Inkomensbelasting in Mexico voor Amerikaanse Expats: Moet Je Betalen?

Mexico is een populaire bestemming voor expats. Echter, zodra je naar dit nieuwe land verhuist en geld begint te verdienen, moet je leren hoe je belastingen in Mexico kunt indienen.

Hoewel het betalen van belastingen misschien niet iets is waar je naar uitkijkt, is het belangrijk om aan deze jaarlijkse wettelijke verplichting te voldoen.

Of je nu gepensioneerd bent in Mexico, een bedrijf bezit, een salaris ontvangt van een werkgever of eigendom bezit in Mexico; je moet belastingen indienen. Deze gids laat je zien hoe je dat moet doen en nog veel meer.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Moet je belastingen betalen in Mexico?

Je moet inkomstenbelasting betalen in Mexico als een van de volgende punten op jou van toepassing is:

• je hebt een baan
• je runt een bedrijf
• je bezit onroerend goed dat je verhuurt
• je hebt een rente dragende bankrekening

Met andere woorden, als je op wat voor manier dan ook geld verdient in Mexico, is dat inkomen belastingplichtig. Voor de bovenstaande gevallen moet je uiterlijk 30 april van elk jaar een Mexicaanse belastingaangifte indienen.

Echter, inkomstenbelastingen in Mexico variëren.

Je belastingtarief wordt bepaald door hoeveel je verdient, inclusief eventuele aftrekposten. Het Mexicaanse individuele inkomstenbelastingtarief varieert van slechts 1,92 procent tot 35 procent.

Voor niet-residenten hangt het belastingtarief voornamelijk af van hoeveel en welk type inkomen je verdient.

Inkomstenbelastingtarief voor niet-residenten in Mexico

Niet-residenten zijn individuen die Mexico niet als hun thuis beschouwen.

Als je je tijd verdeelt tussen Mexico en je thuisland, word je beschouwd als niet-resident als minder dan 50 procent van je totale inkomen in het kalenderjaar afkomstig is uit Mexicaanse bronnen.

Met andere woorden, zolang je hoofdfocus voor professionele activiteiten zich buiten Mexico bevindt, word je voor Mexicaanse belastingdoeleinden als niet-resident beschouwd. 

Hieronder staat een tabel die de inkomensbelastingtarieven voor niet-resident salarissen in Mexico toont.

Belastbaar inkomen (in MXN)	Belastingtarief (voor niet-residenten)
Tot 125.900	Tot 125.900 MXN = vrijgesteld
125.900 tot 1.000.000	15 procent
1.000.000 en meer	30 procent

Naast het bovenstaande salaris zijn niet-residenten ook onderworpen aan andere soorten inkomstenbelasting tegen een ander tarief afhankelijk van de activiteit.

Eventuele inkomsten verkregen uit dividenden worden belast met 10 procent; inkomsten uit verhuur worden belast met 25 procent; en inkomsten uit de verkoop van onroerend goed worden belast met 25 procent.

Niet-residenten worden alleen belast op inkomsten die in Mexico worden verdiend.

Inkomstenbelastingtarieven voor residenten in Mexico

Een expat wordt beschouwd als fiscale resident van Mexico als hij of zij een huis in Mexico vestigt.

Als je ook een huis in een ander land hebt, word je beschouwd als resident van Mexico als a) 50 procent of meer van je totale jaarinkomen afkomstig is van Mexico, of b) Mexico het belangrijkste land is voor je professionele activiteiten.

Voordat we verdergaan met de belastingtarieven voor residenten, moet worden vermeld dat als je een Mexicaanse resident bent, je wordt belast op je wereldwijde inkomen, ongeacht of je Mexicaans bent of niet.

Dit betekent dat als je een deel van je inkomen in andere landen verdient, dat bedrag ook onderworpen is aan Mexicaanse inkomstenbelasting.

Dus, om te begrijpen in welke belastingschijf je valt, moet je ook eventuele andere inkomensbronnen buiten Mexico berekenen.

Advertisement

Hier zijn de inkomstenbelastingtarieven voor residenten in Mexico.

Belastbaar inkomen (in MXN)	Belastingtarief (voor residenten)
Tot 8.952,49	1,92 procent
8.952,50 – 75.984,55	6,40 procent
75.984,56 – 133.536,07	10,88 procent
133.536,08 – 155.229,80	16 procent
155.229,81 – 185.852,58	17,92 procent
185.852,59 – 374.837,88	21,36 procent
374.837,89 – 590.795,99	23,52 procent
590.796,00 – 1.127.926,84	30 procent
1.127.926,85 – 1.503.902,46	32 procent
1.503.902,47 – 4.511.707,37	34 procent
4.511.707,38 en hoger	35 procent

Welk moment van het jaar om belastingen in te dienen

Het Mexicaanse fiscale jaar loopt net als het Amerikaanse, van 1 januari tot 31 december. Echter, voor residenten moet de jaarlijkse Mexicaanse belastingaangifte uiterlijk op 30 april van elk jaar worden ingediend.

Idealiter zou je je belastingaangifte moeten indienen in de maand april, of eerder indien mogelijk. Als je je belastingaangifte niet op tijd kunt indienen, kan dit resulteren in boetes. Helaas staan de Mexicaanse belastingwetten geen verlengingen toe voor de deadline van jaarlijkse belastingaangiften, dus doe het op tijd.

Je werkgever moet ook elke maand belasting inhouden op je inkomen. Deze betaling moet op de 17e van de volgende maand worden gedaan. Voor niet-residenten betaalt men 15 dagen nadat men zijn Mexicaanse inkomen ontvangt.

Voor niet-residenten werken de belastingdata ook iets anders. Het belastingjaar is een periode van 12 maanden, beginnend met de maand waarin de niet-resident belastingplichtig wordt.

Hoe belastingen indienen in Mexico

Expats in Mexico moeten elk jaar een belastingaangifte indienen. Dit moet uiterlijk 30 april van elk jaar worden ingediend.

Voordat je kunt beginnen met belasting betalen en uiteindelijk een belastingteruggave kunt krijgen, heb je eerst een belastingidentificatienummer (RFC) nodig. Je kunt een RFC krijgen door contact op te nemen met het belastingkantoor (SAT). Zij zouden je moeten kunnen helpen je voor te bereiden op het betalen van belasting.

Belastingen worden maandelijks en jaarlijks ingediend. De maandelijkse aangiften zijn voorlopig. Als je een werkgever hebt, moet je werkgever deze belasting inhouden op je maandelijkse inkomen. De jaarlijkse aangifte wordt bij de belastingautoriteiten ingediend.

Deze jaarlijkse belastingaangiften worden online ingediend, dus om dit te doen heb je een elektronische code (contraseña) of een elektronische handtekening nodig. Deze belastingaangifte moet informatie bevatten over je totale inkomen, inclusief eventueel huurinkomen, dividenden en verdiende rente. 

Het kan de moeite waard zijn om je eerste jaarlijkse belastingaangifte met de hulp van een professional in te dienen. Als je eenmaal begrijpt hoe je het moet indienen, zal het gemakkelijker zijn om het het volgende jaar zelf te doen.

Je kunt ook als niet-resident belastingen indienen, maar de belastingtarieven zijn over het algemeen hoger.

Als je meerdere of gecompliceerde inkomstenbronnen hebt, is het de moeite waard een accountant in te huren en hen een maandelijkse vergoeding te betalen om je financiën te regel. Tegen de tijd dat het belastingaangifte seizoen aanbreekt, is het gemakkelijker om een professional aan je zijde te hebben.

Als je meer onderzoek wilt doen naar het betalen van belastingen in Mexico, is de beste informatiebron van SAT zelf. Bekijk hun website en neem contact met hen op als je vragen hebt.

Belastingaftrekken

Het is zeker mogelijk om je belastingen te verlagen. In Mexico doe je dit door persoonlijke aftrekken te verkrijgen.

Deze persoonlijke aftrekken zijn de afgelopen jaren vrij beperkt geweest en op recente tijden is de algemene limiet 15 procent van het totale jaarlijkse inkomen van de belastingbetaler, of gelijk aan of lager dan vijf jaarlijkse UMA’s, afhankelijk van wat minder is.

Echter, bijdragen aan liefdadigheid, pensioen en onderwijs hebben een limiet die apart staat van de algemene limiet. Medische kosten worden mogelijk ook niet meegeteld voor deze limiet zolang je een medische verklaring hebt van een overheidsgezondheidsinstelling.

Dus wat zijn enkele van de aankopen en bijdragen die fiscaal aftrekbaar zijn? Laten we een kijkje nemen.

Liefdadigheid

Bijdragen aan erkende goede doelen zijn aftrekbaar met een limiet van 7 procent van het inkomen van het voorgaande jaar.

Medische uitgaven

Niet-gecompenseerde of niet-vergoede medische, tandheelkundige, psychologische en zelfs begrafeniskosten zijn aftrekbaar voor een belastingbetaler en hun afhankelijke personen. Helaas zijn deze kosten niet aftrekbaar als ze contant worden betaald.

Pensioenrekeningen

Bijdragen aan pensioenrekeningen, of ze nu privé zijn of via het Mexicaanse sociale zekerheidsstelsel, zijn fiscaal aftrekbaar. Aan de andere kant, elk inkomen dat uit deze rekeningen wordt opgenomen is belastbaar.

Onderwijs

Onderwijsuitgaven zijn aftrekbaar voor jou of je afhankelijke personen, waaronder je echtgenoot, ouders en kinderen.

Vervoer van kinderen naar school kan ook fiscaal aftrekbaar zijn. Afhankelijk van het onderwijsniveau varieert het aftrekbare bedrag tussen de MXN12.900 en MXN24.500. Deze limieten worden elk jaar aangepast voor het onderwijs.

Helaas wordt universitair onderwijs op dit moment niet als aftrekbaar beschouwd. 

Hypotheekrente

Hypotheekrente is ook aftrekbaar, maar hier zijn ook bepaalde limieten op van toepassing. Voor meer informatie hierover kun je de website van de Mexicaanse federale belastingdienst bekijken.

Als je een belastingaftrek kunt krijgen, hoe kun je er dan een verkrijgen? Je hebt het recht om deze informatie toe te voegen wanneer je in april je belastingen indient. Meer hierover bij hoe je je belastingaangifte kunt indienen.

Hoe om te gaan met dubbele belasting in de VS en Mexico

Amerikaanse burgers moeten federale belastingaangiften indienen en belasting betalen, ongeacht in welk land ze leven.

Het is daarom geen verrassing om te horen dat een van de grootste zorgen van Amerikaanse expats bij het verhuizen naar Mexico is hoe om te gaan met belastingen. Tenslotte wil je niet dat je zuurverdiende geld aan dubbele belastingen moet besteden.

Gelukkig kunnen Amerikaanse expats die in Mexico werken en wonen mogelijk belastbaar inkomen verminderen door te solliciteren voor de Foreign Tax Credit op Formulier 1116. Je moet het Formulier 1116 indienen wanneer je je federale belastingaangiften indient.

Aangezien de Amerikaanse belastingen doorgaans op 15 april verschuldigd zijn, kiezen veel mensen ervoor om eerst hun Amerikaanse belastingaangiften in te dienen. Echter, zolang je zowel je Mexicaanse als Amerikaanse belastingaangiften indient, maakt het niet uit welke je eerst doet – het is aan jou.

Zodra je dat hebt geclaimd, kan de buitenlandse (in dit geval, Mexicaanse) belastingkrediet als een krediet op je Amerikaanse belastingaangiften worden gebruikt.

Op deze manier kun je zoveel mogelijk dubbele belasting vermijden, hoewel je niet altijd volledig kunt voorkomen dat je in beide landen belasting betaalt.

Bovenstaande is mogelijk dankzij het belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Mexico. Dit verdrag zorgt ervoor dat geen enkele persoon meer belasting betaalt dan wat het hoogste is van de twee belastingstelsels. Het stelt ook dat belastingen over het algemeen moeten worden geïnd in het land waar het inkomen wordt verdiend.

Hierdoor, zoals hierboven beschreven, kunnen Amerikaanse burgers dubbele belastingen vermijden terwijl ze in Mexico wonen.

Het belastingverdrag maakt het ook zo dat de Mexicaanse overheid je Mexicaanse belastinginformatie kan sturen naar de IRS in de VS. Dit maakt het gemakkelijker voor jou om een gestroomlijnd proces te hebben wanneer het tijd is voor jou om je belastingaangiften in te dienen.

Dat gezegd hebbende, vanwege deze directe lijn tussen de Mexicaanse regering en de IRS, kan de Mexicaanse overheid ook boetes innen namens de VS.

Als expats een bepaling in het belastingverdrag tussen de VS en Mexico willen claimen (naast Amerikaanse belastingkredieten), moeten zij Formulier 8833 indienen samen met hun federale belastingaangiften.

Andere nuttige artikelen: De complete gids voor het indienen van Amerikaanse belastingen vanuit het buitenland

Belastingen op pensioen

Het is geen geheim dat Mexico een populaire bestemming is voor gepensioneerden. Je pensioeninkomen reikt veel verder in Mexico dan het zou doen in je thuisland.

Volgens de gemiddelde kosten van levensonderhoud, zijn de kosten van levensonderhoud in Mexico 65 procent lager dan in de VS. Om deze reden gaan veel gepensioneerden niet alleen op vakantie naar deze warmere kusten, maar sommigen kiezen er zelfs voor om daar permanent te wonen.

Als je tot de laatste groep behoort, is het belangrijk te weten hoe dit je belastingen beïnvloedt.

Advertisement

Houd er rekening mee dat zelfs als je ervoor kiest om als Amerikaanse burger in het buitenland met pensioen te gaan, je nog steeds verplicht bent om een belastingaangifte in te dienen en inkomsten te melden. Je zou dit jaarlijks doen, net zoals je zou doen als je in de VS met pensioen ging.

Dit betekent dat als je pensioeninkomen volledig in de VS is gebaseerd, je geen inkomstenbelasting verschuldigd bent in Mexico. Dus als je uitsluitend in Mexico leeft op je pensioeninkomen, hoef je geen Mexicaanse belastingaangifte in te dienen.

Natuurlijk betekent dit niet dat je geen andere soorten belastingen betaalt, zoals de IVA (belasting op aankopen) of eventuele onroerendezaakbelasting (indien van toepassing). Anders, als je geen inkomsten verdient in Mexico, ben je vrijgesteld van inkomstenbelasting.

Als je een Mexicaans pensioen of pensioenrekening hebt, kun je zodra je de pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt, vrij geld opnemen zonder dat je belasting hoeft te betalen. De VS vereist echter nog steeds dat je dit inkomen als een buitenlands wederzijds fonds rapporteert.

Belastingen op extra inkomen

Naast salaris hebben veel mensen andere soorten inkomsten die worden belast. Dit kan variëren van huurinkomsten, dividenden, en zelfs rente verdiend op bankrekeningen.

Huurinkomsten

Veel Amerikanen hebben vakantiehuizen in Mexico die ze verhuren wanneer ze daar niet wonen. Er zijn ook anderen die in Mexico wonen met huurinkomsten als hun belangrijkste bron van inkomen.

Hoewel dit een geweldige manier kan zijn om passief inkomen te genereren, moet je je ervan bewust zijn dat dit betekent dat je meer formulieren moet invullen tijdens de federale belastingaangifte.

Afhankelijk van je persoonlijke situatie zou je een Schema C of E invullen naast Formulier 1040 samen met je federale belastingaangifte. Echter, als je situatie wat ingewikkelder is, zou het de moeite waard zijn om een expert te raadplegen.

Belastingen op je Mexicaanse eigendom zouden niet veel moeten verschillen van die in de VS, maar er kunnen uitzonderingen zijn. Dus als je niet zeker bent van je situatie, raadpleeg dan een belastingadviseur of accountant die je het beste kan adviseren.

Nu over naar het betalen van belastingen in Mexico.

Voor niet-residenten wordt verwacht dat ze 25 procent betalen van het bruto huurinkomen. Daarnaast verzamel je 16 procent btw (belasting over de toegevoegde waarde) van de huurder, wat resulteert in een totaal belastingpercentage van 41 procent.

Voor residenten betaal je daarentegen tussen 2 procent en 10 procent belasting op huurinkomen, plus 16 procent btw.

Dividenden

Mexicaanse residenten zijn ook onderhevig aan het betalen van belasting over dividenden van eventuele investeringen ontvangen van Mexicaanse bedrijven. Hiervoor moet de persoon het opnemen in hun belastingaangiften.

De dividendbelasting wordt berekend tegen ofwel het persoonlijke belastingtarief van de persoon of het vennootschapsbelastingtarief (CIT) van 30 procent, afhankelijk van welke lager is. Er is ook een belasting van 10 procent op het netto dividend dat wordt ingehouden door het Mexicaanse bedrijf. Deze 10 procent is naast de belasting die wordt betaald wanneer de jaarlijkse belastingaangifte wordt ingediend.

Rente

Eventuele rente verdiend op rekeningen die je bij Mexicaanse banken aanhoudt, moet worden vermeld in je jaarlijkse belastingaangifte.

Bepaalde rekeningen met kleine saldi kunnen van deze regel zijn vrijgesteld. Als je een niet-resident bent, zijn rente en obligaties volledig belastbaar.

Nu, over naar jou

Een van de laatste dingen waar je aan wilt denken, is belasting wanneer je naar Mexico verhuist, maar uitzoeken hoe belastingen werken is belangrijk.

Dit helpt je niet alleen om je financiën bij te houden, maar als je op de een of andere manier kunt aftrekken, kan het ook in jouw voordeel werken.