O México é um destino popular para expatriados. No entanto, quando se muda para este novo país e começa a ganhar dinheiro, é necessário aprender a declarar impostos no México.
Embora pagar impostos possa não ser algo ansiado, é importante cumprir esta obrigação legal anual.
Quer esteja reformado no México, possua um negócio, receba um salário de um empregador ou possua propriedade no México, tem de declarar impostos. Este guia mostra-lhe como fazer isso e muito mais.
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Contents
Tem de Pagar Impostos no México?
Tem de pagar imposto sobre o rendimento no México se qualquer uma das seguintes situações se aplicar a si:
- tem um emprego
- dirige um negócio
- é proprietário de imóvel que está a alugar
- mantém uma conta bancária a receber juros
Em outras palavras, se ganha dinheiro de qualquer tipo no México, esse rendimento está sujeito a ser tributado. Para os casos acima, tem de apresentar uma declaração fiscal mexicana até 30 de abril de cada ano.
No entanto, os impostos sobre o rendimento no México variam.
A sua taxa de imposto é determinada pelo quanto ganha, incluindo quaisquer deduções. A taxa de imposto sobre o rendimento individual mexicano varia desde 1,92 por cento a 35 por cento.
Para não-residentes, a taxa de imposto depende principalmente de quanto e que tipo de rendimento ganha.
Taxa de Imposto sobre o Rendimento para Não-Residentes no México
Não-residentes são indivíduos que não consideram o México como sua casa.
Se divide seu tempo entre o México e o seu país de origem, é considerado não-residente se menos de 50 por cento do seu rendimento total do ano civil provém de fontes mexicanas.
Em outras palavras, desde que o seu centro principal de atividades profissionais esteja fora do México, é considerado não-residente para fins de impostos mexicanos.
Abaixo está uma tabela mostrando os escalões de imposto sobre o rendimento para salários de não-residentes no México.
| Rendimento Tributável (em MXN) | Taxa de Imposto (para Não-Residentes) |
| Até 125.900 | Até 125.900 MXN = isento |
| 125.900 a 1.000.000 | 15 por cento |
| 1.000.000 e acima | 30 por cento |
Além do salário acima, os não-residentes também estão sujeitos a outros tipos de imposto sobre o rendimento a uma taxa diferente com base na atividade.
Qualquer rendimento obtido de dividendos será tributado a 10 por cento; rendimentos obtidos de arrendamento de imóveis serão tributados a 25 por cento; e rendimentos obtidos de vendas de imóveis serão tributados a 25 por cento.
Os não-residentes só são tributados sobre o rendimento obtido no México.
Taxa de Imposto sobre o Rendimento para Residentes no México
Um expatriado é considerado residente fiscal no México se estabelecer uma casa no México.
Se tiver uma casa noutro país também, é considerado residente do México se a) 50 por cento ou mais do seu rendimento total anual provém do México, ou b) o México é o principal país para as suas atividades profissionais.
Antes de passar para os escalões de imposto para residentes, deve ser mencionado que se for residente mexicano, é tributado sobre o seu rendimento mundial, independentemente de ser ou não mexicano.
Ou seja, se ganhar parte do seu rendimento noutros países, esse montante está sujeito a imposto sobre o rendimento mexicano também.
Portanto, para entender em qual escalão de imposto se encontra, deve calcular qualquer outra fonte de rendimento fora do México também.
Aqui estão as taxas de imposto sobre o rendimento para residentes no México.
| Rendimento Tributável (em MXN) | Taxa de Imposto (para Residentes) |
| Até 8.952,49 | 1,92 por cento |
| 8.952,50 – 75.984,55 | 6,40 por cento |
| 75.984,56 – 133.536,07 | 10,88 por cento |
| 133.536,08 – 155.229,80 | 16 por cento |
| 155.229,81 – 185.852,58 | 17,92 por cento |
| 185.852,59 – 374.837,88 | 21,36 por cento |
| 374.837,89 – 590.795,99 | 23,52 por cento |
| 590.796,00 – 1.127.926,84 | 30 por cento |
| 1.127.926,85 – 1.503.902,46 | 32 por cento |
| 1.503.902,47 – 4.511.707,37 | 34 por cento |
| 4.511.707,38 e acima | 35 por cento |
Quando Declarar Impostos
O ano fiscal mexicano é semelhante ao dos EUA, de 1 de janeiro a 31 de dezembro. No entanto, para residentes, a declaração fiscal anual mexicana vence a 30 de abril de cada ano.
Portanto, idealmente, deve declarar a sua declaração fiscal no mês de abril, ou antes, se possível. Se não conseguir submeter a sua declaração fiscal a tempo, isto pode resultar em multas. Infelizmente, as leis fiscais mexicanas não permitem extensões para o prazo das declarações fiscais anuais, por isso faça-a a tempo.
O seu empregador também deve reter o imposto do seu rendimento todos os meses. Este pagamento deverá ser feito até ao dia 17 do mês seguinte. Para não-residentes, paga 15 dias após receber o seu rendimento mexicano.
Para não-residentes, as datas de tributação também funcionam de forma ligeiramente diferente. O ano fiscal é um período de 12 meses, começando no mês em que o não-residente é sujeito a imposto.
Como Declarar Impostos no México
Os expatriados no México devem declarar uma declaração fiscal todos os anos. Deve submeter isto até 30 de abril de cada ano.
Antes de poder começar a pagar impostos e eventualmente obter uma devolução, precisa primeiro de um número de identificação fiscal (RFC). Pode obter um RFC entrando em contacto com o Escritório de Administração Fiscal (SAT). Eles deverão ser capazes de ajudá-lo a estar pronto a pagar impostos.
Os impostos são declarados mensal e anualmente. As declarações mensais são provisórias. Se tiver um empregador, o seu empregador deverá reter este imposto do seu rendimento mensal. A declaração anual é apresentada às autoridades fiscais.
Estas declarações fiscais anuais são apresentadas online, por isso, para o fazer, precisa de obter um código eletrónico (contraseña) ou uma assinatura eletrónica. Esta declaração fiscal deve incluir informações sobre o seu rendimento total, incluindo qualquer rendimento de aluguer, dividendos e juros recebidos.
Pode valer a pena apresentar a sua primeira declaração fiscal anual com a ajuda de um profissional. Uma vez que compreenda como apresentá-la, será mais fácil fazê-lo sozinho no próximo ano.
Também pode declarar impostos como não-residente, mas as taxas de imposto são geralmente mais elevadas.
Se tiver múltiplas ou complicadas fontes de rendimento, vale a pena contratar um contabilista e pagá-lo uma taxa mensal para cuidar das suas finanças. Quando a época de devolução de impostos chegar, é mais fácil ter um profissional ao seu lado.
Se gostaria de fazer mais pesquisas sobre como pagar impostos no México, a melhor fonte de informação é do próprio SAT. Confira o site deles e contacte-os se tiver alguma dúvida.
Deduções Fiscais
É certamente possível reduzir os seus impostos. No México, isso é feito através de deduções pessoais.
Estas deduções pessoais têm sido bastante limitadas nos últimos anos e, atualmente, o limite geral é de 15 por cento do rendimento anual global do contribuinte ou igual ou inferior a cinco UMAs anuais, o que for menor.
No entanto, contribuições para caridade, reforma e educação têm um limite separado do limite geral. Despesas médicas também podem não contar para este limite desde que possua um certificado médico de uma instituição de saúde do governo.
Quais são então algumas das compras e contribuições que são dedutíveis de impostos? Vamos dar uma olhada.
Caridade
Contribuições feitas a instituições de caridade autorizadas são dedutíveis com um limite de 7 por cento do rendimento do ano anterior.
Despesas Médicas
Despesas médicas, dentárias, de psicólogos e até de funerais não compensadas ou não reembolsadas podem ser deduzidas para um contribuinte e seus dependentes. Infelizmente, estas despesas não são dedutíveis se pagas em dinheiro.
Contas de Reforma
Contribuições para contas de reforma, quer seja para uma privada ou para o sistema de segurança social mexicano, são dedutíveis de impostos. Por outro lado, qualquer rendimento retirado destas contas é tributável.
Educação
Despesas com educação são dedutíveis para si ou para os seus dependentes, incluindo o seu cônjuge, pais e filhos.
O transporte das crianças para a escola também pode ser dedutível de impostos. Dependendo do nível de educação, o montante dedutível varia entre MXN12,900 e MXN24,500. Estes limites são ajustados para a educação todos os anos.
Infelizmente, a educação a nível universitário não é considerada dedutível neste momento.
Juros de Hipotecas de Habitação
Os juros das hipotecas de habitação também são dedutíveis, mas existem certos limites para isto também. Para mais informações sobre isto, sinta-se à vontade para visitar o site da Administração Fiscal Federal do México.
Se puder obter uma dedução fiscal, como é que o faz? Tem o direito de adicionar esta informação quando apresentar os seus impostos em abril. Mais informações sobre como apresentar as suas declarações fiscais abaixo.
Como Lidar com a Dupla Tributação nos EUA e no México
Cidadãos dos EUA têm de apresentar declarações fiscais federais e pagar impostos independentemente do país em que vivem.
Portanto, não é surpresa ouvir que uma das principais preocupações dos expatriados dos EUA quando se mudam para o México é como lidar com os impostos. Afinal, a última coisa que quer fazer com o seu dinheiro arduamente ganho é ter que pagar impostos duplamente.
Felizmente, os expatriados dos EUA que trabalham e vivem no México podem ser capazes de reduzir qualquer rendimento tributável ao solicitar o Crédito Fiscal Estrangeiro no Formulário 1116. Deve apresentar o Formulário 1116 quando apresentar as suas declarações fiscais federais.
Como os impostos dos EUA são geralmente devidos a 15 de abril, muitos optam por apresentar as suas declarações fiscais dos EUA primeiro. No entanto, desde que apresente tanto as declarações fiscais mexicanas como as dos EUA, não importa qual faz primeiro – depende de si.
Uma vez reivindicado isso, o crédito fiscal estrangeiro (neste caso, mexicano) pago pode ser usado como um crédito nas suas declarações fiscais dos EUA.
Desta forma, pode evitar a dupla tributação o melhor que puder, embora nem sempre possa evitar completamente pagar impostos em ambos os países.
O acima é possível através do tratado fiscal entre os Estados Unidos e o México. Este tratado assegura que nenhum indivíduo paga mais impostos do que o que é o mais elevado entre os dois sistemas fiscais. Também estabelece que os impostos devem ser geralmente recolhidos no país onde o rendimento é obtido.
Através disto, conforme descrito acima, os cidadãos dos EUA podem evitar pagar impostos duplamente enquanto vivem no México.
O tratado fiscal também faz com que o governo mexicano possa enviar as suas informações fiscais mexicanas ao IRS nos EUA. Isto facilita para si um processo mais simplificado quando chegar a hora de apresentar as suas declarações.
Isso dito, devido a esta linha direta entre o governo mexicano e o IRS, o governo mexicano também pode cobrar multas em nome dos EUA.
Se algum expatriado quiser reivindicar uma provisão no Tratado Fiscal EUA-México (além dos créditos fiscais dos EUA), deve apresentar o Formulário 8833 juntamente com as suas declarações fiscais federais.
Outro artigo útil: O Guia Completo para Apresentar Impostos dos EUA do Estrangeiro
Impostos sobre Pensões
Não é segredo que o México é um destino popular para reformados. O seu rendimento de reforma estende-se muito mais no México do que o faria no seu país de origem.
De acordo com as médias de custo de vida, o custo de vida no México é 65 por cento inferior ao dos EUA. Por esta razão, muitos reformados não só se dirigem para estas costas mais quentes para férias, mas alguns optam até por viver lá permanentemente.
Se faz parte deste último grupo, é importante saber como isto afeta os seus impostos.
Note que mesmo que escolha reformar-se no estrangeiro como cidadão dos EUA, ainda assim é obrigado a apresentar uma declaração fiscal e reportar qualquer rendimento. Faria isso anualmente assim como faria se se reformasse nos EUA.
Isto significa que se o seu rendimento de reforma for completamente baseado nos EUA, não deve impostos sobre o rendimento no México. Portanto, se estiver a viver apenas no México com o seu rendimento de reforma, não há necessidade de apresentar uma declaração fiscal mexicana.
Claro, isso não significa que não pagará outros tipos de impostos como o IVA (imposto sobre compras) ou quaisquer impostos imobiliários (se aplicável). Caso contrário, se não estiver a obter qualquer rendimento no México, está isento de impostos sobre o rendimento.
Se tiver uma pensão ou conta de reforma mexicana, uma vez que ultrapassa a idade de reforma, pode retirar dinheiro livremente sem precisar pagar impostos. No entanto, os EUA ainda exigem que envie este rendimento como um fundo mútuo estrangeiro.
Impostos sobre Rendimento Adicional
Além do salário, muitas pessoas têm outros tipos de rendimento que são tributados. Isto pode ir desde imóveis arrendados, dividendos e até juros obtidos de contas bancárias.
Imóveis Arrendados
Muitos americanos têm casas de férias no México que arrendam quando não estão lá a viver. Há também outros que vivem no México usando propriedades arrendadas como sua principal fonte de rendimento.
Embora possa ser uma ótima forma de gerar rendimento passivo, deve estar ciente de que isso significa preencher mais formulários quando chega a altura da declaração fiscal federal.
Dependendo da sua situação pessoal, preencheria um Schedule C ou E além do Formulário 1040 juntamente com a sua declaração fiscal federal. No entanto, se a sua situação for um pouco mais complicada, valeria a pena consultar um perito.
Os impostos sobre a sua propriedade no México não devem diferir muito dos dos EUA, mas podem haver exceções. Portanto, se não tiver certeza da sua situação, consulte um consultor fiscal ou contabilista que poderá aconselhá-lo da melhor forma.
Agora sobre o pagamento de impostos no México.
Para não-residentes, espere pagar 25 por cento do rendimento bruto dos arrendamentos. Além disso, irá cobrar 16 por cento de IVA (imposto sobre o valor acrescentado) do arrendatário, levando a um total de 41 por cento de imposto.
Para residentes, por outro lado, pagará entre 2 por cento e 10 por cento de imposto sobre o rendimento dos arrendamentos mais 16 por cento de IVA.
Dividendos
Os residentes mexicanos também devem pagar imposto sobre dividendos de quaisquer investimentos recebidos de corporações mexicanas. Para isso, o indivíduo deve incluí-lo nas suas declarações fiscais de rendimento.
O dividendo é tributado à taxa de imposto pessoal do indivíduo ou à taxa de imposto sobre o rendimento das sociedades (CIT) de 30 por cento, a que for mais baixa. Há também um imposto de 10 por cento sobre o dividendo líquido que é retido pela empresa mexicana. Este imposto de 10 por cento é adicional ao imposto pago quando a declaração fiscal anual é apresentada.
Juros
Qualquer juro obtido a partir de contas que tenha em bancos mexicanos deve ser reportado na sua declaração fiscal anual.
Determinadas contas com saldos pequenos podem estar isentas desta regra. Se for um não-residente, os juros e obrigações são totalmente tributáveis.
Agora, sobre si
Uma das últimas coisas em que quer pensar são os impostos quando se muda para o México, mas entender como os impostos funcionam é importante.
Isto não só o ajuda a controlar as suas finanças, como também pode, se conseguir deduzir de alguma forma, beneficiar da situação.
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