Negocio en Tailandia: Presentación de la declaración de IVA P.P. 30

En Tailandia, querrás registrar tu empresa para el IVA si anticipas que cruzarás el umbral anual de registro para el IVA de 1,8 millones de THB al año. 

Esto te hará responsable de presentar el formulario de declaración del IVA o P.P. 30 mensualmente.

El P.P. 30 (Phor Por 30 en tailandés) es parte del sistema de IVA del Departamento de Ingresos de Tailandia. Antes de poder presentar un P.P. 30, necesitarás registrar tu empresa para el IVA y obtener un certificado de registro para el IVA o P.P. 20.

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¿Qué es? 

El P.P.30 es un formulario para la declaración del IVA en Tailandia. Debes presentarlo cada mes al Departamento de Ingresos, tanto para pagar el IVA como para obtener el reembolso del IVA. 

¿Quién necesita presentarlo? 

Todos los que tengan un certificado de IVA. Puede ser individuos, empresas o empresas promovidas por la Junta de Inversiones. 

Básicamente, después de iniciar tu negocio en Tailandia y tener ingresos superiores a 1,8 millones de baht al año, necesitas registrarte para el IVA. Luego, debes añadir IVA a todos tus servicios e informar de ello cada mes al Departamento de Ingresos a través del formulario P.P. 30. 

Incluso si no debes IVA, el formulario P.P. 30 debe presentarse mensualmente. Complétalo y preséntalo junto con todas las facturas de compra originales y las copias de las facturas del impuesto sobre las ventas al Departamento de Ingresos físicamente o a través de e-filing.

Otro enlace útil: Cómo obtener un certificado de registro de IVA en Tailandia como propietario de un negocio

Cómo preparar el P.P.30

Puedes obtener una copia en inglés del formulario de IVA P.P. 30 del sitio web del Departamento de Ingresos. 

Dentro del formulario, necesitas listar la cantidad total del impuesto soportado, el impuesto devengado, y también cualquier crédito fiscal que tengas ese mes.

El IVA a remitir se derivará del impuesto sobre las ventas que proviene de la venta de productos o servicios en ese mes, menos el impuesto soportado sobre los gastos de la empresa relacionados con las operaciones del mes.

Las facturas de impuestos soportados tienen una validez de seis meses para ser utilizadas para compensar el IVA sobre las ventas. 

Al final del formulario, necesitas completar la cantidad total de impuesto que necesitas pagar o devolver. 

Aunque es posible hacerlo tú mismo, es mejor contratar a un contable para preparar y presentar el formulario P.P. 30 para tu empresa. 

Esto es para evitar cualquier penalización por presentar información incorrecta. El contable también puede ayudarte a hablar con un funcionario del Departamento de Ingresos cuando tengan alguna pregunta con el formulario, lo que es muy útil a menos que puedas hablar tailandés con fluidez.  

Otro enlace útil: Encuentra la empresa adecuada para el servicio contable en Bangkok, Tailandia 

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Documentos de soporte para el P.P.30

Para preparar el P.P.30, necesitas enviar todas las facturas del impuesto sobre las ventas y las facturas del impuesto soportado de ese mes a tu contable. 

Las facturas fiscales necesitan incluir toda esta información:

• Nombre de la empresa en ambas partes
• Dirección de la empresa en ambas partes
• ID de IVA de la empresa en ambas partes
• Descripción del pedido 
• La cantidad total de ventas y del impuesto 

Después de eso, un contable hará un informe para el P.P.30 y los enviará al Departamento de Ingresos junto con el formulario P.P.30 y copias de las facturas fiscales cuando el Departamento de Ingresos lo solicite. 

Cómo presentar el P.P.30

Hay dos maneras de presentar el P.P.30. Puedes presentarlo en papel en tu Departamento de Ingresos local. O puedes presentarlo electrónicamente a través de la página web de E-Filing. 

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El e-filing es mucho más conveniente. Solo necesitas elegir el formulario P.P.30 y presentarlo digitalmente. También puedes subir allí los documentos de soporte. 

Después de eso, puedes guardar el archivo en tu empresa como registro. 

Puedes crear una cuenta separada y enviarla a tu contable para que lo presente por tu empresa. Si utilizas un contable para abrir tu empresa y registrarse para el IVA, es posible que ya creen una cuenta para ti. 

Además, también puedes presentar otros tipos de impuestos corporativos a través de este sitio web. 

Otro enlace útil: Impuestos con los que tienes que lidiar como propietario de un negocio en Tailandia

Cómo pagar impuestos

Después de presentar el formulario P.P.30, puedes pagar el impuesto directamente a un Departamento de Ingresos local o hacer una transferencia bancaria. 

Cómo obtener una devolución de impuestos

Para obtener una devolución de impuestos, hay tres opciones: puede ser en efectivo (si lo presentas en un Departamento de Ingresos local), vía transferencia bancaria, u obtener un crédito fiscal para la declaración de impuestos del próximo mes. 

Otro enlace útil: Aumenta tus posibilidades de obtener devoluciones de impuestos

Cuándo presentar tu IVA

Cualquier IVA acumulado en un mes debe presentarse antes del día 15 del mes siguiente (es decir, toda la actividad comercial en enero debe presentarse antes del 15 de febrero).

Es importante señalar nuevamente que necesitas presentar el P.P.30 cada mes aunque no debas IVA ese mes. Solo necesitas ingresar “0” en el impuesto soportado, el impuesto devengado, y la cantidad total de impuesto que necesitas pagar. 

Si el día 15 cae en sábado, domingo o un día festivo, el formulario se debe entregar el siguiente día hábil.

Otro enlace útil: 

Cuándo y cómo presentar impuestos como propietario de un negocio en Tailandia 

Multas por retraso

Hay severas penalidades por no presentar los impuestos de la empresa según el cronograma. Es importante completar la devolución del IVA a tiempo para evitar sanciones, y con precisión para evitar tener que presentar devoluciones enmendadas.

Hay multas por presentación tardía de 300 baht durante los primeros siete días y 500 baht después de eso. También se impone una penalización por presentación tardía de hasta el 20% del doble de la cantidad del IVA debido ese mes, incluidos los meses en que no se presentó el IVA, o se presentó de manera incompleta (hasta el 20% del IVA adeudado), dependiendo del número de días que hayan pasado, más un recargo del 1,5 por ciento del impuesto total a pagar ese mes.

Otros tipos de presentación incorrecta o incumplimiento del IVA también pueden llevar a sanciones de hasta el doble del IVA adeudado.

Si no se debe impuesto por un cierto mes, no hay tarifa de penalización ni recargo, pero la multa criminal todavía es aplicable. 

Otro enlace útil: Imposición fiscal en Tailandia: 6 errores comunes

Ahora, para ti

Manejar la contabilidad de la empresa en Tailandia – presentar devoluciones de IVA y reclamar deducciones de IVA – puede ser complejo, especialmente si no hablas tailandés. Conviértete en consciente de los impuestos a los que eres responsable como propietario de un negocio, y no caigas en los errores contables comunes. 

Recuerda que con la ayuda de firmas contables locales que conocen los detalles del sistema contable tailandés y tienen experiencia en tratar con el Departamento de Ingresos de Tailandia, puedes mantenerte en cumplimiento con poco o ningún dolor de cabeza incluso sin un gran presupuesto contable.