Einsteigerleitfaden zu US-Steuern für H-1B-Visuminhaber

Wusstest du, dass du als Steuerresident, der in den USA arbeitet, die gleichen Steuerpflichten wie US-Bürger hast?

Genau. Du musst jedes Jahr Bundessteuern zahlen. Und je nachdem, wo du lebst, musst du möglicherweise auch Staats- und lokale Steuern zahlen. Zudem wirst du nicht nur auf dein Einkommen in den USA, sondern auf all das Geld, das du weltweit verdienst, besteuert.

Mit diesem Leitfaden wird das komplizierte US-Steuersystem vereinfacht, gezeigt wann und wie man eine Steuererklärung abgibt, wie man Steuern reduziert und wichtiger noch, wie man Hilfe erhält.

Denn seien wir ehrlich: Selbst die meisten eingebürgerten US-Bürger engagieren einen Buchhalter oder nutzen einen Service wie TurboTax, um ihre Steuern zu senken oder höhere Rückzahlungen zu erhalten.

 

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Was ist ein H-1B Visum?

Ein H-1B Visum ist ein nicht-immigranten, arbeitsbasiertes Visum, das von den US-amerikanischen Bürgerschafts- und Einwanderungsdiensten (USCIS) ausgestellt wird und es US-Arbeitgebern ermöglicht, ausländische Staatsangehörige temporär in speziellen Berufen zu beschäftigen.

H-1B Visa werden an qualifizierte Fachkräfte vergeben, die über spezielles Wissen oder berufliche Fähigkeiten in Bereichen wie:

• Medizin
• Architektur
• Buchhaltung
• IT
• Wissenschaft
• Mathematik
• Finanzen

Für die Genehmigung dieses Visums muss der Arbeitgeber die Stelle zuvor in den USA angeboten haben. Der Arbeitgeber stellt den Antrag auf ein H-1B Visum bei der USCIS, zahlt alle Visagebühren und reicht alle erforderlichen Unterlagen im Namen des Antragstellers ein.

Sobald der Antrag genehmigt wurde, werden dem ausländischen Staatsangehörigen alle Unterlagen weitergeleitet, damit er oder sie das H-1B Visum in seinem/ihrem Reisepass eingetragen bekommt.

Dieses Visum erlaubt es dir, für drei Jahre in den Vereinigten Staaten zu leben und zu arbeiten, gesponsert von einem Arbeitgeber. Die anfängliche Drei-Jahres-Periode kann um weitere drei Jahre verlängert werden.

Was sind die Steuerpflichten für H-1B Visuminhaber?

Das Zahlen von Einkommensteuer ist eines der unvermeidlichen Dinge im Leben. Wahrscheinlich müssen wir alle irgendwann Steuern zahlen, und mit einem H-1B Visum bist du genauso wie jeder andere in den USA.

Das bedeutet, dass du auf dein Einkommen Steuern zahlst.

Der Betrag der Steuern, die du auf dein Einkommen erwartest zu zahlen, hängt von mehreren Faktoren ab.

Je nach Einkommensniveau wird ein H-1B Visuminhaber zwischen 20 Prozent und 37 Prozent des verdienten Einkommens in Bundes-, Staats- und lokalen Steuern zahlen. Diese Steuern setzen sich zusammen aus: Bundes-Einkommensteuer, Bundessozialversicherungs- und Medicare-Steuern (FICA) und je nach Bundesstaat möglicherweise aus Staats- und lokalen Einkommensteuern.

Dein Arbeitgeber wird Steuern von deinem Lohn abziehen.

Bundeseinkommenssteuern

Dein jährliches zu versteuerndes Einkommen bestimmt, wie viel Bundes-Einkommensteuer du letztendlich zahlen wirst.

Die Steuerklassen für das Steuerjahr 2020 reichen von 10 Prozent bis 37 Prozent, basierend auf der Gesamtsumme des Einkommens. Jede Steuerquote hat einen Bereich von Einkommensstufen, die etwas schwer verständlich sein können.

Es gibt vier Hauptoptionen für die Abgabe einer Steuererklärung:

• ledig
• verheiratet gemeinsam veranlagt
• verheiratet getrennt veranlagt
• Haushaltsvorstand

Wenn wir als Beispiel die Einzelveranlagung nehmen, sind die folgenden die unterschiedlichen Steuersätze basierend auf deinem zu versteuernden Einkommen:

• $0 bis $9.875,00 – 10 Prozent
• $9.876 bis $40.125 – 12 Prozent
• $40.126 bis $85.525 – 22 Prozent
• $85.526 bis $163.300 – 24 Prozent
• $163.301 bis $207.350 – 32 Prozent
• $207.351 bis $518.400 – 35 Prozent
• $518.401 oder mehr – 37 Prozent

Die Mehrheit der H-1B Inhaber wird zwischen 20 Prozent und 35 Prozent ihres bereinigten Bruttoeinkommens in Bundessteuern zahlen. Das bereinigte Bruttoeinkommen ist das Gesamteinkommen abzüglich erlaubter Abzüge.

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Für das Steuerjahr 2020 sind die Standardabzüge für alle Steuerpflichtigen:

• Ledig oder verheiratet getrennt veranlagt—$12.400.
• Verheiratet gemeinsam veranlagt oder qualifizierte Witwe(r)—$24.800.
• Haushaltsvorstand—$18.650.

Unter Verwendung des obigen Beispiels, wenn du ledig bist und ein jährliches Bruttoeinkommen aus allen weltweiten Quellen von $50.000 hast, beläuft sich dein angepasstes zu versteuerndes Einkommen auf $50.000 – $12.400 = $37.600.

Diese Gesamtsumme würde dich in die 12 Prozent Steuerklasse bringen, was bedeutet, dass du etwa $4.500 an Steuern zahlen müsstest. Da Arbeitgeber Einkommensteuer von jedem verdienten Einkommen abziehen, stellen die meisten Steuerzahler fest, dass zu viel abgezogen wurde und sie eine Rückerstattung vom IRS erwarten können.

Denke daran, dass diese Beispiele auf einen H-1B Visuminhaber anwendbar sind, der als Gebietsansässiger versteuert wird.

Wenn du als nichtansässiger Ausländer eingestuft wirst, wird nur das Einkommen besteuert, das aus den USA stammt, aber keine Abzüge können geltend gemacht werden.

Sozialversicherungssteuern

Jeder, der mit einem H-1B Visum in den USA arbeitet, muss Sozialversicherungssteuer zahlen. Sie ist offiziell bekannt als Bundessozialversicherungs- und Medicare-Steuern (FICA) und besteht aus zwei Arten von Steuern:

• Sozialversicherung
• Medicare

Der Sozialversicherungsprozentsatz 2021 beträgt 12,4 Prozent und wird zwischen dir und deinem Arbeitgeber geteilt. Das bedeutet, dass du 6,2 Prozent deines Einkommens an das US-amerikanische Sozialversicherungssystem abführen musst, mit einem maximalen Einkommen von $142.800.

Damit beträgt der maximale Betrag, den du an die Sozialversicherung zahlen kannst, $8.853,60 (6,2 Prozent von $142.800) pro Jahr.

Bitte beachte, dass das maximale Einkommen jedes Jahr um 3 Prozent steigt.

Zusätzlich zur Sozialversicherung musst du auch weitere 1,45 Prozent deines Einkommens für Medicare zahlen.

Staatliche Einkommenssteuer

Von den 50 Staaten haben 41 eine staatliche Einkommenssteuer, die ebenfalls von jedem Einkommen abgezogen wird.

Die Mehrheit der Staaten verwendet einen progressiven Steuersatz. Der Betrag dieser zusätzlichen Einkommensteuer hängt davon ab, in welchem Staat du arbeitest, liegt aber normalerweise bei bis zu 10 Prozent deines Einkommens.

Du kannst eine vollständige Liste der staatlichen Einkommenssteuersätze hier sehen.

Auch dies wird von deinem Arbeitgeber abgezogen.

Lokale oder Stadtsteuern

Es gibt einige Städte und Gemeinden, die eine lokale Einkommenssteuer haben, die von 1 Prozent bis 4 Prozent des Einkommens variieren kann.

Wenn die Stadt, in der du lebst, eine lokale Einkommenssteuer hat, muss die Adresse auf allen Steuerformularen korrekt sein. Ansonsten könntest du die falsche lokale Steuer bezahlen.

Zum Beispiel erheben im Bundesstaat Michigan 20 Städte eine Einkommensteuer von 1 Prozent auf Einwohner und 0,5 Prozent auf Nicht-Einwohner. 

Allerdings haben vier Städte in Michigan unterschiedliche lokale Einkommensteuersätze:

• Grand Rapids – Einwohner 2,4 Prozent, Nicht-Einwohner 1,2 Prozent
• Detroit – Einwohner 1,5 Prozent, Nicht-Einwohner 0,75 Prozent
• Highland Park – Einwohner 2,0 Prozent, Nicht-Einwohner 1,0 Prozent
• Saginaw – Einwohner 1,5 Prozent, Nicht-Einwohner 0,75 Prozent

Steuern einreichen mit einem H-1B Visum

Das Steuerjahr endet am 31. Dezember, und die Rückkehr muss bis zum 15. April des Folgejahres eingereicht werden. Im US-amerikanischen Steuersystem gibt es zahlreiche Steuerformulare, daher ist es wichtig, die richtigen auszufüllen.

Ein Inhaber eines H-1B-Visums wird für steuerliche Zwecke entweder als ansässiger Ausländer oder als nicht-ansässiger Ausländer durch den jährlichen Substantial Presence Test klassifiziert.

Ansässige Ausländer werden genauso behandelt wie US-Bürger und auf ihr weltweites Einkommen besteuert. 

Auf der anderen Seite werden nicht-ansässige Ausländer nur auf das Einkommen besteuert, das sie aus US-Quellen erhalten. 

Nachdem du deinen Steuerstatus bestimmt hast, musst du das richtige Steuerformular, entweder Formular 1040 oder Formular 1040NR, erhalten, um deine Steuern bei der IRS einzureichen.

Welches Formular solltest du verwenden?

US-Bürger, ständige Einwohner und ansässige Ausländer verwenden Formular 1040, um ihre Steuern einzureichen. Alle Einkommen müssen angegeben werden – nicht nur Einkünfte aus US-Quellen, sondern alle Einkünfte, unabhängig davon, woher sie stammen.

Nicht-ansässige Ausländer müssen Formular 1040NR (Einkommensteuererklärung für einen nicht-ansässigen US-Ausländer) verwenden, um ihre Steuern einzureichen. 

Im Gegensatz zu ansässigen Ausländern müssen nur die im Laufe des Jahres erhaltenen US-Einkünfte erfasst und versteuert werden.

Welche Unterlagen sind erforderlich, um eine Steuererklärung einzureichen?

Lade zunächst das richtige Formular von der IRS-Website herunter.

• Formular 1040 (PDF)
• Formular 1040NR (PDF)

Du benötigst deine Sozialversicherungsnummern und Geburtstage für dich, deinen Ehepartner und alle abhängigen Personen (falls zutreffend).

Ohne diese Informationen weiß die IRS nicht, wer du bist oder welche Einkommen in deiner Steuererklärung besteuert werden sollen.

Als nächstes musst du folgende Informationen sammeln:

• W-2-Formular von deinem Arbeitgeber
• Alle erhaltenen 1099-Formulare (-DIV, -INT, -NEC usw.)
• Alle gezahlten Hypothekenzinsen – Formular 1098
• Gezahlte Grundsteuern
• Alle gezahlten lokalen und staatlichen Steuern
• Alle gezahlten persönlichen Vermögenssteuern

Wenn du alle Unterlagen von deinem Arbeitgeber, Banken, Hypothekenunternehmen, Grundsteuerämtern oder anderen Parteien, an die Steuern oder Zahlungen geleistet wurden, gesammelt hast, kannst du mit der Einreichung deiner Steuererklärung beginnen.

Ausfüllen von Steuerformularen

Das heruntergeladene Formular ist ein ausfüllbares PDF-Dokument, und indem du jede angeforderte Box ausfüllst, sollte das Ausfüllen der Steuererklärung nicht allzu schwierig sein. 

Das Ausfüllen von Formular 1040 – US-Einkommensteuererklärung – ist ziemlich unkompliziert, indem jede anwendbare Box ausgefüllt wird. 

Je nach den Umständen können Einreicher entweder den Standardabzug nehmen oder ihre Abzüge einzeln aufführen, je nachdem, welcher Betrag der Abzüge größer ist.

Das Auflisten von Abzügen kann ziemlich umfangreich sein, da einige Regeln und Formeln eingehalten werden müssen, um diese Methode auszunutzen.

Ein wesentlicher Unterschied zwischen dem 1040NR und dem 1040 besteht darin, dass nicht-ansässige Ausländer keine Standardabzüge geltend machen können, mit Ausnahme bestimmter Bewohner Indiens.

Nicht-ansässige Ausländer können jedoch Einzelabzüge geltend machen, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren.

Wenn wir uns das Ausfüllen des 1040NR – US-Einkommensteuererklärung für nicht ansässige Ausländer – ansehen, sind die Auswahlmöglichkeiten des Steuerstatus eingeschränkter als bei der 1040-Steuererklärung. 

Ein nicht-ansässiger Ausländer kann nur die Optionen wählen: ledig; verheiratet, getrennte Veranlagung; oder als qualifizierte(r) Witwe(r).

Selbst wenn du verheiratet bist, gibst du praktisch gesehen die Erklärung als ledige Person ab, und dein Ehepartner muss eine separate Steuererklärung einreichen.

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Steuererklärungen einreichen

Wenn du deine Steuern selbst einreichen möchtest, kannst du dies per Post oder elektronisch tun. 

Per Post

Wenn du es per Post machst, kannst du die ausgefüllten Formulare an das IRS-Büro in deinem Bundesstaat senden. Wenn du bei deinen Steuern Geld schuldest und keine Zahlung in deinem Brief beilegst, musst du es möglicherweise stattdessen an ein Büro des Finanzministeriums senden. 

Du kannst die Adresse auf der IRS-Website finden. 

Steuern per Post einzureichen wird immer unpopulärer, da es komplizierter ist als die elektronische Einreichung und es länger dauert, eine Steuererklärung zu erhalten, besonders während der COVID-19-Pandemie.

Elektronisch

Du kannst deine Steuererklärungen elektronisch über Steuerprogramm-Websites einreichen, die mit der IRS zusammenarbeiten. 

Kostenloser Einreichungsservice

Die IRS bietet einen kostenlosen Einreichungsservice an, mit dem du deine Steuererklärung über Steuerprogramm-Websites kostenlos vervollständigen und online einreichen kannst.

Basierend auf deinem Einkommen gibt es zwei Optionen:

1. Das Free File Program ist für Personen mit einem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) von weniger als 72.000 USD. Mit dem Free File Program führt dich die Steueranwendung durch den Prozess und übernimmt alle Berechnungen. 

2. Free File Fillable Forms ist für Personen mit einem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) von mehr als 72.000 USD. Bei dieser Option musst du wissen, wie das Formular ausgefüllt wird, da die Steueranwendung nur mit grundlegenden Berechnungen kommt. 

Du kannst eine Steuervorbereitungs-Website deiner Wahl auswählen, die am Free File Programm teilnimmt, von der IRS-Website. 

Beachte, dass das Free File Program in der Regel nur für die Einreichung von Bundessteuererklärungen verfügbar ist. 

Wenn du dich für diese Option entscheidest, musst du möglicherweise die staatliche Steuer separat per Post einreichen, da viele Steuerprogramme keine eigenständige Software zur Einreichung der staatlichen Steuer anbieten. 

Bezahlte Steuersoftware

Du kannst bezahlte Steuersoftware verwenden, um Bundessteuern, staatliche Steuern und lokale Steuern auf einmal einzureichen.

Diese Steuersoftware führt dich durch eine Reihe von Fragen und Antworten, um das Ausfüllen der Steuererklärung so einfach wie möglich zu gestalten.

Jede Phase wird von der Software gegen Branchenstandards geprüft und es werden Vorschläge gemacht, um die Antwort bei Bedarf zu korrigieren.

TurboTax ist eines der beliebtesten Softwareprogramme zur Vorbereitung und Einreichung deiner Steuererklärung. Du kannst wählen, ob du deine Erklärung online ausfüllst oder die Software auf deinen Desktop-Computer herunterladen möchtest.

Normalerweise haben bezahlte Steuerprogramme vier Pakete: 

• Basic – für diejenigen, die nur Einkommen aus Arbeit haben und keine detaillierten Abzüge haben.
• Deluxe – für diejenigen, die ihre Abzüge maximieren möchten, einschließlich Hypotheken- und Grundsteuern.
• Premier – für diejenigen, die mehrere Einkommensquellen haben, einschließlich Investitionen und Mietobjekten.
• Selbstständig/Heim und Geschäft – entwickelt für alle, die ein 1099-NEC erhalten.

Wenn du dich nicht selbst anmelden möchtest, kannst du mehr bezahlen und einen TurboTax-Experten beauftragen, es für dich zu tun. 

Wenn alle Informationen zur Steuererklärung eingegeben sind, überprüft TurboTax die Erklärung auf Fehler und leitet dich an, Korrekturen vorzunehmen.

Wenn alles korrekt ist, kannst du deine Bundessteuererklärung online einreichen oder sie ausdrucken und per Post an den IRS senden.

Andere Produkte von TurboTax sind je nach Komplexität der Erklärung unterschiedlich bepreist, und der Preis gilt nur für Bundeserklärungen. Staatliche Steuererklärungen sind ein Zusatz.

HINWEIS: TurboTax bietet keine Hilfe für Steuererklärungen für Nichtansässige 1040-NR. Es kann nur Erklärungen für US-Bürger und Ansässige erstellen. 

Wenn du ein Nichtansässiger bist, kannst du stattdessen Sprintax verwenden.

Steuererstellungsfirma

Eine weitere Option ist die Nutzung einer Steuererstellungsfirma, die deine Steuererklärung elektronisch einreicht. 

Diese Unternehmen berechnen Gebühren für die Einreichung deiner Steuern. Es ist eine gute Option, wenn du sicherstellen möchtest, dass du deine Steuern korrekt einreichst. Sie können dir auch helfen, verspätete Steuerzahlungen einzureichen. 

Du kannst 1040abroad ausprobieren. Sie helfen US-Bürgern und Einwanderern, Steuern in den USA einzureichen. 

Abzüge

Inhaber eines H-1B-Visums, die in den USA arbeiten, können es schwierig finden, zu wissen, welche Abzüge und Gutschriften sie bei ihrer Steuererklärung beanspruchen können. 

Zu wissen, was abgezogen werden kann, könnte die Höhe der fälligen Einkommenssteuer möglicherweise reduzieren und vielleicht die Steuererstattungsbeträge erhöhen.

Du kannst nur zwischen Standard- oder Einzelabzügen wählen. Du solltest auch sorgfältig berechnen und eine Abzugsoption wählen, die dir den größeren Betrag an Abzügen bietet.

Standardabzüge

• Einzel: Standardabzug von 12.400 $
• Verheiratet, gemeinsam veranlagt: Standardabzug von 24.800 $
• Verheiratet, getrennt veranlagt: Standardabzug von 12.400 $
• Haushaltsvorstand: Standardabzug von 18.650 $
• Qualifizierter Witwer: Standardabzug von 24.800 $

Standardabzüge, wie oben gezeigt, gelten für das Steuerjahr 2020 und gelten nur für H-1B-Visuminhaber, die zu Steuerzwecken als ansässige Ausländer behandelt werden.

Nichtansässige Ausländer können keine Standardabzüge beanspruchen und müssen sich entscheiden, als Einzelperson, verheiratet getrennt veranlagt oder als qualifizierte(r) Witwe(r) einzureichen.

Einzelabzüge

Du kannst Einzelabzüge anstelle des Standardabzugs wählen, um dein zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren.

Bei Verwendung dieser Methode muss deiner Steuererklärung ein zusätzliches Formular beiliegen. 

Das Formular, das du ausfüllen musst, ist IRS Formular Schedule A, das mehrere Hauptkategorien von Einzelabzügen enthält, die geltend gemacht werden können.

Bitte beachte, dass einige Bundesstaaten, darunter Michigan und Massachusetts, keine Einzelabzüge erlauben.

Medizinische und zahnärztliche Ausgaben

Auf den ersten Blick scheint dies eine ideale Möglichkeit zu sein, deine Steuern zu senken, doch es ist tatsächlich die komplizierteste und kostspieligste, um sich zu qualifizieren.

Wenn du für gesundheitsbezogene Ausgaben bezahlt hast, die nicht von der Krankenversicherung abgedeckt sind, darfst du diese Beträge abziehen, wenn sie 7,5 % deines bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen. 

Das wichtige Wort bei diesem Abzug ist „übersteigen“. Wenn dein AGI 30.000 $ beträgt, musst du für medizinische Ausgaben mehr als 2.250 $ gezahlt haben, um sich zu qualifizieren.

Zum Beispiel, wenn deine medizinischen Rechnungen insgesamt 4.000 $ betragen, kannst du nur 1.750 $ abziehen und nicht den gesamten Betrag.

Prämien für Langzeitpflege

Diese sind steuerlich absetzbar, aber nur die Beträge, die 10 % deines AGI übersteigen.

Zinsaufwendungen

Du kannst Zinsen abziehen, die für Hypotheken und bestimmte Eigenheimkredite gezahlt wurden.

Hypothekengeber stellen ein 1098-Formular aus, das zeigt, wie viele abzugsfähige Zinsen du im Laufe des Jahres bezahlt hast.

Steuern

Du kannst Immobiliensteuern sowie alle auf Bundes- oder Landesebene erhobenen Steuern abziehen, welche im vorherigen Steuerjahr veranlagt wurden, jedoch mit einer kombinierten Obergrenze von 10.000 $.

(H-1B-Visuminhaber können keine Immobiliensteuern geltend machen, die auf Eigentum außerhalb der USA gezahlt wurden.)

Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen

An Wohltätigkeitsorganisationen geleistete Spenden können abgezogen werden, jedoch mit Einschränkungen. 

Bargeldspenden dürfen 60 % deines AGI nicht überschreiten, und andere Spenden können je nach Art der Spende und der empfangenden Wohltätigkeitsorganisation auf 50 %, 30 % oder 20 % deines AGI begrenzt sein.

Verluste durch Katastrophen und Diebstahl

Jeder nach einer Bundeskatastrophe entstandene Verlust durch Katastrophen und/oder Diebstahl kann geltend gemacht werden, jedoch nur Beträge, die mehr als 10 % deines AGI betragen.

Andere Einzelabzüge

Alle anderen Abzüge müssen in den Anweisungen zum Schedule A aufgeführt sein. Wenn dein Abzug nicht aufgelistet ist, kannst du ihn nicht geltend machen.

Gesundheitskonto (HSA)

Indem du Geld in einem Gesundheitskonto (HSA) hast, kannst du deine Einkommenssteuer reduzieren, aber der Plan muss ein hoch abzugsfähiger Gesundheitsplan sein. 

Wenn dein Arbeitgeber in den Plan einzahlt, sind diese Beiträge nicht abzugsfähig.

401K-Beiträge

Wenn dein Arbeitgeber einen 401K anbietet, sind die Beiträge, die du in einen qualifizierten Plan einzahlst, vor Steuern, was bedeutet, dass sie von deinem zu versteuernden Einkommen abgezogen werden und die Höhe der von dir zu zahlenden Einkommenssteuer reduzieren.

Steuergutschriften

Zusätzlich zu Abzügen kannst du die Höhe der an die USA zu zahlenden Steuern erheblich senken – oder die Höhe der Rückerstattung erhöhen – durch Steuergutschriften.

Steuergutschriften unterscheiden sich von Abzügen, da sie direkt die Höhe der gesamt zu zahlenden Steuern Dollar für Dollar verringern.

Wenn du beispielsweise eine Steuergutschrift von 2.000 $ hast, bedeutet das, dass du 2.000 $ weniger Steuern zahlst. Steuergutschriften stehen nur ansässigen Ausländern zur Verfügung.

Sehen wir uns zwei beliebte Steuergutschriften für einen H-1B-Visumshalter an.

Kindersteuerermäßigung

Im Allgemeinen gewährt dir die Kindersteuerermäßigung maximal 3.600 $ Steuergutschrift pro Kind, wenn es ein abhängiges Kind ist, einen Status als ansässiger Ausländer in den USA hat und mindestens 183 Tage im Jahr bei dir lebt.

Die Ermäßigung steht denen zur Verfügung, die ein leibliches Kind oder ein adoptiertes Kind haben, das jünger als 17 Jahre ist.

Die Höhe der Steuergutschrift, die du erhalten kannst, hängt hauptsächlich von deinem Bruttoeinkommen und dem Alter deines Kindes ab.

Der Kindersteuerfreibetrag ist kompliziert. Er kann nicht erstattungsfähig, teilweise erstattungsfähig oder vollständig erstattungsfähig sein, je nach Ihnen, Ihrem Angehörigen und den US-Vorschriften zu dieser Zeit.

Die Vorschriften zum Kindersteuerfreibetrag können sich auch jedes Jahr ändern.

Die IRS bietet interaktive Steuerhilfe an, um festzustellen, ob Sie für einen Kindersteuerfreibetrag berechtigt sind und wie viel Sie erhalten können.

Bildungssteuerfreibetrag

Sie können bis zu 2.000 $ nicht erstattungsfähig für den Bildungssteuerfreibetrag erhalten, wenn Ihr Bruttoeinkommen weniger als 80.000 $ für Alleinveranlagte und 160.000 $ für Ehegattenveranlagte beträgt.

Ein Bildungssteuerfreibetrag steht jedem zur Verfügung, der derzeit an einem Bachelor-, Master- oder Berufsabschlussprogramm teilnimmt.

Ein Bildungssteuerfreibetrag wird aus 20 Prozent der ersten 10.000 $ Ausgaben für Ihre Ausbildung berechnet, einschließlich Studiengebühren, Büchern und Lernmaterialien.

Ein Bildungssteuerfreibetrag steht Ihnen, Ihrem Ehepartner und Ihren Angehörigen zur Verfügung.

Mehr erfahren Sie auf der IRS-Website.

Ausländisches Einkommen

Jeder H-1B-Visumhalter, der für Steuerzwecke als ansässiger Ausländer behandelt wird, muss jegliches Einkommen melden, unabhängig von seinem Ursprung, und ist verpflichtet, alle ausländischen Konten und Vermögenswerte anzugeben.

Falls ein ansässiger Ausländer auch ausländische Einkommenssteuern auf Einkommen zahlt, kann er möglicherweise ausländische Steuerfreibeträge beanspruchen. 

Ein Finanzberater mit Kenntnissen über internationale Einkommenssteuern sollte konsultiert werden, um sicherzustellen, dass alle Einkommen erklärt und alle Freibeträge in Anspruch genommen werden.

Wenn der H-1B-Visumhalter als nicht ansässiger Ausländer behandelt wird, haftet er nicht für Einkommenssteuer auf jegliches ausländisches Einkommen.

Wenn Sie als nicht ansässiger Ausländer klassifiziert sind, werden Sie nur auf Einkommen, das in den USA generiert wird, besteuert, während ansässige Ausländer wie US-Bürger behandelt und auf ihr weltweites Einkommen besteuert werden.

Als nicht ansässiger Ausländer, der mit einem H-1B-Visum arbeitet, wird Ihr von einem US-Arbeitgeber erhaltenes Einkommen mit denselben Steuersätzen wie bei US-Bürgern besteuert. Sie müssen eine Steuererklärung mit Formular 1040NR einreichen, können jedoch im Gegensatz zu US-Bürgern nicht dieselben Abzüge geltend machen.

Ein H-1B-Visumhalter, der als ansässiger Ausländer eingestuft wird, muss eine Steuererklärung mit Formular 1040 einreichen und kann Abzüge geltend machen, aber alle Einkommen, unabhängig von ihrem Ursprung, müssen erfasst und besteuert werden.

Laut der IRS: „Ein Substantial Presence Test (PST) wird verwendet, um festzustellen, ob eine Person, die kein US-Bürger oder rechtmäßiger ständiger Bewohner ist, für Steuerzwecke als ansässig oder nicht ansässig behandelt werden sollte“.

In einfachen Worten besagt der PST, dass Sie für Steuerzwecke ansässig sind, wenn Sie im laufenden Jahr mindestens 31 Tage physisch in den USA anwesend waren oder in den letzten drei Jahren, einschließlich des laufenden Jahres, insgesamt 183 Tage.

Ausländische Bank- und Finanzkonten

Ein ansässiger Ausländer in den USA, einschließlich H-1B-Visa-Inhaber, muss vor dem 15. April oder 15. Oktober mit automatischer Verlängerung, wenn er ein ausländisches Finanzkonto mit einem Gesamtwert von über 10.000 $ besitzt, einen Bericht über ausländische Bank- und Finanzkonten (FBAR) einreichen.

Sie können Wechselkurse auf der Website des Finanzministeriums vergleichen.

Sie müssen keinen FBAR einreichen, wenn die ausländische Bank Regierungseinheiten gehört oder von einem internationalen Finanzinstitut geführt wird.

Wenn Sie jedoch nicht einreichen, drohen Ihnen möglicherweise zivile oder strafrechtliche Sanktionen, die von dem Financial Crimes Enforcement Network durchgesetzt werden.

Wie wird Einkommen aus Dividenden und Investitionen besteuert?

Ein nicht ansässiger Ausländer, der Zahlungen erhält, die keine verdienten Einkommen sind, wie Mieteinnahmen, Dividenden, Lizenzgebühren, Zinsen oder andere Nichtbeschäftigtenvergütungen, wird auf dieses Einkommen eine 30-prozentige Bundessteuer zahlen. 

Allerdings können sie in der Lage sein, den Steuersatz zu senken, wenn das Land, das diese Zahlungen leistet, ein Einkommenssteuerabkommen mit den USA hat. 

Diese Arten von Zahlungen müssen beim IRS auf Formular 1042 oder 1042-S gemeldet werden.

Wenn der H-1B-Ausländer ein ansässiger Ausländer ist, unterliegen alle Zahlungen, die nicht lohnbezogen sind – wie Mieteinnahmen, Dividenden, Lizenzgebühren, Zinsen oder andere Nichtbeschäftigtenvergütungen – keiner Quellensteuer.

Sie müssen dennoch Steuern auf die gleiche Weise und zu den gleichen Sätzen wie US-Bürger zahlen, nämlich mit 0 Prozent, 15 Prozent oder 20 Prozent, abhängig von Ihrem Einkommen.  

Als H-1B-Ausländer müssen Sie der zahlenden Stelle Ihre US-Steuer-ID-Nummer (TIN) mitteilen. Andernfalls wird auf diese Zahlungen ein Sicherungsabzug von 28 Prozent angewendet. 

Sie müssen diese Zahlungen beim IRS auf dem Formular 1099-MISC, Sonstige Einkünfte, und auf Formular 945 melden, wenn Sicherungsabzug angewendet wird.

Was passiert, wenn du in mehreren Bundesstaaten lebst?

Die Dinge werden schnell kompliziert, wenn Sie in mehreren Bundesstaaten leben oder arbeiten.

Es ist wahrscheinlich, dass Sie in allen Bundesstaaten, in denen Sie im Laufe des Jahres leben, Steuern zahlen und einreichen müssen. Die Art der Steuer, die Sie zahlen müssen, hängt von Ihrem Steuerstatus ab, der entweder anteilig lebender oder nichtansässiger ist.

Im Allgemeinen zahlen anteilig lebende Einwohner während der Zeit, die sie in diesem Bundesstaat leben, alle Arten von Einkommenssteuern, während nichtansässige Bewohner nur Einkommenssteuern auf Löhne zahlen.

Jede Staats-Website hat eine spezielle Seite, die sich dieser Situation für anteilig lebende und nichtansässige Personen widmet. Es ist am besten, die Anforderungen Ihres (Ihrer) Staats(en) individuell zu prüfen.

Wenn Sie in mehreren Bundesstaaten arbeiten und leben, möchten Sie vielleicht Rat von einem TurboTax-Steuerberater einholen.

Wie man mit Steuern umgeht, wenn man mehrere Jobs hat

Mehr als einen Job in den USA zu haben und ein H-1B-Visum zu haben ist nicht so einfach, wie man denkt.

Um den Anforderungen des US Immigration Reform & Control Act zu entsprechen, müssen alle neuen Mitarbeiter nachweisen, dass sie rechtlich zur Arbeit in den USA berechtigt sind.

H-1B-Visumhalter wurden zur Arbeit für den Arbeitgeber genehmigt, der das Visum in ihrem Namen beantragt hat. Alle Unterlagen im Zusammenhang mit dem Visum werden sowohl den Namen des Arbeitnehmers als auch den des Arbeitgebers zeigen.

Auch wenn Ihr Arbeitgeber derjenige war, der das Visum beantragt, die Genehmigung erhalten und Sie anschließend eingestellt hat, können Identitätsnachweise und Arbeitserlaubnisse kopiert und aufbewahrt werden.

Ihr Reisepass enthält das H-1B-Visum und mit der H-1B-Genehmigungsnachricht (Formular I-797) können Sie nachweisen, dass Sie rechtlich in den USA arbeiten dürfen.

Mehrere Jobs zu haben bedeutet, den gleichen Nachweis zu erbringen, aber Ihre Unterlagen zeigen, dass Sie nur für Ihren Sponsor-Arbeitgeber arbeiten können, was es schwierig macht, legal mehr als einen Job zu haben.

Ein zweiter Arbeitgeber kann jedoch ein „Concurrent“ H-1B-Visum beantragen, aber auch wenn es möglich ist, auf einem H-1B-Visum mehr als einen Job zu haben, könnte die USCIS eine gleichzeitige Petition ablehnen, wenn es scheint, dass es nicht machbar ist, mehr als einen Job zu haben.

Wenn Sie in der Lage sind, mehrere Jobs zu haben, wird Ihnen jeder Arbeitgeber am Jahresende ein Formular W2 ausstellen, das Ihr Bruttogehalt, einbehaltene Steuern usw. zeigt.

Wenn du deine Steuererklärung einreichst, gibst du jedes erhaltene W2 als dein Gesamteinkommen an. Allerdings kann es bei mehr als einem Job dazu kommen, dass du höhere Einkommensteuern zahlst.

Wie man mit Steuern umgeht, wenn man mehrere Jobs hat

Den IRS zu erreichen, kann der pure Albtraum sein: lange Wartezeiten, verwirrende Telefonmenüs und manchmal scheint es unmöglich, tatsächlich eine Person ans Telefon zu bekommen.

Wäre es nicht toll, wenn der IRS dich stattdessen anrufen würde?

Es gibt einen erstaunlichen Service, der ein Erlebnis so nah wie möglich daran bietet: Claimyr ruft den IRS für dich an, navigiert durch das Telefonmenü, wartet in der Warteschlange und ruft dich an, sobald sie eine echte Person am Telefon haben. Es ist, als hätte man eine eigene Sekretärin, die dafür sorgt, dass man nie in der Warteschleife hängt.

Dies kann super nützlich sein – insbesondere, wenn du versuchst, sie vor der kommenden Steuerfrist am 18. April zu erreichen. Und unter Verwendung dieses Links kannst du tatsächlich 5 $ bei deinem ersten Anruf sparen.

Wir haben es ausprobiert und es ist ein absoluter Game-Changer.

Wie man die erforderlichen Steuererklärungsformulare erhält

Alle Formulare, die du zur Einreichung deiner jährlichen Steuererklärung benötigst, findest du auf der Website des IRS.

Unten haben wir die gängigsten benötigten Formulare mit Links zum Herunterladen aufgelistet.

Die Formulare für H-1B Visa Einwanderer mit Wohnsitz sind:

• Formular 1040 – U.S. Einkommensteuererklärung für Einzelpersonen
• Formular 1040 Anhang 1 – Zusätzliche Einnahmen und Anpassungen der Einnahmen
• Formular 1040 Anhang 2 – Zusätzliche Steuern
• Formular 1040 Anhang 3 – Zusätzliche Gutschriften und Zahlungen
• Formular 1040 Anhang A – Aufgeschlüsselte Abzüge
• Formular 1040 Anhang D – Kapitalgewinne und Verluste
• Formular 1040 Anhang E – Ergänzende Einnahmen und Verluste

Die Formulare für H-1B Visa Nicht-Einwanderer ohne Wohnsitz sind:

• Formular 1040NR – U.S. Einkommensteuererklärung für Nichtansässige
• Formular 1040NR Anhang A – Aufgeschlüsselte Abzüge
• Formular 1040NR Anhang NEC – Steuer auf Einkommen, das nicht mit einem U.S. Gewerbe oder Betrieb verbunden ist
• Formular 1040NR Anhang OI – Weitere Informationen

Anleitungen zur Ausfüllung jedes Formulars sind ebenfalls auf der Website des IRS verfügbar.

Alternativ kannst du eine Steuersoftware wie TurboTax verwenden, um deine U.S. Steuererklärung einzureichen.

Das U.S. Steuersystem ist kompliziert. Fehler oder Verzögerungen bei der Einreichung können teuer werden. Bei verspäteter Einreichung können Geldstrafen verhängt und Zinsen auf den gesamten fälligen Steuerbetrag erhoben werden.

Nun, zu Dir

Um die Einhaltung deines H-1B Visumstatus zu gewährleisten, gibt es bestimmte Verantwortlichkeiten, an die du dich halten musst, eine davon ist, sicherzustellen, dass du deine Steuern rechtzeitig einreichst.

Sei ehrlich bezüglich deiner Einnahmen und Abzüge, denn falsche Angaben könnten zur Aufhebung des Visums führen. Und versuche nicht, einer zusätzlichen Beschäftigung nachzugehen, es sei denn, du hast ein zweites H-1B Visum für diesen Arbeitgeber.

Stelle immer sicher, dass du im aktuellen Status bist. Wenn du aus irgendeinem Grund deinen Job beim Sponsor-Arbeitgeber verlierst, giltst du als außer Status und musst die U.S. verlassen.