout travail doit être effectué à distance
- vous ne pouvez pas travailler pour une entreprise enregistrée en Grèce
- vous devez prouver que vous gagnez un salaire mensuel net de 3 500 EUR
Les demandes de visa pour travailleurs à distance doivent être effectuées en personne à l’ambassade de Grèce locale. Le coût d’application est de 76,61 USD.
Plus d’informations sur ce visa peuvent être trouvées ici.
Panama
En 2021, le Panama a introduit un nouveau visa pour les nomades numériques. Et la proximité du Panama avec les États-Unis et d’autres belles destinations en fait un pays excitant où déménager.
Au Panama, vous pouvez profiter d’un style de vie plus luxueux avec un budget modeste grâce au coût de la vie beaucoup plus bas. Bien qu’il soit moins connu que le pays voisin du Costa Rica, le Panama est définitivement en train de devenir l’un des pays les plus prisés par les nomades numériques.
L’une des principales raisons pour cela est que les nomades numériques ne paient pas d’impôts sur les revenus gagnés en dehors du Panama. Pour postuler au visa pour nomades numériques, vous devez rassembler tous les documents requis, y compris :
- preuve de revenus
- demande complétée
- trois photos de passeport
- assurance médicale
- frais de 250 USD
Après avoir vécu au Panama pendant au moins neuf mois, vous pouvez demander la résidence fiscale afin d’éviter de payer des impôts chez vous et payer l’impôt sur le revenu au Panama à la place. Étant donné que le Panama a un système fiscal territorial, les nomades numériques qui gagnent uniquement des revenus étrangers sont complètement exemptés d’impôts dans le pays.
Plus d’informations sur la demande de visa pour nomades numériques sont disponibles sur le site de l’ambassade du Panama.
Estonie
Pour les nomades numériques qui souhaitent s’installer dans la zone Schengen, l’Estonie pourrait être l’endroit idéal. L’Estonie est devenue une destination très prisée par les nomades numériques depuis l’instauration du visa pour nomades numériques en 2020.
Ce visa d’un an facilite l’exploration de l’Europe pour les nomades numériques, et l’Estonie constitue une excellente base avec un coût de la vie inférieur à celui d’autres pays européens.
Les exigences pour ce visa sont les suivantes :
- vous devez être un nomade numérique
- vous devez être employé par une entreprise enregistrée en dehors de l’Estonie
- vous devez pouvoir fournir des preuves que vos revenus atteignent le seuil mensuel minimum de 3 504 EUR pendant six mois avant la demande
Pour en savoir plus sur ce visa numérique, consultez ici.
Les nomades numériques deviendront résidents fiscaux de l’Estonie après 183 jours sur le territoire. Après cela, vous êtes soumis à un impôt sur le revenu à un taux fixe de 20 %.
Mentions honorables
Voici quelques pays où les nomades numériques peuvent facilement vivre avec un visa pour nomades numériques ou un équivalent.
Cependant, ces pays n’offrent pas de résidence fiscale, vous devez donc toujours payer des impôts dans votre pays d’origine tout en vivant là-bas.
Croatie
Avec ses plages blanches et ses eaux cristallines, la Croatie est un choix de premier ordre pour les nomades numériques cherchant une résidence fiscale.
La Croatie propose désormais un permis de séjour pour nomades numériques valide pour un an, durant lequel il n’est pas nécessaire de payer l’impôt sur le revenu.
Pour être éligible, vous devez être employé par une entreprise hors de Croatie, venir d’un pays non membre de l’UE et avoir un revenu mensuel d’au moins 2 250 EUR.
Pour faire une demande de permis, vous pouvez vous rendre à votre ambassade croate locale ou remplir la demande en ligne.
Malte
Malte offre un visa d’un an spécifiquement pour les nomades numériques et l’un des avantages est que vous n’avez pas à payer d’impôts sur les revenus gagnés. L’acquisition de ce visa est relativement facile si vous remplissez les bonnes conditions.
Voici les conditions pour le visa de nomade :
- résident non-UE
- revenu mensuel d’au moins 2 700 EUR
- travailler avec une entreprise enregistrée en dehors de Malte
Vous pouvez faire votre demande de visa en ligne via le Residency Malta Agency.
Alternativement, vous pouvez envisager d’obtenir la citoyenneté maltaise par investissement pour profiter d’avantages fiscaux à vie.
Résidence Fiscale Pour les Citoyens Américains
Selon l’Internal Revenue Service, tous les citoyens et résidents américains sont considérés comme résidents fiscaux, quel que soit l’endroit où ils vivent dans le monde.
Les citoyens américains qui travaillent à l’étranger doivent déclarer leurs revenus mondiaux sur leurs impôts chaque année auprès de l’IRS. Et dans certains cas, ils peuvent également devoir payer des impôts sur ces revenus ; c’est ce qu’on appelle la double imposition.
Il existe des moyens pour les citoyens américains d’éviter la double imposition. Voyons cela ci-dessous.
Crédit d’Impôt Étranger
Le Crédit d’Impôt Étranger est une disposition de l’IRS qui offre des crédits d’impôt pour le montant des impôts étrangers qu’un Américain peut avoir déjà payés. Pour l’obtenir, vous devez soumettre une demande en utilisant le formulaire 1116.
Exclusion du Revenu Étranger Gagné
L’Exclusion du Revenu Étranger Gagné est une disposition pour les Américains vivant à l’étranger qui permet d’exclure jusqu’à un certain montant de revenus imposables.
Pour être éligible, l’individu doit prouver qu’il a plus de liens avec le pays étranger qu’avec les États-Unis. Pour 2022, l’exclusion maximale est l’équivalent de 112 000 USD de revenus gagnés à l’étranger. Les citoyens devront réclamer à l’IRS en utilisant le formulaire 2555.
Conventions Fiscales
Les États-Unis ont signé des conventions fiscales avec plusieurs pays pour que les Américains vivant à l’étranger n’aient pas à payer des impôts de sécurité sociale ou d’autres taxes. Une liste des pays admissibles pour la convention peut être trouvée ici. Pour commencer, vous devez remplir le formulaire 8833.
Vous pouvez en savoir plus dans notre guide sur comment déclarer ses impôts en tant que citoyen américain vivant à l’étranger.
Passons à Vous
Vous savez maintenant tout sur la résidence fiscale, comment l’obtenir, et comment changer votre résidence fiscale peut même vous faire économiser encore plus d’argent à long terme.
Si vous mettez en pratique certains des conseils ci-dessus, vous pourrez peut-être profiter de taux d’imposition plus bas en tant que résident fiscal d’un autre pays et éviter de payer des impôts élevés à votre pays d’origine.
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