México es un destino popular para los expatriados. Sin embargo, una vez que te mudas a este nuevo país y comienzas a ganar dinero, necesitas aprender cómo presentar impuestos en México.
Aunque pagar impuestos puede no ser algo que uno espere con ansias, es importante cumplir con esta obligación legal anual.
Ya sea que estés retirado en México, tengas un negocio, ganes un salario de un empleador, o poseas propiedades en México, tienes que presentar impuestos. Esta guía te muestra cómo hacerlo y mucho más.
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¿Tienes que pagar impuestos en México?
Tienes que pagar impuesto sobre la renta en México si se aplica alguno de los siguientes casos:
- tienes un trabajo
- manejas un negocio
- posees una propiedad que estás rentando
- tienes una cuenta bancaria que genera intereses
En otras palabras, si ganas dinero de cualquier tipo en México, ese ingreso está sujeto a ser gravado. En los casos mencionados, debes presentar una declaración de impuestos mexicana antes del 30 de abril de cada año.
Sin embargo, los impuestos sobre la renta en México varían.
Tu tasa de impuestos se determina por cuánto ganas, incluyendo cualquier deducción. La tasa del impuesto sobre la renta individual en México varía de tan solo el 1.92 por ciento hasta el 35 por ciento.
Para los no residentes, la tasa de impuestos depende principalmente de cuánto y qué tipo de ingresos ganas.
Tasa de impuesto sobre la renta para no residentes en México
Los no residentes son individuos que no consideran a México su hogar.
Si divides tu tiempo entre México y tu país de origen, se te considera no residente si menos del 50 por ciento de tu ingreso total del año calendario proviene de fuentes mexicanas.
En otras palabras, siempre y cuando tu principal centro de actividades profesionales esté fuera de México, se te considera no residente para propósitos fiscales mexicanos.
A continuación, se muestra una tabla con los tramos del impuesto sobre la renta para sueldos de no residentes en México.
| Ingresos gravables (en MXN) | Tasa de impuesto (para no residentes) |
| Hasta 125,900 | Hasta 125,900 MXN = exento |
| 125,900 a 1,000,000 | 15 por ciento |
| 1,000,000 y más | 30 por ciento |
Además del salario mencionado arriba, los no residentes también están sujetos a otros tipos de impuestos sobre la renta a una tasa diferente basada en la actividad.
Cualquier ingreso obtenido de dividendos será gravado al 10 por ciento; el ingreso obtenido del arrendamiento de propiedades se grava al 25 por ciento; y el ingreso obtenido de ventas de bienes inmuebles se grava al 25 por ciento.
Los no residentes solo son gravados sobre los ingresos obtenidos en México.
Tasa de impuesto sobre la renta para residentes en México
Un expatriado es considerado residente fiscal en México si él o ella establece un hogar en México.
Si tienes un hogar en otro país también, se te considera residente de México si a) el 50 por ciento o más de tu ingreso total anual proviene de México, o b) México es el país principal para tus actividades profesionales.
Antes de pasar a los tramos del impuesto para residentes, se debe mencionar que si eres residente mexicano, estás gravado sobre tus ingresos mundiales, independientemente de si eres mexicano o no.
Lo que significa que si obtienes parte de tus ingresos en otros países, esa cantidad también está sujeta al impuesto sobre la renta mexicano.
Entonces, para entender en qué tramo de impuestos caes, debes calcular cualquier otra fuente de ingresos fuera de México también.
Aquí están las tasas del impuesto sobre la renta para residentes en México.
| Ingresos gravables (en MXN) | Tasa de impuesto (para residentes) |
| Hasta 8,952.49 | 1.92 por ciento |
| 8,952.50 – 75,984.55 | 6.40 por ciento |
| 75,984.56 – 133,536.07 | 10.88 por ciento |
| 133,536.08 – 155,229.80 | 16 por ciento |
| 155,229.81 – 185,852.58 | 17.92 por ciento |
| 185,852.59 – 374,837.88 | 21.36 por ciento |
| 374,837.89 – 590,795.99 | 23.52 por ciento |
| 590,796.00 – 1,127,926.84 | 30 por ciento |
| 1,127,926.85 – 1,503,902.46 | 32 por ciento |
| 1,503,902.47 – 4,511,707.37 | 34 por ciento |
| 4,511,707.38 y más | 35 por ciento |
Cuándo presentar impuestos
El año fiscal mexicano funciona de manera similar al de EE.UU., del 1 de enero al 31 de diciembre. Sin embargo, para los residentes, la declaración anual de impuestos mexicana vence el 30 de abril de cada año.
Así que idealmente, deberías presentar tu declaración de impuestos en el mes de abril, o antes si es posible. Si no puedes presentar tu declaración de impuestos a tiempo, esto puede resultar en multas. Desafortunadamente, las leyes fiscales mexicanas no permiten extensiones para la fecha límite de las declaraciones anuales de impuestos, así que hazlo a tiempo.
Tu empleador también debería estar reteniendo impuestos de tus ingresos cada mes. Este pago debe realizarse el día 17 del mes siguiente. Para los no residentes, pagas 15 días después de recibir tu ingreso mexicano.
Para los no residentes, las fechas de tributación funcionan de manera ligeramente diferente también. El año fiscal es un período de 12 meses, comenzando con el mes en que el no residente está sujeto a impuestos.
Cómo presentar impuestos en México
Los expatriados en México deben presentar una declaración de impuestos cada año. Debes presentarla a más tardar el 30 de abril de cada año.
Antes de que puedas comenzar a pagar impuestos y eventualmente obtener una declaración de impuestos, primero necesitas un número de identificación fiscal (RFC). Puedes obtener un RFC contactando a la oficina del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Ellos deberían poder ayudarte a estar listo para pagar impuestos.
Los impuestos se presentan mensualmente y anualmente. Las declaraciones mensuales son provisionales. Si tienes un empleador, tu empleador debería retener este impuesto de tus ingresos mensuales. La declaración anual se presenta ante las autoridades fiscales.
Estas declaraciones anuales de impuestos se presentan en línea, por lo que para hacerlo, necesitas obtener un código electrónico (contraseña) o una firma electrónica. Esta declaración fiscal debe incluir información sobre tus ingresos totales, incluidos cualquier ingreso por alquiler, dividendos, e intereses ganados.
Podría valer la pena presentar tu primera declaración anual de impuestos con la ayuda de un profesional. Una vez que entiendas cómo presentarla, será más fácil hacerlo el próximo año por tu cuenta.
También puedes presentar impuestos como no residente, pero las tasas de impuestos son generalmente más altas.
Si tienes múltiples o complicadas fuentes de ingresos, vale la pena contratar a un contador y pagarles una tarifa mensual para que se encarguen de tus finanzas. Cuando llegue la temporada de declaraciones de impuestos, es más fácil tener a un profesional a tu lado.
Si quisieras investigar más sobre cómo pagar impuestos en México, la mejor fuente de información es del propio SAT. Echa un vistazo a su sitio web y contáctalos si tienes alguna pregunta.
Deducciones fiscales
Sin duda es posible disminuir tus impuestos. En México, esto se hace obteniendo deducciones personales.
Estas deducciones personales han sido bastante limitadas en los últimos años y, en los tiempos recientes, el límite general es el 15 por ciento del ingreso anual total del contribuyente o igual o menor a cinco UMA anuales, lo que sea menor.
Sin embargo, las contribuciones a caridad, retiro y educación tienen un límite separado del límite general. Los gastos médicos también pueden no contar para este límite siempre y cuando tengas un certificado médico de una institución de salud gubernamental.
Entonces, ¿cuáles son algunas de las compras y contribuciones que son deducibles de impuestos? Echemos un vistazo.
Caridad
Las contribuciones realizadas a organizaciones benéficas autorizadas son deducibles con un límite del 7 por ciento del ingreso del año anterior.
Gastos médicos
Gastos médicos, dentales, psicológicos e incluso funerarios no compensados o no reembolsados se pueden deducir para un contribuyente y sus dependientes. Desafortunadamente, estos gastos no son deducibles si se pagan en efectivo.
Cuentas de retiro
Las contribuciones a cuentas de retiro, ya sea a una privada o al sistema de seguridad social mexicano, son deducibles de impuestos. Por otro lado, cualquier ingreso retirado de estas cuentas es gravable.
Educación
Los gastos de educación son deducibles para ti o tus dependientes, incluyendo a tu cónyuge, padres e hijos.
El transporte de los niños a la escuela también puede ser deducible de impuestos. Dependiendo del nivel de educación, el monto deducible varía de MXN12,900 a MXN24,500. Estos límites se ajustan para la educación cada año.
Desafortunadamente, la educación a nivel universitario no se considera deducible en este momento.
Intereses hipotecarios del hogar
Los intereses hipotecarios del hogar también son deducibles, pero existen ciertos límites para esto también. Para más información al respecto, siéntete libre de consultar el sitio web de la Administración Tributaria Federal Mexicana.
Si puedes obtener una deducción fiscal, ¿cómo puedes obtenerla? Tienes el derecho de agregar esta información cuando presentes tus impuestos en abril. Más sobre cómo presentar tus declaraciones de impuestos a continuación.
Cómo tratar la doble tributación en EE.UU. y México
Los ciudadanos estadounidenses tienen que presentar declaraciones de impuestos federales y pagar impuestos sin importar en qué país vivan.
Por lo tanto, no es de extrañar escuchar que una de las mayores preocupaciones que tienen los expatriados estadounidenses cuando se mudan a México es cómo lidiar con los impuestos. Después de todo, lo último que deseas hacer con el dinero que tanto te costó ganar es tener que pagar impuestos dobles.
Afortunadamente, los expatriados estadounidenses que trabajan y viven en México pueden reducir cualquier ingreso gravable solicitando el Crédito Fiscal por Impuestos Extranjeros en el Formulario 1116. Debes presentar el Formulario 1116 cuando presentes tus declaraciones de impuestos federales.
Dado que los impuestos de EE.UU. generalmente vencen el 15 de abril, muchos eligen presentar primero sus declaraciones de impuestos de EE.UU. Sin embargo, siempre y cuando presentes tanto tus declaraciones de impuestos mexicanas como estadounidenses, no importa cuál hagas primero, depende de ti.
Una vez que hayas reclamado eso, el crédito fiscal extranjero (en este caso, mexicano) pagado puede usarse como crédito en tus declaraciones de impuestos de EE.UU.
De esta manera, puedes evitar la doble tributación lo mejor posible, aunque no siempre puedas evitar completamente pagar impuestos en ambos países.
Lo anterior es posible gracias al tratado fiscal entre Estados Unidos y México. Este tratado garantiza que ninguna persona pague más impuestos de lo que es el más alto de los dos sistemas fiscales. También establece que los impuestos deben recaudarse generalmente en el país donde se obtiene el ingreso.
A través de esto, como se describe arriba, los ciudadanos estadounidenses pueden evitar pagar impuestos dobles mientras viven en México.
El tratado fiscal también hace que el gobierno mexicano pueda enviar tu información fiscal mexicana al IRS en EE.UU. Esto facilita el tener un proceso más simplificado cuando es momento de presentar tus declaraciones.
Dicho eso, debido a esta conexión directa entre el gobierno mexicano y el IRS, el gobierno mexicano también puede recaudar multas en nombre de EE.UU.
Si algún expatriado desea reclamar una disposición en el Tratado Fiscal entre EE.UU. y México (además de los créditos fiscales de EE.UU.), deben presentar el Formulario 8833 junto con sus declaraciones de impuestos federales.
Otro artículo útil: Guía completa para presentar impuestos de EE.UU. desde el extranjero
Impuestos sobre pensiones
No es un secreto que México es un destino popular para jubilados. Tus ingresos de jubilación rinden mucho más en México de lo que lo harían en tu país de origen.
De acuerdo con los promedios del costo de vida, el costo de vida en México es un 65 por ciento menor que en los EE.UU. Por esta razón, muchos jubilados no solo se dirigen a estas costas más cálidas para vacaciones, sino que algunos incluso optan por vivir allí permanentemente.
Si eres parte de los últimos, es importante saber cómo esto afecta tus impuestos.
Ten en cuenta que incluso si eliges jubilarte en el extranjero como ciudadano estadounidense, todavía estás obligado a presentar una declaración de impuestos e informar cualquier ingreso. Harías esto anualmente tal y como lo harías si te retiraras en EE.UU.
Esto significa que si tus ingresos de jubilación están completamente basados en EE.UU., no deberás impuestos sobre la renta en México. Así que, si solo estás viviendo en México con tus ingresos de jubilación, no hay necesidad de presentar una declaración de impuestos mexicana.
Por supuesto, esto no significa que no pagarás otros tipos de impuestos como el IVA (impuesto sobre las compras) o cualquier impuesto sobre bienes raíces (si aplica). De lo contrario, si no estás ganando ningún ingreso en México, estás exento de impuestos sobre la renta.
Si tienes una pensión o cuenta de jubilación mexicana, una vez que pasas la edad de jubilación, puedes retirar dinero libremente sin la necesidad de pagar impuestos. Sin embargo, EE.UU. todavía requiere que informes este ingreso como un fondo mutuo extranjero.
Impuestos por ingresos adicionales
Además del salario, muchas personas tienen otros tipos de ingresos que son gravados. Esto puede ir desde propiedades en renta, dividendos, e incluso intereses ganados de cuentas bancarias.
Propiedades en renta
Muchos americanos tienen casas de vacaciones en México que alquilan cuando no están viviendo allí. También hay otros que viven en México utilizando las propiedades en renta como su principal fuente de ingresos.
Aunque esto puede ser una excelente manera de generar ingresos pasivos, debes ser consciente de que esto significa llenar más formularios en el momento de las declaraciones de impuestos federales.
Dependiendo de tu situación personal, llenarías un Schedule C o E además del Formulario 1040 junto con tu declaración de impuestos federal. Sin embargo, si tu situación es un poco más complicada, valdría la pena consultar a un experto.
Los impuestos sobre tu propiedad mexicana no deberían diferir demasiado de los de EE.UU., pero puede haber excepciones. Así que, si no estás seguro de tu situación, consulta con un asesor fiscal o contador que pueda aconsejarte de la mejor manera.
Ahora pasemos al pago de impuestos en México.
Para los no residentes, espera pagar el 25 por ciento del ingreso bruto por arriendos. Además de eso, cobrarás un 16 por ciento de IVA (impuesto al valor agregado) al arrendatario, llevando a un total de 41 por ciento de impuestos.
Para los residentes, por otro lado, pagarás entre un 2 por ciento y un 10 por ciento de impuesto sobre el ingreso por alquiler, más un 16 por ciento de IVA.
Dividendos
Los residentes mexicanos también están sujetos a pagar impuestos sobre los dividendos de cualquier inversión recibida de corporaciones mexicanas. Para hacerlo, el individuo debe incluirlo en sus declaraciones de impuestos sobre la renta.
El dividendo se grava a la tasa de impuestos personal del individuo o a la tasa de impuestos sobre la renta corporativa (CIT) del 30 por ciento, lo que sea menor. También hay un impuesto del 10 por ciento sobre el dividendo neto que retiene la empresa mexicana. Este 10 por ciento es adicional al impuesto pagado cuando se presenta la declaración anual de impuestos.
Intereses
Cualquier interés ganado de cuentas que tienes en bancos mexicanos debe ser reportado en tu declaración de impuestos anual.
Ciertas cuentas con saldos pequeños pueden estar exentas de esta regla. Si eres no residente, los intereses y bonos son completamente gravables.
Ahora, sobre ti
Una de las últimas cosas que quieres pensar es en impuestos cuando te mudas a México, pero entender cómo funcionan los impuestos es importante.
Esto no solo te ayuda a llevar un control de tus finanzas, sino que si puedes deducir de alguna manera, también puede beneficiarte.
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