
Мексика — популярное направление для экспатов. Однако, переехав в эту новую страну и начав зарабатывать деньги, вы должны узнать, как подавать налоги в Мексике.
Хотя уплата налогов может не быть чем-то, чего ждёшь с нетерпением, но это важно для выполнения этого ежегодного юридического обязательства.
Независимо от того, вышли ли вы на пенсию в Мексике, владеете бизнесом, получаете зарплату от работодателя или владеете недвижимостью в Мексике, вы должны подавать налоговую декларацию. Это руководство покажет вам, как это делать, и гораздо больше.
This article will take approximately 12 minutes to read. Don't have the time right now? Email the article to yourself and read it later!
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
Нужно ли платить налоги в Мексике?
Вы должны платить подоходный налог в Мексике, если к вам применяется что-либо из следующего:
- у вас есть работа
- вы ведёте бизнес
- вы владеете имуществом, которое сдаётся в аренду
- вы держите процентный банковский счёт
Другими словами, если вы зарабатываете деньги любого типа в Мексике, этот доход подлежит налогообложению. В вышеупомянутых случаях вы должны подать мексиканскую налоговую декларацию до 30 апреля каждого года.
Однако, подоходный налог в Мексике варьируется.
Ваша налоговая ставка определяется тем, сколько вы зарабатываете, включая любые вычеты. Индивидуальная ставка подоходного налога в Мексике варьируется от 1.92 процента до 35 процентов.
Для нерезидентов налоговая ставка в основном зависит от размера и типа дохода, который вы зарабатываете.
Ставка подоходного налога для нерезидентов в Мексике
Нерезиденты — это лица, которые не считают Мексику своим домом.
Если вы делите своё время между Мексикой и своей родной страной, вас считают нерезидентом, если менее 50 процентов вашего общего дохода за календарный год поступают из мексиканских источников.
Другими словами, пока ваш основной центр профессиональной деятельности находится за пределами Мексики, вы считаетесь нерезидентом для налоговых целей в Мексике.
Ниже приведена таблица, показывающая шкалы подоходного налога для нерезидентов в Мексике.
Облагаемый доход (в MXN) | Налоговая ставка (для нерезидентов) |
До 125,900 | До 125,900 MXN = освобождено |
125,900 до 1,000,000 | 15 процентов |
1,000,000 и более | 30 процентов |
Кроме зарплаты, нерезиденты также облагаются другими видами подоходного налога по другой ставке в зависимости от вида деятельности.
Любой доход от дивидендов облагается налогом в 10 процентов; доход от аренды недвижимости облагается налогом в 25 процентов; и доход от продажи недвижимости облагается налогом в 25 процентов.
Нерезиденты облагаются налогом только на доход, полученный в Мексике.
Ставки подоходного налога для резидентов в Мексике
Экспат считается налоговым резидентом в Мексике если он или она создали дом в Мексике.
Если у вас есть дом в другой стране, вы считаетесь резидентом Мексики, если a) 50 процентов или более вашего годового совокупного дохода поступает из Мексики, или b) Мексика является основной страной для вашей профессиональной деятельности.
Прежде чем перейти к шкале налога для резидентов, следует упомянуть, что если вы резидент Мексики, вы облагаетесь налогом на ваш мировой доход, независимо от того, являетесь ли вы мексиканцем.
То есть если вы зарабатываете часть своего дохода в других странах, этот доход также подлежит мексиканскому подоходному налогу.
Таким образом, чтобы понять, к какой категории подоходного налога вы относитесь, вам следует учитывать любой другой источник дохода за пределами Мексики.
Здесь приведены ставки подоходного налога для резидентов в Мексике.
Облагаемый доход (в MXN) | Ставка налога (для резидентов) |
До 8,952.49 | 1.92 процента |
8,952.50 — 75,984.55 | 6.40 процента |
75,984.56 — 133,536.07 | 10.88 процента |
133,536.08 — 155,229.80 | 16 процентов |
155,229.81 — 185,852.58 | 17.92 процента |
185,852.59 — 374,837.88 | 21.36 процента |
374,837.89 — 590,795.99 | 23.52 процента |
590,796.00 — 1,127,926.84 | 30 процентов |
1,127,926.85 — 1,503,902.46 | 32 процента |
1,503,902.47 — 4,511,707.37 | 34 процента |
4,511,707.38 и более | 35 процентов |
Когда подавать налоги
Налоговый год в Мексике совпадает с США, с 1 января по 31 декабря. Однако для резидентов ежегодная мексиканская налоговая декларация должна быть подана до 30 апреля каждого года.
Таким образом, в идеале, вы должны подать налоговую декларацию в апреле, или раньше, если это возможно. Если вы не можете представить декларацию вовремя, это может привести к штрафам. К сожалению, мексиканские налоговые законы не предусматривают продления срока подачи ежегодных налоговых деклараций, так что сделайте это вовремя.
Ваш работодатель также должен удерживать налог из вашей заработной платы каждый месяц. Эти выплаты должны совершаться 17 числа следующего месяца. Для нерезидентов, вы платите через 15 дней после того, как вы получили доход в Мексике.
У нерезидентов даты налогообложения также немного отличаются. Налоговый год — это 12-месячный период, начинающийся с месяца, в котором нерезидент подлежит налогообложению.
Как подать налоги в Мексике
Экспаты в Мексике должны подавать налоговую декларацию каждый год. Вам следует подать её не позднее 30 апреля каждого года.
Прежде чем вы сможете начать платить налоги и в конечном итоге получить налоговый возврат, вам сначала нужно получить идентификационный номер налогоплательщика (RFC). Вы можете получить RFC, связавшись с офисом Налоговой администрации (SAT). Они должны помочь вам подготовиться к уплате налогов.
Налоги подаются ежемесячно и ежегодно. Ежемесячные декларации являются временными. Если у вас есть работодатель, ваш работодатель должен удерживать этот налог из вашей ежемесячной зарплаты. Ежегодная декларация подаётся в налоговые органы.
Эти ежегодные налоговые декларации подаются онлайн, так что для этого вам нужно получить электронный код (contraseña) или электронную подпись. Эта налоговая декларация должна включать информацию о вашем общем доходе, включая любой доход от аренды, дивиденды и полученные проценты.
Может быть полезно подать первую ежегодную налоговую декларацию с помощью профессионала. Как только вы поймёте, как подавать её, в следующем году вы сможете сделать это самостоятельно легче.
Вы также можете подать налоги в качестве нерезидента, но ставки налогов обычно выше.
Если у вас есть несколько или сложные источники дохода, стоит нанять бухгалтера и платить ему ежемесячную плату, чтобы он занимался вашими финансами. Ко времени наступления налогового сезона, проще иметь профессионала рядом.
Если вы хотите провести больше исследований по налогам в Мексике, лучший источник информации — это SAT. Посмотрите их веб-сайт и свяжитесь с ними, если у вас есть какие-либо вопросы.
Налоговые вычеты
Действительно, возможно уменьшить свои налоги. В Мексике это делается за счёт получения личных налоговых вычетов.
Эти личные вычеты в последние годы были довольно ограничены, и на сегодняшний день общий лимит составляет 15 процентов от общего годового дохода налогоплательщика или равен или меньше сумма, посредством или ниже пяти ежегодных UMA, что меньше.
Однако взносы на благотворительность, пенсию и образование имеют лимит, отличный от общего лимита. Медицинские расходы также могут не учитываться в рамках этого лимита, если у вас есть медицинская справка из государственного медицинского учреждения.
Итак, какие расходы и взносы могут быть налоговыми вычетами? Давайте посмотрим.
Благотворительность
Взносы, сделанные в авторизованные благотворительные организации, подлежат вычету с лимитом 7 процентов от дохода предыдущего года.
Медицинские расходы
Некомпенсированные или невозвращаемые медицинские, стоматологические расходы и даже расходы на похороны могут быть вычтены для налогоплательщика и его зависимых. К сожалению, эти расходы не подлежат вычету, если оплачены наличными.
Пенсионные счета
Взносы на пенсионные счета, будь то частные или в системе мексиканского социального обеспечения, подлежат налоговому вычету. С другой стороны, любой доход, снятый со счетов, облагается налогом.
Образование
Образовательные расходы подлежат вычету для вас или ваших иждивенцев, включая вашего супруга(у), родителей и детей.
Транспортировка детей в школу также может быть налоговым вычетом. В зависимости от уровня образования сумма вычета варьируется от MXN12,900 до MXN24,500. Эти лимиты каждый год корректируются для образования.
К сожалению, образование на уровне университета не считается вычитаемым на данный момент.
Проценты по ипотеке
Проценты по ипотеке также подлежат вычету, но для этого также существуют определенные лимиты. Для получения дополнительной информации о них заходите на сайт Федеральной Налоговой Администрации Мексики.
Если вы можете получить налоговый вычет, как вам это сделать? У вас есть право добавить эту информацию при подаче налогов в апреле. Более подробно о том, как подавать налоговые декларации, ниже.
Как справляться с двойным налогообложением в США и Мексике
Граждане США обязаны подавать федеральные налоговые декларации и платить налоги, независимо от того, в какой стране они находятся.
Поэтому неудивительно, что одной из самых больших проблем, с которыми сталкиваются американские экспаты, переезжая в Мексику, является вопрос уплаты налогов. В конце концов, последнее, что вы хотите сделать с честно заработанными деньгами, это платить двойные налоги.
К счастью, американские экспаты, живущие и работающие в Мексике, могут уменьшить налогооблагаемый доход, подав заявление на получение иностранного налогового кредита по форме 1116. Вы должны подать форму 1116, когда подаете федеральные налоговые декларации.
Поскольку налоги США обычно должны быть уплачены 15 апреля, многие предпочитают сначала подавать налоговые декларации США. Однако, пока вы подаете как мексиканскую, так и американскую налоговую декларации, не имеет значения, с какой начать — это ваш выбор.
После того, как вы заявили это, уплаченный иностранный (в данном случае, мексиканский) налоговый кредит может использоваться как кредит в вашем налоговом отчёте США.
Таким образом, вы можете избежать двойного налогообложения в меру своих возможностей, хотя вы можете не всегда полностью избежать уплаты налогов в обеих странах.
Это возможно благодаря налоговому соглашению между США и Мексикой. Это соглашение гарантирует, что никто не платит более высокие налоги, чем это предусматривают налоговые системы обеих стран. Также в нём говорится, что налоги обычно собираются в стране, где был получен доход.
Таким образом, как описано выше, граждане США могут избежать уплаты двойных налогов, живя в Мексике.
Соглашение также предусматривает, что мексиканское правительство может отправить информацию о ваших мексиканских налогах в IRS в США. Это упрощает процесс подготовки и подачи налоговых деклараций.
Тем не менее, из-за прямой связи между мексиканским правительством и IRS, мексиканское правительство может также взыскать штрафы от имени США.
Если экспаты хотят заявить о каком-либо положении в Соглашении о налогообложении между США и Мексикой (кроме налоговых кредитов США), им следует заполнить форму 8833 вместе с федеральными налоговыми декларациями.
Другая полезная статья: Полное руководство по подаче налоговых деклараций США из-за границы
Налоги на пенсию
Не секрет, что Мексика — популярное направление для пенсионеров. Ваш пенсионный доход в Мексике тянется гораздо дальше, чем он тянулся бы в вашей родной стране.
Согласно усреднённой стоимости жизни, стоимость жизни в Мексике на 65 процентов меньше, чем в США. По этой причине многие пенсионеры не только приезжают на эти солнечные берега на отпуск, но некоторые даже решают жить здесь постоянно.
Если вы принадлежите к последним, важно знать, как это отразится на ваших налогах.
Обратите внимание, что даже если вы решили уйти на пенсию за границей как гражданин США, вы всё равно обязаны подавать налоговую декларацию и отчитываться о любом доходе. Вы должны делать это ежегодно точно так же, как если бы вы вышли на пенсию в США.
Это означает, что если ваш пенсионный доход полностью основан в США, вам не нужно будет платить никаких подоходных налогов в Мексике. Так что, если вы живёте в Мексике только на пенсию, подавать мексиканскую налоговую декларацию нет необходимости.
Конечно, это не значит, что вы не будете платить другие виды налогов, такие как IVA (налог на покупки) или налог на недвижимость (если применимо). В противном случае, если вы не зарабатываете доход в Мексике, вы освобождаетесь от подоходного налога.
Если у вас есть мексиканская пенсия или пенсионный счёт, после достижения пенсионного возраста вы можете свободно снимать деньги без необходимости уплаты налогов. Однако США всё равно требуют от вас декларировать этот доход как иностранный инвестиционный фонд.
Налоги на дополнительный доход
Помимо зарплаты, у многих людей есть другие виды доходов, которые облагаются налогом. Они могут варьироваться, от аренды недвижимости, дивидендов и процентов, заработанных на банковских счетах.
Аренда имущества
Многие американцы имеют дома для отдыха в Мексике, которые они сдают в аренду на те периоды, когда не живут там. Есть также и другие, кто живет в Мексике, используя аренду имущества как основной источник дохода.
Хотя это может быть прекрасным способом заработать пассивный доход, вы должны знать, что это означает необходимость заполнения большего количества форм при подаче федеральной налоговой декларации.
В зависимости от вашей личной ситуации, вам нужно будет заполнить форму Schedule C или E в дополнение к Форме 1040 вместе с федеральной налоговой декларацией. Однако, если ваша ситуация более сложная, стоит проконсультироваться с экспертом.
Налоги на вашу мексиканскую недвижимость не должны сильно отличаться от налогов в США, но могут быть исключения. Поэтому, если вы не уверены в своей ситуации, проконсультируйтесь с налоговым консультантом или бухгалтером, который сможет лучше вас проконсультировать.
Теперь перейдём к уплате налогов в Мексике.
Для нерезидентов ожидается уплата 25 процентов от валового дохода от аренды. В дополнение к этому вы будете взимать 16 процентов НДС (налог на добавленную стоимость) с арендатора, что приводит к общей ставке налога в 41 процент.
Для резидентов, с другой стороны, вы будете платить от 2 до 10 процентов налогов на доход от аренды, плюс 16 процентов НДС.
Дивиденды
Мексиканские резиденты также подлежат уплате налогов на дивиденды от любых инвестиций, полученных от мексиканских компаний. Чтобы сделать это, физическое лицо должно включить это в налоговые декларации.
Дивиденд облагается налогом по либо индивидуальной налоговой ставке, либо по корпоративной налоговой ставке (CIT) в размере 30 процентов, в зависимости от того, что меньше. Также удерживается 10 процентов налог на чистый дивиденд, который удерживает мексиканская компания. Эти 10 процентов идут в дополнение к налогу, уплаченному при подаче ежегодной налоговой декларации.
Проценты
Любые проценты, заработанные по счетам в мексиканских банках, должны быть задекларированы в вашей ежегодной налоговой декларации.
Некоторые счета с небольшим балансом могут быть освобождены от этого правила. Если вы нерезидент, проценты и облигации облагаются полным налогом.
Теперь, перейдём к вам
Одно из последних вещей, о которой хочется думать, — это налоги, когда вы переезжаете в Мексику, но разобраться, как работают налоги, важно.
Это не только помогает вам следить за своими финансами, но если вы сможете списать в том или ином виде, это также может быть вам на пользу.