Pendant des années, bien que je sois un expatrié marié, j’ai déclaré mes impôts en tant que « marié déclarant séparément », manquant ainsi à mon insu certains avantages fiscaux majeurs.
Ce n’est qu’il y a quelques années que j’ai découvert que je pouvais obtenir un numéro d’identification fiscale internationale (ITIN) pour ma femme non américaine, l’ajouter à mes déclarations d’impôt et opter pour la déduction standard maximale en déclarant mes impôts fédéraux américains.
Cela m’a aidé à économiser des milliers de dollars d’impôts que j’aurais autrement dû payer si j’avais déclaré en tant que « marié déclarant séparément » ou « chef de famille ».
Si vous souhaitez faire de même, ce guide vous montrera comment demander un ITIN gratuitement ou par le biais d’une agence agréée par l’IRS et profiter des avantages fiscaux que la saison fiscale approche ou soit dans quelques mois.
Sachez que je suis un expatrié vivant en Thaïlande et marié à une Thaïlandaise, donc j’utiliserai ma situation dans cet article.
Cela dit, ce processus fonctionnera pour les expatriés mariés à des non-citoyens américains partout dans le monde.
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Qu’est-ce qu’un ITIN ?
Un ITIN est un numéro à neuf chiffres similaire à un numéro de sécurité sociale, attribué par l’IRS aux non-citoyens américains qui, pour une raison ou une autre, doivent déclarer des impôts fédéraux américains ou dont le nom doit être ajouté aux déclarations de quelqu’un d’autre.
Dans certains cas, les ITIN sont attribués aux personnes qui enregistrent des entreprises aux États-Unis mais n’y vivent pas réellement.
Cet article se concentrera sur la première raison.
Qui doit demander un ITIN ?
La plupart du temps, si vous êtes marié à un non-citoyen américain et que vous voulez bénéficier des avantages fiscaux de la déclaration « mariés déclarant conjointement », votre conjoint doit avoir un ITIN.
Dans cet esprit, toute personne mariée à un citoyen américain à la recherche d’avantages fiscaux a besoin d’un ITIN.
Sachez que si vous déclarez vos impôts mais n’inscrivez pas votre conjoint non américain sur les déclarations, ou n’obtenez pas d’ITIN pour lui ou elle, vous ne serez pas pénalisé. Cependant, vous passerez à côté des avantages fiscaux.
À quoi sert un ITIN ?
Les ITIN aident de deux manières.
Tout d’abord, un ITIN vous donne plus d’avantages fiscaux lorsque vous déclarez vos impôts fédéraux.
Deuxièmement, il est utile d’avoir un ITIN pour votre conjoint si vous souhaitez un jour qu’il ou elle vive aux États-Unis avec vous.
Examinons chaque point de plus près.
Avantages Fiscaux
Lorsque vous demandez un ITIN pour votre conjoint, vous pouvez alors déclarer vos impôts fédéraux en tant que « mariés déclarant conjointement », ce qui vous permet d’obtenir une déduction standard de 24 800 USD au moment de la rédaction de cet article.
C’est beaucoup plus que les déductions standard pour « mariés déclarant séparément » ou « chef de famille », qui vous donnent uniquement respectivement 12 400 USD et 18 650 USD.
Demandes de Visa
Un autre avantage d’obtenir un ITIN pour votre conjoint est que si — ou quand — vous retournez aux États-Unis, cela aura une meilleure apparence sur la demande de visa de votre conjoint si vous l’avez mentionné en tant que conjoint sur vos déclarations d’impôts fédérales.
Comment obtenir un ITIN ?
En règle générale, vous pouvez demander l’ITIN de votre conjoint en remplissant vous-même les formalités administratives gratuitement, ou en engageant un agent d’acceptation pour le faire à votre place.
Examinons d’abord l’option gratuite.
Gratuitement
La façon la plus simple de demander un ITIN est de remplir le formulaire W7 et de l’envoyer à l’IRS lorsque vous déclarez vos impôts fédéraux.
Pour ce faire, suivez les étapes suivantes :
- Téléchargez le formulaire W–7 et les instructions
- Remplissez le formulaire W–7 en suivant les instructions
- Attachez le formulaire W–7 à l’avant de vos déclarations d’impôt fédérales
- Incluez un ou plusieurs documents originaux ou certifiés pour prouver l’identité de votre conjoint (vous n’avez pas besoin de prouver que vous êtes marié, étonnamment)
Vous devez envoyer le formulaire W–7 et vos déclarations d’impôt fédérales à :
- ITIN Operation
- P.O. Box 149342
- Austin, TX 78714–9342
Lorsque j’ai demandé l’ITIN de ma femme, j’ai choisi l’option gratuite, et comme c’était juste à l’approche de la saison fiscale, j’ai envoyé le passeport thaïlandais original de ma femme pour prouver son identité.
À l’époque, je n’avais pas eu l’occasion de faire certifier des copies ou de trouver un traducteur thaïlandais.
L’ITIN de ma femme a été approuvé en moins de deux mois et son passeport a été renvoyé en Thaïlande.
Option Payante
Si vous n’êtes pas à l’aise pour demander un ITIN pour votre conjoint, vous pouvez engager un agent d’acceptation agréé par l’IRS pour déposer la demande pour vous.
L’IRS a une section sur son site Web qui répertorie tous les agents d’acceptation à l’intérieur et à l’extérieur des États-Unis.
Sachez cependant que faire déposer un ITIN pour vous n’est pas bon marché. Vous paierez bien plus de 500 USD dans certains cas.
En fait, le devis le plus élevé que j’ai reçu d’une entreprise en Thaïlande était de 800 USD.
Puis-je demander un ITIN en ligne ?
Sachez que vous ne pouvez pas demander un ITIN en ligne, donc méfiez-vous des entreprises prétendant qu’elles peuvent vous en obtenir un en ligne en un temps relativement court.
Cela dit, il existe des entreprises certifiées partout dans le monde mentionnées dans la section précédente qui peuvent déposer la demande d’ITIN pour votre conjoint.
Les ITIN expirent-ils ?
Les ITIN ne durent pas éternellement, mais ils sont valides pendant cinq ans.
Lorsque votre conjoint obtient son premier ITIN, il expirera le 31 décembre de la cinquième année – peu importe le mois où l’ITIN a été activé.
Renouveler un ITIN
Quand il est temps de renouveler l’ITIN de votre conjoint, vous devez suivre le même processus décrit dans la section ci-dessus sur comment obtenir un ITIN.
Un ITIN est-il le même qu’un SSN ?
Les ITIN et les SSN sont deux choses différentes.
Les ITIN n’autorisent personne à travailler aux États-Unis, à percevoir des prestations de sécurité sociale, ou à se qualifier pour des crédits d’impôt sur le revenu gagné.
Dans la plupart des cas, un SSN fournit effectivement les avantages ci-dessus.
Maintenant, à vous
Demander un ITIN pour votre mari ou femme non américain n’est pas très difficile.
Mais si vous le faites, postulez le plus tôt possible dans l’année pour avoir l’ITIN à ajouter à vos formulaires 1040.
Sinon, vous pouvez faire comme moi et postuler lors de la déclaration de vos impôts fédéraux américains, mais gardez à l’esprit que l’IRS mettra beaucoup plus de temps à traiter vos déclarations si vous choisissez cette option.
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