Il Messico è una destinazione popolare per gli espatriati. Tuttavia, una volta trasferiti in questo nuovo paese e iniziato a guadagnare, è necessario imparare a dichiarare le tasse in Messico.
Anche se pagare le tasse potrebbe non essere qualcosa di cui rallegrarsi, è importante adempiere a questo obbligo legale annuale.
Che tu sia in pensione in Messico, possieda un’attività, guadagni uno stipendio da un datore di lavoro o possieda una proprietà in Messico, devi presentare le tasse. Questa guida ti mostra come farlo e molto altro ancora.
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Contents
Devi pagare le tasse in Messico?
Devi pagare l’imposta sul reddito in Messico se uno dei seguenti casi si applica a te:
- hai un lavoro
- gestisci un’attività
- possiedi un immobile che stai affittando
- hai un conto bancario che produce interessi
In altre parole, se guadagni denaro di qualsiasi tipo in Messico, quel reddito è soggetto a tasse. Nei casi sopra, devi presentare una dichiarazione dei redditi messicana entro il 30 aprile di ogni anno.
Tuttavia, le imposte sul reddito in Messico variano.
La tua aliquota fiscale è determinata da quanto guadagni, incluse eventuali deduzioni. L’aliquota dell’imposta sul reddito personale messicana varia dal 1,92% al 35%.
Per i non residenti, l’aliquota fiscale dipende principalmente da quanto e che tipo di reddito guadagni.
Aliquota dell’imposta sul reddito per i non residenti in Messico
I non residenti sono individui che non considerano il Messico la loro casa.
Se dividi il tuo tempo tra il Messico e il tuo paese di origine, sei considerato un non residente se meno del 50 percento del tuo reddito totale nell’anno solare proviene da fonti messicane.
In altre parole, finché il tuo centro principale di attività professionali è basato al di fuori del Messico, sei considerato un non residente ai fini fiscali messicani.
Di seguito è riportata una tabella che mostra le aliquote fiscali per le retribuzioni dei non residenti in Messico.
| Reddito imponibile (in MXN) | Aliquota fiscale (per i non residenti) |
| Fino a 125.900 | Fino a 125.900 MXN = esente |
| Da 125.900 a 1.000.000 | 15 percento |
| 1.000.000 e oltre | 30 percento |
Oltre allo stipendio sopra, i non residenti sono soggetti anche ad altri tipi di imposte sul reddito a un tasso diverso basato sull’attività.
Qualsiasi reddito guadagnato da dividendi sarà tassato al 10 percento; il reddito da locazione di immobili sarà tassato al 25 percento; e il reddito dalle vendite immobiliari sarà tassato al 25 percento.
I non residenti sono tassati solo sul reddito guadagnato in Messico.
Aliquota dell’imposta sul reddito per i residenti in Messico
Un espatriato è considerato un residente fiscale in Messico se stabilisce una casa in Messico.
Se hai una casa anche in un altro paese, sei considerato un residente del Messico se a) il 50 percento o più del tuo reddito totale dell’anno proviene dal Messico, oppure b) il Messico è il principale paese per le tue attività professionali.
Prima di passare alle aliquote fiscali per i residenti, va detto che se sei un residente messicano, sei tassato sul tuo reddito globale, a prescindere dal fatto che tu sia messicano o no.
Significa che se guadagni una parte del tuo reddito in altri paesi, quell’importo è soggetto anche all’imposta sul reddito messicana.
Quindi, per capire in quale fascia d’imposta rientri, dovresti calcolare anche qualsiasi altra fonte di reddito al di fuori del Messico.
Ecco le aliquote dell’imposta sul reddito per i residenti in Messico.
| Reddito imponibile (in MXN) | Aliquota fiscale (per i residenti) |
| Fino a 8.952,49 | 1,92 percento |
| Da 8.952,50 a 75.984,55 | 6,40 percento |
| Da 75.984,56 a 133.536,07 | 10,88 percento |
| Da 133.536,08 a 155.229,80 | 16 percento |
| Da 155.229,81 a 185.852,58 | 17,92 percento |
| Da 185.852,59 a 374.837,88 | 21,36 percento |
| Da 374.837,89 a 590.795,99 | 23,52 percento |
| Da 590.796,00 a 1.127.926,84 | 30 percento |
| Da 1.127.926,85 a 1.503.902,46 | 32 percento |
| Da 1.503.902,47 a 4.511.707,37 | 34 percento |
| 4.511.707,38 e oltre | 35 percento |
Quando presentare le dichiarazioni fiscali
L’anno fiscale messicano è simile a quello degli Stati Uniti, dal 1° gennaio al 31 dicembre. Tuttavia, per i residenti, la dichiarazione fiscale annuale messicana è dovuta il 30 aprile di ogni anno.
Quindi idealmente, dovresti presentare la tua dichiarazione fiscale nel mese di aprile, o prima se possibile. Se non riesci a presentarla in tempo, potrebbero esserci delle multe. Sfortunatamente, le leggi fiscali messicane non consentono proroghe per la scadenza delle dichiarazioni annuali, quindi assicurati di farlo in tempo.
Il tuo datore di lavoro dovrebbe anche trattenere le tasse dal tuo reddito ogni mese. Questo pagamento dovrebbe essere effettuato entro il 17° del mese successivo. Per i non residenti, si paga 15 giorni dopo aver ricevuto il reddito messicano.
Per i non residenti, le date di tassazione funzionano anche in modo leggermente diverso. L’anno fiscale è di 12 mesi, a partire dal mese in cui il non residente è soggetto a tassazione.
Come presentare le tasse in Messico
Gli espatriati in Messico dovrebbero presentare una dichiarazione fiscale ogni anno. Dovresti inviarlo non oltre il 30 aprile di ogni anno.
Prima di poter iniziare a pagare le tasse ed eventualmente ottenere una dichiarazione, devi prima ottenere un numero di identificazione fiscale (RFC). Puoi ottenere un RFC contattando l’ufficio dell’Amministrazione Fiscale (SAT). Dovrebbero essere in grado di aiutarti a prepararti per pagare le tasse.
Le tasse vengono presentate mensilmente e annualmente. Le dichiarazioni mensili sono provvisorie. Se hai un datore di lavoro, il tuo datore di lavoro dovrebbe trattenere questa tassa dal tuo reddito mensile. La dichiarazione annuale viene presentata alle autorità fiscali.
Queste dichiarazioni annuali vengono presentate online, quindi per farlo, devi ottenere un codice elettronico (contraseña) o una firma elettronica. Questa dichiarazione fiscale dovrebbe includere informazioni sul tuo reddito totale, inclusi qualunque reddito da locazione, dividendi e interessi maturati.
Potrebbe valere la pena presentare la tua prima dichiarazione fiscale annuale con l’aiuto di un professionista. Una volta che avrai capito come farlo, sarà più facile farlo da solo l’anno successivo.
Puoi anche presentare le tasse come non residente, ma le aliquote fiscali sono generalmente più alte.
Se hai più flussi di reddito o complessi, vale la pena assumere un commercialista e pagarlo una tariffa mensile in modo che si occupi delle tue finanze. Quando arriverà il momento delle dichiarazioni fiscali, è più facile avere un professionista al tuo fianco.
Se desideri fare ulteriori ricerche su come pagare le tasse in Messico, la migliore fonte di informazioni è il SAT stesso. Controlla il loro sito web e contattali se hai domande.
Detrazioni fiscali
È certamente possibile diminuire le tue tasse. In Messico, questo viene fatto ottenendo detrazioni personali.
Queste detrazioni personali sono state piuttosto limitate negli ultimi anni e, fino ai tempi recenti, il limite generale è il 15 percento dell’intero reddito annuale del contribuente o pari o inferiore a cinque UMA annui, qualunque sia il minore.
Tuttavia, i contributi a enti di beneficenza, pensione e istruzione hanno un limite separato dal limite generale. Le spese mediche possono anche non contare verso questo limite finché hai un certificato medico da un’istituzione sanitaria governativa.
Quali sono dunque alcuni degli acquisti e contributi che sono deducibili fiscalmente? Diamo un’occhiata.
Beneficenza
I contributi effettuati a enti di beneficenza autorizzati sono deducibili con un limite del 7 percento del reddito dell’anno precedente.
Spese mediche
Le spese mediche, dentistiche, psicologiche e persino funebri non compensate o rimborsate possono essere detratte per un contribuente e per i loro dipendenti. Sfortunatamente, queste spese non sono deducibili se pagate in contanti.
Conti pensionistici
I contributi ai conti pensionistici, sia a uno privato che al sistema di sicurezza sociale messicano, sono deducibili fiscalmente. D’altra parte, qualsiasi reddito prelevato da questi conti è tassabile.
Istruzione
Le spese educative sono deducibili per te o per i tuoi dipendenti, inclusi il coniuge, i genitori e i figli.
Anche il trasporto dei bambini a scuola può essere deducibile fiscalmente. A seconda del livello di istruzione, l’importo deducibile varia da 12.900 MXN a 24.500 MXN. Questi limiti vengono adeguati per l’istruzione ogni anno.
Sfortunatamente, l’istruzione a livello universitario non è considerata deducibile in questo momento.
Interessi sul mutuo della casa
Anche gli interessi sui mutui per la casa sono deducibili, ma ci sono certi limiti per questo. Per maggiori informazioni su questo, sentiti libero di controllare il sito web dell’Amministrazione Fiscale Federale del Messico.
Se puoi ottenere una detrazione fiscale, come fai a ottenerne una? Hai il diritto di aggiungere queste informazioni quando presenti le tue tasse ad aprile. Di più su come presentare le dichiarazioni fiscali di seguito.
Come affrontare la doppia tassazione negli Stati Uniti e in Messico
I cittadini statunitensi devono presentare dichiarazioni fiscali federali e pagare le tasse a prescindere dal paese in cui vivono.
Pertanto, non sorprende che una delle preoccupazioni principali che gli espatriati statunitensi hanno quando si trasferiscono in Messico è come gestire le tasse. Dopo tutto, l’ultima cosa che vuoi fare con i tuoi soldi duramente guadagnati è dover pagare le doppie tasse.
Fortunatamente, gli espatriati statunitensi che lavorano e vivono in Messico possono essere in grado di ridurre qualsiasi reddito tassabile richiedendo il Credito Fiscale Estero sul Modulo 1116. Dovresti presentare il Modulo 1116 quando presenti le tue dichiarazioni fiscali federali.
Poiché le tasse statunitensi sono generalmente dovute il 15 aprile, molti scelgono di presentare prima le proprie dichiarazioni fiscali statunitensi. Tuttavia, finché presenti entrambe le tue dichiarazioni fiscali messicane e statunitensi, non importa quale fai per prima – dipende da te.
Una volta che hai richiesto ciò, il credito d’imposta estero (in questo caso messicano) pagato può essere utilizzato come credito nelle tue dichiarazioni fiscali statunitensi.
In questo modo, puoi evitare la doppia tassazione al meglio delle tue capacità, anche se non è sempre possibile evitare completamente di pagare tasse in entrambi i paesi.
Quanto sopra è possibile grazie al trattato fiscale tra Stati Uniti e Messico. Questo trattato assicura che nessun individuo paghi più tasse di quanto sia l’aliquota più alta tra i due sistemi fiscali. Stabilisce anche che le tasse dovrebbero essere generalmente raccolte nel paese in cui il reddito viene guadagnato.
Attraverso questo, come descritto sopra, i cittadini statunitensi possono evitare di pagare doppie tasse mentre vivono in Messico.
Il trattato fiscale rende anche possibile che il governo messicano possa inviare le tue informazioni fiscali messicane all’IRS negli Stati Uniti. Questo rende il processo più snello quando arriva il momento di presentare le tue dichiarazioni.
Detto ciò, a causa di questa linea diretta tra il governo messicano e l’IRS, il governo messicano può anche raccogliere multe per conto degli Stati Uniti.
Se qualche espatriato vuole richiedere una disposizione nel Trattato Fiscale tra Stati Uniti e Messico (oltre ai crediti d’imposta statunitensi), dovrebbe presentare il Modulo 8833 insieme alle proprie dichiarazioni fiscali federali.
Altri articoli utili: La guida completa alla presentazione delle tasse statunitensi dall’estero
Tasse sulla pensione
Non è un segreto che il Messico sia una destinazione popolare per i pensionati. Il tuo reddito pensionistico si estende molto di più in Messico rispetto a quanto farebbe nel tuo paese d’origine.
Secondo le medie del costo della vita, Il costo della vita in Messico è inferiore del 65 percento rispetto agli Stati Uniti. Per questo motivo, molti pensionati non solo si dirigono verso queste coste più calde per le vacanze, ma alcuni scelgono anche di vivere lì permanentemente.
Se fai parte di quest’ultimo gruppo, è importante sapere come questo influisce sulle tue tasse.
Nota che anche se scegli di andare in pensione all’estero come cittadino statunitense, sei ancora obbligato a presentare una dichiarazione dei redditi e a dichiarare qualsiasi reddito. Dovresti farlo annualmente proprio come faresti se fossi in pensione negli Stati Uniti.
Ciò significa che se il tuo reddito pensionistico è completamente basato negli Stati Uniti, non dovrai alcun imposta sul reddito in Messico. Quindi, se vivi solo in Messico con il tuo reddito pensionistico, non c’è bisogno di presentare una dichiarazione fiscale messicana.
Naturalmente, questo non significa che non pagherai altri tipi di tasse come l’IVA (imposta sugli acquisti) o eventuali imposte immobiliari (se applicabile). Altrimenti, se non stai guadagnando alcun reddito in Messico, sei esente dalle imposte sul reddito.
Se hai una pensione o un conto pensionistico messicano, una volta superata l’età pensionabile, puoi liberamente prelevare denaro senza dover pagare tasse. Tuttavia, gli Stati Uniti richiedono ancora di dichiarare questo reddito come un fondo comune estero.
Tasse per redditi aggiuntivi
Oltre allo stipendio, molte persone hanno altri tipi di reddito che sono tassati. Questo può variare da proprietà in affitto, dividendi e persino interessi guadagnati dai conti bancari.
Proprietà in affitto
Molti americani hanno case vacanza in Messico che affittano quando non ci vivono. Ci sono anche altri che vivono in Messico utilizzando le proprietà in affitto come principale fonte di reddito.
Anche se questo può essere un modo fantastico per guadagnare un reddito passivo, dovresti essere consapevole che ciò significa compilare più moduli quando arriva il momento della dichiarazione dei redditi federale.
A seconda della tua situazione personale, ti servirà compilare un Schedule C o E oltre al Modulo 1040 insieme alla tua dichiarazione dei redditi federale. Tuttavia, se la tua situazione è un po’ più complicata, vale la pena consultare un esperto.
Le tasse sulla tua proprietà messicana non dovrebbero differire troppo da quelle negli Stati Uniti, ma ci possono essere eccezioni. Quindi, se non sei sicuro della tua situazione, consulta un consulente fiscale o un commercialista che sarà in grado di consigliarti al meglio.
Ora passiamo al pagamento delle tasse in Messico.
Per i non residenti, aspetti di pagare il 25 percento del reddito lordo da locazione. Inoltre, raccoglierai il 16 percento dell’IVA (imposta sul valore aggiunto) dall’inquilino, portando a un totale del 41 percento di tasse.
Per i residenti, invece, pagherai tra il 2 e il 10 percento di tasse sul reddito da locazione più il 16 percento di IVA.
Dividendi
Anche i residenti messicani sono soggetti al pagamento delle tasse sui dividendi da qualsiasi investimento ricevuto da società messicane. Per fare ciò, l’individuo deve includerlo nella propria dichiarazione dei redditi.
Il dividendo viene tassato al tasso fiscale personale dell’individuo o al tasso d’imposta sul reddito societario (CIT) del 30 percento, qualunque sia il più basso. C’è anche una tassa del 10 percento sul dividendo netto che viene trattenuto dalla società messicana. Questo 10 percento è in aggiunta alla tassa pagata al momento della presentazione della dichiarazione annuale dei redditi.
Interessi
Qualsiasi interesse guadagnato dai conti che detieni in banche messicane dovrebbe essere riportato nella tua dichiarazione annuale.
Certi conti con saldi piccoli possono essere esenti da questa regola. Se sei un non residente, interessi e obbligazioni sono completamente tassabili.
Ora, tocca a te
Una delle ultime cose a cui vuoi pensare sono le tasse quando ti trasferisci in Messico, ma capire come funzionano le tasse è importante.
Questo non solo ti aiuta a tenere traccia delle tue finanze, ma se sei in grado di detrarre in qualche modo, può anche funzionare a tuo vantaggio.
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