H-1B签证持有者美国税务入门指南

你知道作为在美国工作的税务居民，你有和美国公民同样的税务义务吗？

没错。你每年都必须缴纳联邦所得税。而且，根据你居住的地方，你可能还需要缴纳州和地方税。此外，你不仅要对美国的收入征税，还要对全球收入进行纳税。

话虽如此，本指南将简化复杂的美国税收体系，告诉你何时以及如何申报，如何减少税收，更重要的是如何获得帮助。

因为说实话，甚至大多数归化美国公民都会雇佣会计师或 使用像TurboTax这样的服务 来帮助降低税收或获得更高的退税。

 

什么是H-1B签证？

H-1B签证是一种非移民、基于就业的签证，由美国公民及移民服务局（USCIS）签发，使美国雇主能够临时雇佣外国公民从事专业职位工作。

H-1B签证授予那些在以下领域具有专业知识或工作技能的技术工人：

• 医学
• 建筑
• 会计
• 信息技术
• 科学
• 数学
• 金融

要批准此签证，雇主必须事先在美国提供该职位。由雇主向USCIS申请H-1B签证，支付所有签证费用，并为申请人提交所有必要的文件。

一旦申请得到批准，雇主会将所有文件转交给外国公民，以便他们获得护照上的H-1B签证。

此签证允许你在美国生活和工作三年，并由雇主赞助。初始三年期限可以再延长三年。

H-1B签证持有人的纳税义务是什么？

缴纳所得税是生活中不可避免的事情。我们大概都必须在某个时候支付它，而拥有H-1B签证就意味着你将与美国的其他人一样。

也就是说，你必须为你的收入缴纳所得税。

你收入应缴纳多少税取决于若干因素。

根据收入水平，H-1B签证持有人需缴纳联邦、州和地方税的比率在20%到37%之间。包括：联邦所得税， 联邦社会安全和医疗保险税 （FICA），根据你所在的州，可能还要交州和地方税。

你的雇主会从你的工资里扣除税款。

联邦所得税

你的年度应税收入将决定你需缴纳多少联邦所得税。

2020税年的税率从10%到37%不等，依据总收入金额而定。每个税率都有一系列收入水平，理解起来可能有些困难。

有四种主要的纳税申报选项：

• 单身
• 已婚共同报税
• 已婚分别报税
• 户主

以单身申报为例，以下是基于应税收入的不同税率：

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• 0美元到9,875.00美元 – 10%
• 9,876美元到40,125美元 – 12%
• 40,126美元到85,525美元 – 22%
• 85,526美元到163,300美元 – 24%
• 163,301美元到207,350美元 – 32%
• 207,351美元到518,400美元 – 35%
• 518,401美元或更多 – 37%

大多数H-1B持有人将在其调整后的总应税收入中支付20%到35%的联邦税。调整后的总应税收入是总收入减去任何允许的扣除。

对于2020税年，所有申报人的标准扣除额是：

• 单身或已婚分别报税—12,400美元。
• 已婚共同报税或符合条件的鳏寡—24,800美元。
• 户主—18,650美元。

使用上述例子，如果你是单身，来自全球各地的年总收入为50,000美元，那么你的调整后应税收入将是50,000美元-12,400美元=37,600美元。

这个总数会让你处于12%税率，这意味着你需要支付大约4,500美元的税。由于雇主从任何收入中扣除所得税，大多数纳税人发现他们已被扣除过多，并且应获得国税局退款。

请记住，这些例子适用于作为居民外侨按税收征税的H-1B签证持有人。

如果你被视为非居民外侨，那么只有在美国产生的收入才会被征税，但不能申报扣除。

社会保障税

所有在美国拥有H-1B签证工作的人都必须支付社会保障税。它正式称为 联邦社会安全和医疗保险税 （FICA），由两种税构成：

• 社会保障
• 医疗保险

2021年的社会保障税率是12.4%，由你和你的雇主平分。这意味着你需要支付你收入的6.2%给美国社会保障系统，最高收入为142,800美元。

因此，每年你最多支付给社会保障的金额是8,853.60美元（142,800美元的6.2%）。

请注意，最高收入每年增加3%。

除了社会保障，你还需要为 医疗保险.

州所得税

在50个州中，有41个州有州所得税，也会从任何收入中扣除。

大多数州使用累进税率。这种额外所得税的金额取决于你工作的州，但通常高达你收入的10%。

你可以在这里查看 州所得税率的完整列表。

这同样由你的雇主扣除。

地方或城市税

有些城市和市政当局有地方所得税，税率可能从收入的1%到4%不等。

如果你所居住的城市有地方所得税，所有税表上的地址必须准确。如果不正确，你可能会支付错误的地方税。

例如，在密歇根州，20个城市对居民征收1%的所得税，对非居民征收0.5%的所得税。

然而，密歇根州有四个城市的地方所得税率不同：

• 大激流市–居民2.4%，非居民1.2%
• 底特律–居民1.5%，非居民0.75%
• 高地公园–居民2.0%，非居民1.0%
• 萨吉诺–居民1.5%，非居民0.75%

以H-1B签证申报纳税

税年在12月31日结束，申报必须在次年4月15日之前提交。美国税收体系中有众多税表，因此填写正确的表格很重要。

H-1B签证持有人将根据年度实质在场测试，被归类为税务上的居民外侨或非居民外侨。

居民外侨与美国公民一样，对全球收入征税。

另一方面，非居民外侨只对他们从美国来源获得的收入征税。

在确定你的申报状态后，你需要获取正确的税表，要么是1040表格，要么是1040NR表格，以便向国税局申报纳税。

你应该使用哪个表格？

美国公民、永久居民和居民外侨使用 1040表格 来申报纳税。所有收入都必须申报——不仅仅是来自美国的收入，而是所有收入，无论其来源于何处。

非居民外侨必须使用 1040NR表格 （美国非居民外侨所得税申报表）来申报纳税。

与居民外侨不同，只有在一年中任何时候收到的美国来源收入需要报告和纳税。

申报纳税所需的文件是什么？

首先，从国税局网站下载正确的表格。

• 1040表格 （PDF）
• 1040NR表格 （PDF）

你需要你自己、你的配偶以及 任何受抚养者 （如果适用）

的社会安全号码和出生日期。

如果没有这些信息，国税局将不知道你是谁或应纳税申报表上应税的收入。

• 接下来你需要收集以下信息：
• 你雇主提供的W-2表格
• 收到的任何1099表格（-DIV, -INT, -NEC等）
• 支付的按揭利息——1098表格
• 支付的房地产税
• 支付的地方和州税

支付的任何个人财产税

当你已收集好从雇主、银行、按揭公司、财产税征收员或任何其他已缴税的方获得的所有文件后，你就可以开始申报你的税了。

填写税务表格

你下载的表格是可填写的PDF文档，通过按要求填写每个框，完成纳税申报应该不会太困难。

完成1040表格 – 美国个人所得税申报表 – 相当直接，填写每个适用的框。

根据具体情况，申报人可以选择标准扣除或列举扣除，以获得较大的扣除总额。

列举扣除可能涉及许多细节，因为必须遵循一些规则和公式才能利用这种方式。

1040NR与1040之间的一个显著区别是，非居民外侨不能申请任何标准扣除，但部分印度居民除外。

然而，非居民外侨可以申请列举扣除，以减少应税收入。

如果我们看一下完成1040NR – 美国非居民外侨税收申报表 – 的过程，其申报状态选择比1040所得税申报表要少。

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非居民外侨只能选择单身；已婚分别申报；或符合资格的鳏寡。

即使你已婚，在所有意图和目的上，你仍是作为单身人士申报，你的配偶要单独申报。

申报纳税

如果你想自己申报纳税，你可以通过邮寄或电子方式进行。

邮寄

如果你通过邮寄，可以将填写好的表格寄到你所在州的国税局办公室。如果你欠税且未随信附上付款，可能需要寄到财政部办公室。 你可以在国税局网站上。

找到地址 由于邮寄申报税费较为繁琐，并且在COVID-19大流行期间获取退税时间较长，因此邮寄方式正变得不太受欢迎.

电子方式

你可以通过与国税局合作的税务软件网站电子申报你的税表。

免费申报服务

国税局提供一项免费申报服务，允许你通过税务软件网站免费完成税收申报并在线提交。

根据你的收入，有两个选项：

1. 免费申报程序 是为调整后总收入(AGI)低于72,000美元的人提供的。使用免费申报程序，税收申报应用程序将引导您完成流程，并进行所有计算。

2. 免费申报可填写表格 适用于调整后总收入(AGI)大于72,000美元的人。使用此选项，您需要知道如何填写表格，因为申报应用程序仅提供基本计算。

这样的税务软件来电子申报税表。 你可以从IRS网站选择参与免费申报计划的税务准备公司网站。

需要注意的是，免费申报程序通常仅用于提交联邦纳税申报。

如果你选择这种方式，你可能需要通过邮寄单独提交州税，因为许多税务准备公司没有提供单独的州税申报软件。

有偿的税务软件

你可以使用付费税务软件一次性申报联邦税、州税和地方税。

这种税务软件通过一系列问题和答案引导你，让税收申报的完成尽可能简单。

在每个阶段，该产品都会根据行业标准检查你的答案，并在必要时提出修改答案的建议。

TurboTax 是最受欢迎的税务准备和申报软件程序之一。你可以选择在线完成你的申报，或将软件下载到桌面电脑。

通常，付费税务软件将有四个套餐：

• 基本 – 适用于只从工作获得收入且没有任何列举扣除的人。
• 豪华版 – 适用于希望最大化扣除额的人，包括抵押和财产税。
• 高级版 – 适用于有多个收入来源的人，包括投资和租赁物业。
• 自雇/家庭和企业 – 为任何收到1099-NEC的人设计。

如果你不想自己申报，你可以选择支付更多费用，让TurboTax专家为你申报。

当所有税务申报信息被输入后， TurboTax 将审查申报单以查找任何错误，并指导你进行修正。

如果一切正确，你可以在线提交你的联邦纳税申报表，或者选择打印并邮寄给国税局。

TurboTax的其它产品根据申报的复杂性定价不同，并且价格仅适用于联邦申报。州税申报是附加项目。

注意：TurboTax不支持非居民1040-NR税表报税。它只能制作美国公民和居民外侨的报税表。 

如果您是非居民，可以使用 Sprintax 代替。

税务申报公司

另一种选择是使用税务申报公司，他们可以为您电子提交税表。 

这些公司收费办理报税。如果您希望确保正确报税，这是一个不错的选择。他们还可以帮助您申报逾期的税款。 

您可以查看 1040abroad。他们帮助美国公民和移民在美国报税。 

扣除项目

在美国工作的H-1B签证持有人可能难以确定可以在其税表中申报哪些扣除和抵免。 

了解哪些项目可以扣除可能会减少应付所得税金额，甚至增加退税金额。

您只能选择标准或逐项扣除之一。您还应该仔细计算并选择能给您带来更高扣除额的扣除选项。

标准扣除

• 单身：标准扣除为$12,400
• 已婚共同报税：标准扣除为$24,800
• 已婚单独报税：标准扣除为$12,400
• 户主：标准扣除为$18,650
• 符合条件的丧偶者：标准扣除为$24,800

标准扣除, 如上所述，适用于2020纳税年度，仅适用于被视为居民外侨的H-1B签证持有人。

非居民外侨不能申请任何标准扣除，必须选择作为单身、已婚单独报税或符合条件的丧偶者申报。

逐项扣除

您可以选择逐项扣除以代替标准扣除，从而减少应税收入。

使用此方法时，您的税表需附有额外的表格。 

您需要填写的表格是 IRS表格Schedule A，其中列出了一些可以申报的主要逐项扣除类别。

请注意，一些州不允许逐项扣除，包括密歇根和马萨诸塞。

医疗和牙科费用

乍一看，这似乎是一种理想的减税方式，但实际上是最复杂和最昂贵的申报项目。

如果您支付了健康保险未涵盖的与医疗相关的费用，那么如果这些金额超过您调整后总收入（AGI）的7.5%，您便可以扣除这些金额。 

在此扣除中“超过”是关键字。如果您的AGI是$30,000，那么要符合条件，您必须支付超过$2,250的医疗费用。

例如，您的医疗账单总计$4,000，您只能扣除$1,750，而非全部金额。

长期护理保险费

这些是可扣除的，但只有超过您调整后总收入（AGI）10%的金额才能扣除。

利息费用

您可以扣除支付的抵押贷款利息和部分房屋净值贷款利息。

抵押贷款机构将提供1098表，显示您在年度内支付的可扣除利息。

税款

您可以扣除房地产税以及上一纳税年度评估的任何州和地方税款，但总额有$10,000的限制。

（H-1B签证持有人不能申报其在美国以外拥有的房产支付的任何房地产税。）

慈善捐赠

慈善捐赠可以扣除，但有限制。 

现金捐款不能超过您调整后总收入（AGI）的60%，其他捐款可能会有限制，具体为您所捐类型和接收捐赠的慈善机构，分别为50%、30%或20%。

灾害和盗窃损失

在联邦灾害之后发生的任何灾害和/或盗窃损失可以申报，但仅超过您调整后总收入（AGI）10%的金额可以申报。

其他逐项扣除

所有其他扣除必须在Schedule A说明中列出。如果未列出，您就不能申报。

健康储蓄账户

通过在健康储蓄账户（HSA）中存款，您可以减少所得税，但计划必须是高免赔额健康计划。 

如果您的雇主为计划做出贡献，则这些贡献不可扣除。

401K贡献

如果您的雇主提供401K，您对合格计划的贡献是税前的，这意味着它们从您的应税收入中扣除，从而减少您将支付的所得税金额。

税收抵免

除了扣除外，您还可以通过税收抵免显著减少支付给美国的税款金额，或增加您可以获得的退款金额。

税收抵免与扣除不同，因为它们直接减少您支付的总税款额，减少的金额是逐一美元计算的。

例如，如果您有$2,000的税收抵免，这意味着您会少支付$2,000的税款。税收抵免仅适用于居民外侨。

让我们来看看H-1B签证持有人的两个常用税收抵免。

子女税收抵免

通常，子女税收抵免为您提供每个子女最多$3,600的税收抵免，如果他或她是您的受养人，在美国具有居民外侨身份，并且每年至少与您同住183天。

该抵免适用于拥有合法子女或收养子女且年龄小于17岁的个人。

您可获得的税收抵免金额主要取决于您的总收入和您子女的年龄。

子女税收抵免很复杂。根据您、您的受赡人和当时的美国规定，它可能是不可退的、部分可退的或完全可退的。

子女税收抵免的政策每年也可能会发生变化。

国税局有 互动税务援助 可以帮助您了解您是否符合子女税收抵免的资格以及您可以获得多少抵免。

教育税收抵免

如果单身报税者的总收入少于$80,000，已婚报税者的总收入少于$160,000，您可以获得高达$2,000的不可退还教育税收抵免。

任何当前正在攻读本科生、研究生、或职业学位项目的人都可以申请教育税收抵免。

教育税收抵免是从您教育的前$10,000开支的20%中计算的，包括学费、书籍和学习材料。

教育税收抵免适用于您、您的配偶和您的受养人。

您可以在 国税局的网站.

上找到更多信息。

任何被视为税务居民的H-1B签证持有人必须申报全部所得收入，无论其来源于何处，并需申报任何外国账户和资产。

如果居民外侨还为其所得的外国税源收入支付了所得税，他们可能有资格申请外国税收抵免。 

建议咨询了解国际所得税的财务顾问，以确保所有收入都已申报并获取任何抵免。

如果H-1B签证持有人被视为非居民外侨，他们对所有外国所得收入不承担所得税责任。

如果您被列为非居民外侨，那么您只需缴纳美国产生的收入税，而居民外侨则与美国公民一样对其全球收入课税。

作为持有H-1B签证的非居民外侨，您从美国雇主处获得的收入按与美国公民相同的税率征税。您必须使用1040NR表格报税，但不像美国公民，您不能申请相同的扣除。

被列为居民外侨的H-1B签证持有人必须使用1040表格报税，并可申请扣除，但所有收入，无论其来源，都必须记录并缴税。

根据国税局的说法：“实质存在测试（PST） 用于确定一个不是美国公民或合法永久居民的个人应被视为税务居民还是非居民税务居民”。

简单来说，PST指出，如果您在本年中至少在美国实际出席31天，或在过去三年（包括本年）中的183天，则您在税务上被视为居民。

外国银行和金融账户

在美国，包括H-1B签证持有在内的居民外侨，需 在4月15日或10月15日之前提交外国银行和金融账户报告 （FBAR），如果拥有超过$10,000的外国金融账户，则自动获得延期。

您可以在 财政部网站 上比较汇率。

如果外国银行属于政府实体或由国际金融机构拥有，您无需提交FBAR。

但是，如果不提交，您可能会面临 金融犯罪执法网络.

实施的民事或刑事处罚。

一个非居民外侨收到的支付款，诸如租金、股息、版税、利息或任何其他非雇员报酬，会缴纳30%的联邦所得税。 

不过，如果这些支付来源国与美国有税收协定，他们可能降低税率。 

这些类型的支付必须在 1042表格 or 1042-S.

您的投资全球收入需缴纳美国税。

如果H-1B外侨是居民外侨，任何非工资相关的支付，例如租金、股息、版税、利息或其他非雇员报酬，不需扣缴税款。 您仍需按与美国公民相同的方式和税率报税，这些税率为0%、15%或20%，依您的收入而定。  

作为H-1B外侨，您需要向支付单位告知您的美国税号（TIN）。否则，则按28%的比例对这些支付款征备用扣税。 

您必须在1099-MISC表格上向国税局申报这些支付款，以及在 945表格 上申报，如果适用备用扣税。

如果您居住在多个州会怎样？

如果您居住或工作于多个州，事情会非常复杂。

您很可能需要在您居住期间的所有州支付并提交税款。需缴纳的税款类别取决于您的税务状态，是部分全年居民还是非居民。

一般来说，部分全年居民在居住期间需缴纳该州的所有类型的所得税，而非居民仅支付工资所得税。

每个州网站都有专页处理部分全年居民及非居民的这个情况。最好单独查看每个州的要求。

如果您在多个州工作和居住，您可能需要 寻求TurboTax税务顾问的建议.

当您有多个工作时如何应对税务

在美国有不止一份工作且持H-1B签证，并不像您想的那么简单。

根据《美国移民改革与控制法》，所有新雇员必须证明他们被合法授权在美国工作。

H-1B签证持有人已获批为为其申请签证的雇主工作。与签证相关的所有文件都会显示工人的姓名和雇主的名称。

因此，尽管您的雇主是为您申请签证、获得批准并雇佣您的那一方，但您的身份和工作授权证明可以被复制并存档。

您的护照将包含H-1B签证，并通过H-1B批准通知（Form I-797），您可以证明您合法被允许在美国工作。

拥有多份工作意味着需要提供相同的证明，但您的文件显示您仅可以为您的担保雇主工作，这使得拥有不止一份工作变得困难。

然而，第二个雇主可以为您申请“并行”H-1B签证，但虽然在H-1B签证上有不止一份工作是有可能的，如果USCIS认为从事不止一份工作不可行，他们可能不会批准并行申请。

如果您能够拥有多个工作，那么每个雇主会在年底向您提供W2表格，显示您的总工资、预扣的税款等。

在您申报税款时，您要将收到的每份W2视为您的总收入。但拥有不止一份工作可能导致支付更高的所得税。

当您有多个工作时如何应对税务

与国税局联系可能是个噩梦：长时间等待、混乱的电话菜单，有时您根本无法联系到实际人。

如果国税局可以给您打电话，那该多好？

有一项惊人的服务几乎可以实现这一经历： Claimyr 为您拨打国税局电话，导航电话菜单，排队等候，并在有人接听电话时拨给您。这就像拥有一个确保您永远不被搁置的秘书。

这可能非常有用——尤其是在您尝试在即将到来的4月18日税务截止日期之前与他们取得联系时。 使用此链接，您可以在第一次通话时获得5美元的折扣。

我们试用了，简直是个革命性的改变。

如何获取所需的纳税申报表

您需要提交年度纳税申报表的所有表格都可以在国税局的网站上找到。

下面我们列出了所需的最常见表格，并附下载链接。

H-1B签证居民外侨需要的表格有：

• 1040表格 – 美国个人所得税申报表
• 1040表格Schedule 1 – 附加收入和收入调整
• 1040表格Schedule 2 – 附加税
• 1040表格Schedule 3 – 附加税收抵免和付款
• 1040表格Schedule A – 逐项扣除
• 1040表格Schedule D – 资本收益与损失
• 1040表格Schedule E – 补充收入和损失

H-1B签证非居民外侨需要的表格有：

• 1040NR表格 – 美国非居民外籍人士所得税申报表
• 1040NR表附表A – 逐项扣除
• 1040NR表附表NEC -与美国贸易或业务无实际联系的所得税
• 1040NR表附表OI – 其他信息

有关如何填写每个表格的说明也可以在IRS网站上找到。

或者，你可以使用像 TurboTax这样的报税软件来提交你的美国税表.

美国税收系统很复杂。申报错误或延误可能代价高昂。迟报可能会受到罚款，并可能对总税款收取利息。

现在，轮到你

为了保持H-1B签证身份的合规性，你必须遵守某些责任，其中之一就是确保按时提交税表。

务必如实申报收入和扣除额，因为任何虚假声明可能导致签证被撤销。并且不要因诱惑而从事补充就业，除非你拥有指定该雇主的第二个H-1B签证。

始终确保你处于有效身份。如果因任何原因，你与赞助雇主失去工作机会，你将被视为违反身份规定，需要离开美国。