México es un destino popular para los expatriados. Sin embargo, una vez te mudas a este nuevo país y comienzas a ganar dinero, necesitas aprender cómo presentar los impuestos en México.
Aunque pagar impuestos puede no ser algo que esperes con ansias, es importante cumplir con esta obligación legal anual.
Ya sea que estés jubilado en México, tengas un negocio, ganes un salario de un empleador o poseas una propiedad en México, tienes que presentar impuestos. Esta guía te muestra cómo hacerlo y mucho más.
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Contents
¿Tienes que pagar impuestos en México?
Tienes que pagar impuesto sobre la renta en México si alguna de las siguientes situaciones se aplica a ti:
- tienes un trabajo
- diriges un negocio
- posees una propiedad que estás alquilando
- tienes una cuenta bancaria con intereses
En otras palabras, si ganas dinero de cualquier tipo en México, ese ingreso está sujeto a impuestos. En los casos anteriores, debes presentar una declaración de impuestos mexicana antes del 30 de abril de cada año.
Sin embargo, los impuestos sobre la renta en México varían.
Tu tasa de impuestos se determina por cuánto ganas, incluidas las deducciones. La tasa de impuesto sobre la renta individual en México varía desde tan poco como el 1,92 por ciento hasta el 35 por ciento.
Para no residentes, la tasa de impuestos depende principalmente de cuánto y qué tipo de ingreso ganas.
Tasa del impuesto sobre la renta para no residentes en México
Los no residentes son individuos que no consideran a México su hogar.
Si divides tu tiempo entre México y tu país de origen, se te considera un no residente si menos del 50 por ciento de tus ingresos totales en el año calendario provienen de fuentes mexicanas.
En otras palabras, mientras tu principal centro de actividades profesionales esté fuera de México, se te considera un no residente para fines fiscales en México.
A continuación se muestra una tabla con los tramos de impuestos sobre la renta para salarios de no residentes en México.
| Ingresos Gravables (en MXN) | Tasa de Impuesto (para No Residentes) |
| Hasta 125,900 | Hasta 125,900 MXN = exento |
| 125,900 a 1,000,000 | 15 por ciento |
| 1,000,000 y más | 30 por ciento |
Además del salario antes mencionado, los no residentes también están sujetos a otros tipos de impuesto sobre la renta a una tasa diferente según la actividad.
Cualquier ingreso ganado por dividendos será gravado con un 10 por ciento; los ingresos obtenidos del arrendamiento de propiedades serán gravados con un 25 por ciento; y los ingresos por ventas de bienes raíces serán gravados con un 25 por ciento.
Los no residentes solo son gravados sobre el ingreso obtenido en México.
Tasa del impuesto sobre la renta para residentes en México
Un expatriado se considera residente fiscal en México si él o ella establece un hogar en México.
Si tienes un hogar en otro país también, se te considera residente de México si a) el 50 por ciento o más de tus ingresos totales del año provienen de México, o b) México es el principal país para tus actividades profesionales.
Antes de pasar a los tramos impositivos para residentes, debe mencionarse que si eres residente mexicano, pagas impuestos sobre tus ingresos mundiales, independientemente de si eres mexicano o no.
Esto significa que si ganas parte de tu ingreso en otros países, esa cantidad también está sujeta al impuesto sobre la renta mexicano.
Por lo tanto, para entender a qué tramo impositivo perteneces, debes calcular cualquier otra fuente de ingreso fuera de México también.
Aquí están las tasas del impuesto sobre la renta para residentes en México.
| Ingresos Gravables (en MXN) | Tasa de Impuesto (para Residentes) |
| Hasta 8,952.49 | 1,92 por ciento |
| 8,952.50 – 75,984.55 | 6,40 por ciento |
| 75,984.56 – 133,536.07 | 10,88 por ciento |
| 133,536.08 – 155,229.80 | 16 por ciento |
| 155,229.81 – 185,852.58 | 17,92 por ciento |
| 185,852.59 – 374,837.88 | 21,36 por ciento |
| 374,837.89 – 590,795.99 | 23,52 por ciento |
| 590,796.00 – 1,127,926.84 | 30 por ciento |
| 1,127,926.85 – 1,503,902.46 | 32 por ciento |
| 1,503,902.47 – 4,511,707.37 | 34 por ciento |
| 4,511,707.38 y más | 35 por ciento |
¿En qué momento del año presentar impuestos?
El año fiscal en México corre de manera similar a los EE. UU., del 1 de enero al 31 de diciembre. Sin embargo, para los residentes, la declaración anual de impuestos en México vence el 30 de abril de cada año.
Así que idealmente, deberías presentar tu declaración de impuestos en el mes de abril, o antes si es posible. Si no puedes presentar tu declaración de impuestos a tiempo, esto puede resultar en multas. Desafortunadamente, las leyes fiscales mexicanas no permiten extensiones para la fecha límite de las declaraciones anuales de impuestos, así que hazlo a tiempo.
Tu empleador también debería estar reteniendo impuestos de tus ingresos cada mes. Este pago debe efectuarse el 17 del mes siguiente. Para los no residentes, pagas 15 días después de recibir tu ingreso en México.
Para los no residentes, las fechas de tributación también funcionan de manera ligeramente diferente. El año fiscal es un período de 12 meses, comenzando con el mes en que el no residente está sujeto a impuestos.
Cómo presentar impuestos en México
Los expatriados en México deben presentar una declaración de impuestos cada año. Debes presentarla a más tardar el 30 de abril de cada año.
Antes de que puedas comenzar a pagar impuestos y eventualmente obtener una devolución de impuestos, primero necesitas un número de identificación del contribuyente (RFC). Puedes obtener un RFC poniéndote en contacto con la oficina de la Administración Tributaria (SAT). Ellos deberían poder ayudarte a prepararte para pagar impuestos.
Se presentan impuestos mensuales y anuales. Las declaraciones mensuales son provisionales. Si tienes un empleador, tu empleador debería retener este impuesto de tus ingresos mensuales. La declaración anual se presenta ante las autoridades fiscales.
Estas declaraciones anuales de impuestos se presentan en línea, por lo que para hacerlo, necesitas obtener un código electrónico (contraseña) o una firma electrónica. Esta declaración de impuestos debe incluir información sobre tus ingresos totales, incluidos cualquier ingreso por alquileres, dividendos e intereses obtenidos.
Podría valer la pena presentar tu primera declaración anual de impuestos con la ayuda de un profesional. Una vez entiendas cómo hacerlo, será más fácil hacerlo el próximo año por ti mismo.
También puedes presentar impuestos como no residente, pero las tasas de impuestos suelen ser más altas.
Si tienes múltiples o complicadas fuentes de ingresos, vale la pena contratar a un contador y pagarle una tarifa mensual para que se encargue de tus finanzas. Para cuando llega la temporada de declaraciones de impuestos, es más fácil tener un profesional a tu lado.
Si deseas investigar más sobre el pago de impuestos en México, la mejor fuente de información es el SAT mismo. Visita su sitio web y contáctalos si tienes alguna pregunta.
Deducciones fiscales
Es ciertamente posible disminuir tus impuestos. En México, esto se hace mediante deducciones personales.
Estas deducciones personales han sido bastante limitadas en los últimos años y, recientemente, el límite general es el 15 por ciento del ingreso anual total del contribuyente o igual o menor a cinco UMA anual, lo que sea menor.
Sin embargo, las contribuciones a la caridad, la jubilación y la educación tienen un límite separado del límite general. Los gastos médicos también pueden no contar para este límite siempre y cuando tengas un certificado médico de una institución de salud gubernamental.
¿Cuáles son algunas de las compras y contribuciones que son deducibles de impuestos? Vamos a verlo.
Caridad
Las contribuciones hechas a organizaciones caritativas autorizadas son deducibles con un límite del 7 por ciento de los ingresos del año anterior.
Gastos Médicos
Los gastos médicos no compensados o no reembolsados, dentales, psicológicos e incluso funerarios pueden ser deducidos para un contribuyente y sus dependientes. Desafortunadamente, estos gastos no son deducibles si se pagan en efectivo.
Cuentas de Jubilación
Las contribuciones a cuentas de jubilación, ya sea a una privada o al sistema de seguridad social mexicano, son deducibles de impuestos. Por otro lado, cualquier ingreso retirado de estas cuentas es gravable.
Educación
Los gastos de educación son deducibles para ti o tus dependientes, incluidos tu cónyuge, padres e hijos.
El transporte de los niños a la escuela también puede ser deducible de impuestos. Dependiendo del nivel de educación, la cantidad deducible varía de MXN12,900 a MXN24,500. Estos límites se ajustan anualmente para la educación.
Desafortunadamente, la educación a nivel universitario no está considerada deducible en este momento.
Intereses de Hipoteca de Vivienda
Los intereses de hipotecas de vivienda también son deducibles, pero hay ciertos límites para esto también. Para más información sobre esto, siéntete libre de visitar el sitio web de la Administración Federal de Impuestos de México.
Si puedes obtener una deducción fiscal, ¿cómo lo haces? Tienes derecho a agregar esta información cuando presentes tus impuestos en abril. Más sobre cómo presentar tus declaraciones de impuestos abajo.
Cómo lidiar con la doble tributación en EE. UU. y México
Los ciudadanos de EE. UU. tienen que presentar declaraciones de impuestos federales y pagar impuestos sin importar en qué país vivan.
Por lo tanto, no es sorprendente escuchar que una de las principales preocupaciones que tienen los expatriados de EE. UU. al mudarse a México es cómo lidiar con los impuestos. Al fin y al cabo, lo último que quieres hacer con tu dinero ganado con tanto esfuerzo es tener que pagar impuestos dobles.
Afortunadamente, los expatriados estadounidenses que trabajan y viven en México pueden reducir cualquier ingreso gravable solicitando el Crédito Fiscal Extranjero en el Formulario 1116. Debes presentar el Formulario 1116 cuando presentes tus declaraciones de impuestos federales.
Dado que los impuestos de EE. UU. generalmente vencen el 15 de abril, muchos eligen presentar sus declaraciones de impuestos de EE. UU. primero. Sin embargo, mientras presentes tanto tus declaraciones de impuestos mexicanas como las estadounidenses, no importa cuál hagas primero, depende de ti.
Una vez que hayas reclamado eso, el crédito fiscal extranjero (en este caso, mexicano) pagado puede usarse como crédito en tus declaraciones de impuestos de EE. UU.
De esta manera, puedes evitar la doble tributación lo mejor que puedas, aunque es posible que no siempre puedas evitar por completo pagar impuestos en ambos países.
Lo anterior es posible gracias al tratado fiscal entre Estados Unidos y México. Este tratado asegura que ninguna persona pague más impuestos de lo que es el mayor de los dos sistemas impositivos. También establece que los impuestos generalmente deben ser recaudados en el país donde se generó el ingreso.
De esta manera, como se describió anteriormente, los ciudadanos estadounidenses pueden evitar pagar impuestos dobles mientras viven en México.
El tratado fiscal también permite que el gobierno mexicano envíe tu información fiscal mexicana al IRS en EE. UU. Esto facilita que tengas un proceso más simplificado cuando llegue el momento de presentar tus declaraciones.
Dicho esto, debido a esta línea directa entre el gobierno mexicano y el IRS, el gobierno mexicano también puede cobrar multas en nombre de EE. UU.
Si algún expatriado desea reclamar una disposición en el Tratado Fiscal EE. UU. – México (además de los créditos fiscales de EE. UU.), deben presentar el Formulario 8833 junto con sus declaraciones de impuestos federales.
Otro artículo útil: La guía completa para presentar impuestos de EE. UU. desde el extranjero
Impuestos sobre pensiones
No es un secreto que México es un destino popular para los jubilados. Tu ingreso de jubilación rinde mucho más en México que en tu país de origen.
Según los promedios del costo de vida, el costo de vida en México es 65 por ciento menos que en EE. UU. Así que, por esta razón, muchos jubilados no solo vienen a estas costas más cálidas para vacacionar, sino que algunos incluso optan por vivir allí permanentemente.
Si perteneces al último grupo, es importante saber cómo esto afecta tus impuestos.
Ten en cuenta que incluso si decides jubilarte en el extranjero como ciudadano de EE. UU., todavía estás obligado a presentar una declaración de impuestos y reportar cualquier ingreso. Harías esto anualmente como lo harías si te jubilaras en EE. UU.
Esto significa que si tu ingreso de jubilación proviene completamente de EE. UU., no deberás impuestos sobre la renta en México. Entonces, si estás viviendo únicamente en México con tus ingresos de jubilación, no es necesario presentar una declaración de impuestos mexicana.
Por supuesto, esto no significa que no pagarás otros tipos de impuestos, como el IVA (impuesto sobre las compras) o cualquier impuesto sobre bienes raíces (si corresponde). De lo contrario, si no estás obteniendo ingresos en México, estás exento de impuestos sobre la renta.
Si tienes una pensión o cuenta de jubilación mexicana, una vez que pasas la edad de jubilación, puedes retirar dinero libremente sin necesidad de pagar impuestos. Sin embargo, EE. UU. todavía requiere que reportes este ingreso como un fondo de inversión extranjero.
Impuestos para ingresos adicionales
Además del salario, muchas personas tienen otros tipos de ingresos que son gravados. Esto puede ir desde la propiedad en alquiler, dividendos e incluso intereses generados de cuentas bancarias.
Propiedad en alquiler
Muchos estadounidenses tienen casas de vacaciones en México que alquilan cuando no están viviendo allí. También hay otros que viven en México utilizando propiedades en alquiler como su principal fuente de ingreso.
Aunque esta puede ser una manera increíble de generar ingresos pasivos, debes estar consciente de que esto significa llenar más formularios al momento de presentar la declaración de impuestos federales.
Dependiendo de tu situación personal, llenarías un Anexo C o E además del Formulario 1040 junto con tu declaración de impuestos federales. Sin embargo, si tu situación es un poco más complicada, valdría la pena consultar a un experto.
Los impuestos sobre tu propiedad en México no deberían diferir demasiado de los de EE. UU., pero puede haber excepciones. Así que, si no estás seguro de tu situación, consulta a un asesor fiscal o contador que pueda aconsejarte mejor.
Ahora sobre el pago de impuestos en México.
Para los no residentes, espera pagar el 25 por ciento de los ingresos por alquiler bruto. Además de eso, cobrarás un 16 por ciento de IVA (impuesto al valor agregado) al inquilino, lo que lleva a un total del 41 por ciento de impuestos.
Para los residentes, por otro lado, pagarás entre el 2 por ciento y el 10 por ciento de impuestos sobre los ingresos de alquiler, más un 16 por ciento de IVA.
Dividendos
Los residentes mexicanos también están obligados a pagar impuestos sobre los dividendos de cualquier inversión recibida de corporaciones mexicanas. Para hacer esto, la persona tiene que incluirlo en sus declaraciones de impuestos sobre la renta.
El dividendo se grava a la tasa impositiva personal del individuo o a la tasa del impuesto sobre la renta corporativa (CIT) del 30 por ciento, lo que sea menor. También hay un impuesto del 10 por ciento sobre el dividendo neto que retiene la empresa mexicana. Este 10 por ciento es adicional al impuesto pagado cuando se presenta la declaración de impuestos anual.
Intereses
Cualquier interés ganado de cuentas que tienes en bancos mexicanos debe ser reportado en tu declaración de impuestos anual.
Ciertas cuentas con saldos pequeños pueden estar exentas de esta regla. Si eres un no residente, los intereses y bonos son completamente gravables.
Ahora, para tí
Una de las últimas cosas que deseas pensar es en los impuestos cuando te mudas a México, pero averiguar cómo funcionan los impuestos es importante.
Esto no solo te ayuda a llevar un control de tus finanzas, sino que, si puedes deducir de alguna manera u otra, también puede beneficiarte.
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