Affaires en Thaïlande : Dépôt d’une déclaration de TVA P.P. 30

En Thaïlande, vous voudrez enregistrer votre entreprise pour la TVA si vous prévoyez de dépasser le seuil d’enregistrement annuel de la TVA de 1,8 million THB par an. 

Cela vous obligera à déposer mensuellement le formulaire P.P. 30 ou Déclaration de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA).

Le P.P. 30 (Phor Por 30 en thaï) fait partie du système de TVA du Département du Revenu Thaïlandais. Avant de pouvoir déposer un P.P. 30, vous devrez enregistrer votre entreprise pour la TVA et obtenir un certificat d’enregistrement de TVA ou P.P. 20.

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Qu’est-ce que c’est ? 

P.P.30 est un formulaire pour le retour de TVA en Thaïlande. Vous devez le déposer chaque mois au Département du Revenu, tant pour payer la TVA que pour obtenir un remboursement de TVA. 

Qui doit le déposer ? 

Toute personne disposant d’un certificat de TVA. Cela peut être des individus, des entreprises, ou des entreprises promues par le Board of Investment. 

En gros, après avoir démarré votre entreprise en Thaïlande et généré un revenu de plus de 1,8 million de baht par an, vous devez vous enregistrer pour la TVA. Ensuite, vous devez ajouter la TVA à tous vos services et la déclarer tous les mois au Département du Revenu via le formulaire P.P. 30. 

Même si vous ne devez pas de TVA, le formulaire P.P. 30 doit toujours être déposé chaque mois. Remplissez-le et soumettez-le avec toutes les factures d’achat originales et les copies des factures de taxe de vente au Département du Revenu physiquement ou via e-filing.

Un autre lien utile : Comment obtenir un certificat d’enregistrement de TVA en Thaïlande en tant que propriétaire d’entreprise

Comment préparer le P.P.30

Vous pouvez obtenir une copie en anglais du formulaire de TVA P.P. 30 sur le site du Département du Revenu. 

Dans le formulaire, vous devez indiquer le montant total de la taxe d’entrée, la taxe de sortie, ainsi que tous les crédits d’impôt que vous avez pour ce mois.

La TVA à verser sera dérivée de la taxe de vente issue de la vente de produits ou de services ce mois-ci, moins la taxe d’entrée sur les dépenses de l’entreprise liées aux opérations commerciales du mois.

Les factures de taxe d’entrée ont une validité de six mois pour être utilisées pour compenser la TVQ de vente. 

À la fin du formulaire, vous devez remplir le montant total de la taxe que vous devez payer ou récupérer. 

Bien qu’il soit possible de le faire vous-même, il est préférable de faire appel à un comptable pour préparer et déposer le formulaire P.P. 30 pour votre entreprise. 

Cela permet d’éviter toute pénalité pour dépôt erroné d’informations. Le comptable peut également vous aider à discuter avec un agent du Département du Revenu s’ils ont des questions concernant le formulaire – ce qui est vraiment utile à moins que vous ne parliez couramment le thaï.   

Un autre lien utile : Trouvez la bonne société pour un service de comptabilité à Bangkok, Thaïlande 

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Documents de soutien pour P.P.30

Pour préparer le P.P.30, vous devez envoyer toutes les factures de taxe de vente et les factures de taxe d’entrée de ce mois à votre comptable. 

Les factures de taxe doivent inclure toutes ces informations :

• Nom de l’entreprise pour les deux parties
• Adresse de l’entreprise pour les deux parties
• ID TVA de l’entreprise pour les deux parties
• Description de la commande 
• Le montant total des ventes et de la taxe 

Ensuite, un comptable fera un rapport pour le P.P.30 et l’enverra au Département du Revenu avec le formulaire P.P.30 et des copies des factures de taxe lorsque le Département du Revenu les demandera. 

Comment déposer le P.P.30

Il existe deux façons de le déposer. Vous pouvez le déposer sur papier à votre service local du Département du Revenu. Ou vous pouvez le déposer en ligne via le site E-Filing. 

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L’e-filing est bien plus pratique. Vous devez simplement choisir le formulaire P.P.30 et le déposer numériquement. Vous pouvez également y télécharger des documents de soutien. 

Après cela, vous pouvez enregistrer le fichier pour votre entreprise à titre de dossier. 

Vous pouvez créer un compte séparé et l’envoyer à votre comptable pour qu’il le dépose pour votre société. Si vous utilisez un comptable pour ouvrir votre entreprise et vous inscrire à la TVA, il peut avoir déjà créé un compte pour vous. 

En outre, vous pouvez également déposer d’autres types d’impôts sur les sociétés via ce site. 

Un autre lien utile : Les taxes que vous devez traiter en tant que propriétaire d’entreprise en Thaïlande

Comment payer la taxe

Après avoir déposé le formulaire P.P.30, vous pouvez payer la taxe directement à un service local du Département du Revenu ou effectuer un virement bancaire. 

Comment obtenir un remboursement de taxe

Pour obtenir un remboursement de taxe, il y a trois options : cela peut être en espèces (si vous le déposez dans un service local du Département du Revenu), par virement bancaire, ou obtenir un crédit d’impôt pour la déclaration fiscale du mois suivant. 

Un autre lien utile : Augmentez vos chances d’obtenir des remboursements d’impôts

Quand déposer votre TVA

Toute TVA accumulée au cours d’un mois doit être déclarée avant le 15e jour du mois suivant (c’est-à-dire que toutes les activités commerciales de janvier doivent être déclarées avant le 15 février).

Il est important de noter à nouveau que vous devez déposer le P.P.30 chaque mois, même si vous ne devez pas de TVA ce mois-là. Vous devez simplement entrer “0” pour la taxe d’entrée, la taxe de sortie, et le montant total de la taxe que vous devez payer. 

Si le 15 tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié, le formulaire est dû le prochain jour ouvrable.

Un autre lien utile : 

Quand et comment déposer ses impôts en tant que propriétaire d’entreprise en Thaïlande 

Amendes pour retard

Il existe de lourdes pénalités pour ne pas déposer les impôts de l’entreprise selon le calendrier. Il est important de compléter la déclaration de TVA à temps pour éviter les pénalités, et avec précision pour éviter d’avoir à déposer des déclarations amendées.

Il y a des amendes pour retard de soumission de 300 baht pour les sept premiers jours et de 500 baht après cela. Une pénalité de retard jusqu’à 20 % de deux fois le montant de la TVA due ce mois-là est également appliquée – cela inclut les mois où la TVA n’a pas été déposée, ou déposée de manière incomplète (jusqu’à 20 % de la TVA due) – selon le nombre de jours écoulés, avec une surcharge de 1,5 % du total de la taxe due pour ce mois.

D’autres types de dépôt de TVA erroné ou de non-conformité peuvent également entraîner des pénalités jusqu’à deux fois le montant de la TVA due.

Si aucune taxe n’est due pour un mois donné, il n’y a pas de frais de pénalité ni de surcharge, mais l’amende pénale s’applique toujours. 

Un autre lien utile : Fiscalité en Thaïlande : 6 erreurs courantes

À vous de jouer

Gérer la comptabilité d’entreprise en Thaïlande – déposer les déclarations de TVA et réclamer les déductions de TVA – peut être complexe, surtout si vous ne parlez pas thaï. Prenez connaissance des taxes dont vous êtes redevable en tant que propriétaire d’entreprise, et évitez de tomber dans les erreurs comptables courantes. 

Souvenez-vous qu’avec l’aide de cabinets comptables locaux qui connaissent les subtilités du système comptable thaïlandais et ont l’expérience des interactions avec le Département des recettes thaïlandais, vous pouvez rester en conformité sans trop de tracas et sans un gros budget comptable. 

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