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¿Sabías que, como residente fiscal en EE. UU., tienes las mismas obligaciones tributarias que los ciudadanos estadounidenses?
Así es. Tienes que pagar impuestos federales sobre la renta cada año y, según dónde vivas, también impuestos estatales y locales. Además, tributas no solo por tus ingresos en EE. UU., sino por todo el dinero que ganes en cualquier parte del mundo.
Esta guía te ayuda a orientarte en el complicado sistema fiscal estadounidense: cuándo y cómo presentar la declaración, cómo reducir tus impuestos y, sobre todo, dónde conseguir ayuda.
Porque seamos sinceros: incluso la mayoría de los ciudadanos estadounidenses naturalizados contratan a un contable o usan un servicio como TurboTax para pagar menos o recibir una devolución mayor.
Contents
- Puntos clave
- ¿Qué es un visado H-1B?
- ¿Qué obligaciones fiscales tienen los titulares de un visado H-1B?
- ¿Cuántos impuestos paga un trabajador con H-1B que gana 100.000 USD?
- Cómo presentar la declaración con un visado H-1B
- Cómo presentar la declaración
- Deducciones
- Créditos fiscales
- Ingresos del trabajo obtenidos en el extranjero
- ¿Qué pasa en el año en que llegas o te vas?
- Cuentas bancarias y financieras en el extranjero
- ¿Cómo tributan los dividendos y las inversiones?
- ¿Qué pasa si vives en varios estados?
- Cómo gestionar los impuestos si tienes varios empleos
- Prórrogas y sanciones por presentación tardía
- Cómo ponerte en contacto con el IRS
- Cómo conseguir los formularios de la declaración
- Preguntas frecuentes
- Ahora te toca a ti
- Fuentes citadas
Puntos clave
- Como trabajador con visa H-1B, tienes las mismas obligaciones fiscales que un ciudadano estadounidense en cuanto cuentas como residente a efectos fiscales.
- Los extranjeros residentes (resident aliens) tributan por sus ingresos mundiales; los no residentes (non-resident aliens), solo por los ingresos de EE. UU.
- La mayoría de los titulares de H-1B pagan entre el 20 y el 37 % de sus ingresos entre impuestos federales, estatales y locales.
- Las cotizaciones FICA (Social Security y Medicare) se descuentan desde la primera nómina, sin la exención que tienen los estudiantes.
- La prueba de presencia sustancial decide si presentas el formulario 1040 (residente) o el 1040NR (no residente).
- El plazo termina el 15 de abril; si eres residente, puedes usar software como TurboTax y, si eres no residente, Sprintax.
- La deducción estándar, el crédito fiscal por hijos y los créditos por estudios pueden reducir lo que pagas si calificas como residente.
- Si tienes cuentas en el extranjero por más de 10.000 USD en total, también debes presentar el FBAR.
¿Qué es un visado H-1B?
El visado H-1B es un visado de trabajo temporal (de no inmigrante) que expiden los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS) y que permite a los empleadores estadounidenses contratar temporalmente a extranjeros para puestos especializados.
Los visados H-1B se conceden a trabajadores cualificados con conocimientos o habilidades especializadas en áreas como:
- Medicina
- Arquitectura
- Contabilidad
- Informática
- Ciencias
- Matemáticas
- Finanzas
Para que se apruebe el visado, el empleador debe haber ofrecido antes el puesto en EE. UU. Es el empleador quien presenta la solicitud del H-1B ante el USCIS, paga todas las tasas y entrega la documentación necesaria en nombre del solicitante.
Una vez aprobada la solicitud, el empleador envía todos los documentos al extranjero para que pueda estampar el visado H-1B en su pasaporte.
Este visado te permite vivir y trabajar en Estados Unidos durante tres años, con el patrocinio de un empleador. Ese primer periodo de tres años puede prorrogarse otros tres.
¿Qué obligaciones fiscales tienen los titulares de un visado H-1B?
Pagar el impuesto sobre la renta es una de esas cosas inevitables de la vida. Casi todos acabamos pagándolo en algún momento, y con un visado H-1B estás en la misma situación que cualquier otra persona en EE. UU.
Es decir, pagarás impuestos por tus ingresos.
Cuánto pagarás depende de varios factores.
Según el nivel de ingresos, un titular de H-1B paga entre el 20 y el 37 % de sus ingresos del trabajo en impuestos federales, estatales y locales. Estos impuestos se componen del impuesto federal sobre la renta, las cotizaciones federales de Seguridad Social y Medicare (FICA) y, según el estado en el que vivas, posiblemente un impuesto estatal y local sobre la renta.
Tu empleador retendrá los impuestos de tu salario.
Impuesto federal sobre la renta
Lo que pagues de impuesto federal sobre la renta dependerá de tus ingresos anuales sujetos a impuestos.
Los tramos para el ejercicio fiscal 2025 van del 10 al 37 % según el importe total de ingresos. Cada tipo se aplica a un intervalo de ingresos, lo que resulta algo difícil de entender.
Hay cuatro opciones principales para presentar la declaración:
- soltero (single)
- casado con declaración conjunta (married filing jointly)
- casado con declaración separada (married filing separately)
- cabeza de familia (head of household)
Si tomamos como ejemplo la declaración de soltero, estos son los tipos impositivos según tu renta imponible:
- de 0 a 11.925 USD: 10 %
- de 11.926 a 48.475 USD: 12 %
- de 48.476 a 103.350 USD: 22 %
- de 103.351 a 197.300 USD: 24 %
- de 197.301 a 250.525 USD: 32 %
- de 250.526 a 626.350 USD: 35 %
- a partir de 626.351 USD: 37 %
La mayoría de los titulares de H-1B pagan entre el 20 y el 35 % de su renta bruta ajustada imponible en impuestos federales. La renta bruta ajustada imponible es el total de ingresos menos las deducciones permitidas.
Para el ejercicio fiscal 2025, las deducciones estándar para todos los contribuyentes son:
- Soltero o casado con declaración separada: 15.750 USD.
- Casado con declaración conjunta o viudo/a con derecho (qualifying widow(er)): 31.500 USD.
- Cabeza de familia: 23.625 USD.
Con el ejemplo anterior, si eres soltero y tus ingresos brutos anuales de todo el mundo son de 50.000 USD, tu renta imponible ajustada sería de 50.000 – 15.750 = 34.250 USD.
Ese total te situaría en el tramo del 12 %, es decir, pagarías unos 3.870 USD de impuesto federal sobre la renta. Como los empleadores retienen el impuesto de todos los ingresos del trabajo, a la mayoría de los contribuyentes les han retenido de más y tienen derecho a una devolución del IRS.
Ten en cuenta que estos ejemplos valen para un titular de H-1B que tributa como resident alien (residente fiscal).
Si te clasifican como non-resident alien, solo tributan los ingresos generados dentro de EE. UU., pero no puedes aplicar ninguna deducción.
Cotizaciones a la Seguridad Social
Todos los que trabajan en EE. UU. con un visado H-1B tienen que pagar la Seguridad Social. Su nombre oficial es cotizaciones federales de Seguridad Social y Medicare (FICA) y se compone de dos impuestos:
- Seguridad Social (Social Security)
- Medicare
El tipo de la Seguridad Social en 2026 es del 12,4 % y se reparte entre tú y tu empleador. Es decir, aportas el 6,2 % de tus ingresos al sistema de Seguridad Social de EE. UU., con un límite de ingresos de 184.500 USD.
Con esto, lo máximo que puedes pagar a la Seguridad Social es 11.439,00 USD al año (el 6,2 % de 184.500 USD).
Ten presente que ese límite de ingresos sube entre un 3 y un 5 % cada año.
Además de la Seguridad Social, pagas otro 1,45 % de tus ingresos por Medicare.
Hay algo que sorprende a muchos trabajadores nuevos con H-1B: la FICA se paga desde la primera nómina. Los estudiantes con visado F-1 o J-1 suelen estar exentos, pero los titulares de H-1B no. No esperes que esa exención siga valiendo cuando pases a un H-1B.
Impuestos estatales sobre la renta
De los 50 estados, 41 tienen un impuesto estatal sobre la renta que también se retiene de los ingresos.
La mayoría de los estados aplican un tipo progresivo. El importe de este impuesto adicional depende del estado en el que trabajes, pero normalmente llega como máximo al 10 % de tus ingresos.
Aquí puedes consultar la lista completa de tipos del impuesto estatal sobre la renta (en inglés).
De nuevo, lo retendrá tu empleador.
Impuestos locales o municipales
Algunas ciudades y municipios aplican un impuesto local sobre la renta que puede ir del 1 al 4 % de los ingresos.
Si la ciudad en la que vives cobra este impuesto, la dirección que figure en todos los formularios fiscales debe ser exacta. Si no, podrías acabar pagando el impuesto local equivocado.
Por ejemplo, en el estado de Míchigan, 24 ciudades cobran un impuesto del 1 % a los residentes y del 0,5 % a los no residentes.
Sin embargo, cuatro ciudades de Míchigan tienen tipos locales distintos:
- Grand Rapids: residentes 1,5 %, no residentes 0,75 %
- Detroit: residentes 2,4 %, no residentes 1,2 %
- Highland Park: residentes 2,0 %, no residentes 1,0 %
- Saginaw: residentes 1,5 %, no residentes 0,75 %
¿Cuántos impuestos paga un trabajador con H-1B que gana 100.000 USD?
Un trabajador soltero con H-1B que cuenta como resident alien paga unos 21.100 USD de impuesto federal sobre la renta y FICA por 100.000 USD de salario. Es más o menos el 21 % de la paga, antes de cualquier impuesto estatal o municipal. (Verificado en octubre de 2026.)
| Concepto | Cómo funciona | Importe |
| Salario | Tu paga según el W-2 | 100.000 USD |
| Deducción estándar | Ejercicio fiscal 2025, declarante soltero | 15.750 USD |
| Renta imponible | Salario menos la deducción | 84.250 USD |
| Impuesto federal sobre la renta | 10 % sobre los primeros 11.925 USD, 12 % sobre los siguientes 36.550 USD y 22 % sobre los últimos 35.775 USD | 13.449 USD |
| Seguridad Social | 6,2 % del salario | 6.200 USD |
| Medicare | 1,45 % del salario | 1.450 USD |
| Total | Impuesto federal sobre la renta más FICA | 21.099 USD |
Los tramos funcionan por capas. Solo pagas el 22 % sobre la parte de los ingresos que supera los 48.475 USD, no sobre los 84.250 USD completos. Por eso el impuesto federal sobre la renta equivale a un 13 % de tu salario aunque caigas en el tramo del 22 %.
Tu empleador retiene todo esto en cada nómina. La FICA sigue un tipo fijo, mientras que la retención del impuesto sobre la renta depende del formulario W-4 que entregues, así que compara tu primera nómina con la tabla.
¿Non-resident alien? No puedes usar la deducción estándar (la única excepción es para algunos estudiantes y aprendices de empresa de la India), así que los mismos 100.000 USD tributan por completo. El impuesto federal sobre la renta sube a 16.914 USD en lugar de 13.449 USD.
Cómo presentar la declaración con un visado H-1B
El ejercicio fiscal termina el 31 de diciembre y las declaraciones deben presentarse antes del 15 de abril del año siguiente. El sistema fiscal estadounidense tiene numerosos formularios, así que es importante presentar los correctos.
Según la prueba anual de presencia sustancial, un titular de H-1B se clasifica a efectos fiscales como resident alien o como non-resident alien.
Los resident aliens reciben el mismo trato que los ciudadanos estadounidenses y tributan por sus ingresos mundiales.
Los non-resident aliens, en cambio, solo tributan por los ingresos de fuente estadounidense.
Una vez determinado tu estatus, necesitas el formulario adecuado, el 1040 o el 1040NR, para presentar la declaración ante el IRS.
¿Qué formulario debes usar?
Los ciudadanos estadounidenses, los residentes permanentes y los resident aliens presentan el formulario 1040. Hay que declarar todos los ingresos, no solo los de fuente estadounidense, sino todos, vengan de donde vengan.
Los non-resident aliens deben usar el formulario 1040NR (Income Tax Return for a U.S. Non-resident Alien).
A diferencia de los resident aliens, solo hay que registrar y tributar los ingresos de fuente estadounidense recibidos en cualquier momento del año.
¿Qué documentación hace falta para presentar la declaración?
Lo primero es descargar el formulario correcto de la web del IRS.
- Formulario 1040 (PDF)
- Formulario 1040NR (PDF)
Necesitarás los números de la Seguridad Social y las fechas de nacimiento tuyos, de tu cónyuge y de cualquier persona a tu cargo (si procede).
Sin esta información, el IRS no sabrá quién eres ni qué ingresos deben tributar en tu declaración.
A continuación, reúne la siguiente documentación:
- El formulario W-2 de tu empleador
- Cualquier formulario 1099 recibido (-DIV, -INT, -NEC, etc.)
- Intereses hipotecarios pagados: formulario 1098
- Impuestos sobre bienes inmuebles pagados
- Impuestos estatales y locales pagados
- Impuestos sobre bienes personales pagados
Cuando tengas todos los papeles de tu empleador, bancos, entidades hipotecarias, recaudadores del impuesto sobre inmuebles o cualquier otra parte a la que hayas pagado impuestos, ya puedes empezar con la declaración.
Cómo rellenar los formularios fiscales
El formulario que descargas es un PDF rellenable, y si completas cada casilla tal como se pide, hacer la declaración no debería ser muy complicado.
Rellenar el formulario 1040 (U.S. Individual Income Tax Return) es bastante sencillo: basta con completar cada casilla que corresponda.
Según el caso, los declarantes pueden elegir entre la deducción estándar o desglosar sus deducciones (itemized deductions), la que les dé un importe mayor.
Desglosar las deducciones puede ser bastante laborioso, porque hay que cumplir ciertas reglas y fórmulas para aprovechar este método.
Una diferencia importante entre el 1040NR y el 1040 es que los non-resident aliens no pueden aplicar la deducción estándar, salvo ciertos residentes de la India.
Eso sí, los non-resident aliens pueden aplicar deducciones desglosadas para reducir su renta imponible.
En el 1040NR (U.S. Nonresident Alien Tax Return) hay menos opciones de estado civil para declarar que en el 1040.
Un non-resident alien solo puede declarar como soltero, casado con declaración separada o viudo/a con derecho (qualifying widow(er)).
Aunque estés casado, a todos los efectos declaras como soltero, y tu cónyuge tiene que presentar su propia declaración.
Cómo presentar la declaración
Si quieres hacer tú mismo la declaración, puedes presentarla por correo o por vía electrónica.
Por correo
Si lo haces por correo, envías los formularios rellenados a la oficina del IRS de tu estado. Si debes dinero y no incluyes el pago en el envío, puede que tengas que mandarlo a una oficina del Departamento del Tesoro.
Puedes encontrar la dirección en la web del IRS.
Presentar la declaración por correo está cada vez menos de moda: es más complicado que hacerlo por vía electrónica y la devolución tarda más, sobre todo después de la pandemia de COVID-19.
Por vía electrónica
Puedes presentar la declaración por vía electrónica a través de webs de software fiscal que colaboran con el IRS.
Servicio Free File
El IRS ofrece un servicio gratuito que te permite completar la declaración y presentarla en línea sin coste a través de webs de software fiscal.
Según tus ingresos, hay dos opciones:
1. El programa Free File es para personas con una renta bruta ajustada (AGI) inferior a 89.000 USD. Con este programa, la aplicación te guía en el proceso y hace todos los cálculos.
2. Los Free File Fillable Forms son para personas con una AGI superior a 89.000 USD. Con esta opción, tienes que saber rellenar el formulario, ya que la aplicación solo incluye cálculos básicos.
En la web del IRS puedes elegir la web de una empresa de preparación de impuestos que participe en el programa Free File.
Ten en cuenta que el programa Free File suele servir solo para presentar la declaración federal.
Si eliges esta opción, es posible que tengas que presentar aparte la declaración estatal por correo, porque muchas empresas de preparación de impuestos no ofrecen software independiente para el impuesto estatal.
Software fiscal de pago
Puedes usar software fiscal de pago para presentar a la vez los impuestos federales, estatales y locales.
Este software te va guiando con una serie de preguntas y respuestas para que completar la declaración resulte lo más sencillo posible.
En cada fase, el producto comprueba tus respuestas con los estándares del sector y te sugiere correcciones si hace falta.
TurboTax es uno de los programas más populares para preparar y presentar la declaración, y puedes leer nuestro análisis de TurboTax para ver si encaja contigo. Puedes completar la declaración en línea o descargar el programa en tu ordenador.
Por lo general, el software fiscal de pago tiene cuatro paquetes:
- Basic: para quienes solo tienen ingresos del trabajo y ninguna deducción desglosada.
- Deluxe: para quienes quieren maximizar sus deducciones, incluidas las de hipoteca e impuestos sobre inmuebles.
- Premier: para quienes tienen varias fuentes de ingresos, incluidas inversiones y propiedades en alquiler.
- Self-employed/Home and Business: pensado para cualquiera que reciba un 1099-NEC.
Si no quieres presentar la declaración tú mismo, puedes pagar un extra para que lo haga un experto de TurboTax.
Cuando se ha introducido toda la información de la declaración, TurboTax la revisa en busca de errores y te indica cómo corregirlos.
Si todo está bien, puedes presentar la declaración federal en línea o imprimirla y enviarla por correo al IRS.
Los demás productos de TurboTax tienen precios distintos según la complejidad de la declaración, y el precio es solo para las declaraciones federales. Las declaraciones estatales son un complemento.
NOTA: TurboTax no admite las declaraciones 1040-NR de no residentes. Solo puede generar declaraciones para ciudadanos estadounidenses y resident aliens.
Si eres no residente, puedes usar Sprintax en su lugar.
Empresa de presentación de declaraciones
Otra opción es recurrir a una empresa de presentación de declaraciones que haga el envío electrónico por ti.
Estas empresas cobran por presentar tus impuestos. Es una buena opción si quieres asegurarte de que la declaración sale bien. También pueden ayudarte con pagos de impuestos fuera de plazo.
Puedes echar un vistazo a 1040abroad, que ayuda a ciudadanos estadounidenses e inmigrantes a presentar sus impuestos en EE. UU.
Deducciones
A los titulares de un visado H-1B que trabajan en EE. UU. les puede costar saber qué deducciones y créditos pueden aplicar en su declaración.
Saber qué se puede deducir puede reducir el impuesto que debes y, con suerte, aumentar la devolución.
Solo puedes elegir entre la deducción estándar y las deducciones desglosadas. Calcula con cuidado y escoge la opción que te dé la mayor deducción.
Deducciones estándar
- Soltero: deducción estándar de 16.100 USD
- Casado con declaración conjunta: deducción estándar de 32.200 USD
- Casado con declaración separada: deducción estándar de 16.100 USD
- Cabeza de familia: deducción estándar de 24.150 USD
- Viudo con derecho (qualifying widower): deducción estándar de 32.200 USD
Las deducciones estándar, tal como se indican arriba, corresponden al ejercicio fiscal 2026 y solo se aplican a los titulares de H-1B que tributan como resident aliens.
Los non-resident aliens no pueden aplicar ninguna deducción estándar y deben declarar como solteros, casados con declaración separada o viudos/as con derecho (qualifying widow(er)).
Deducciones desglosadas
Puedes elegir las deducciones desglosadas en lugar de la estándar para reducir tu renta imponible.
Con este método, hay que adjuntar un formulario adicional a la declaración.
El formulario que tienes que rellenar es el Schedule A del IRS, que recoge varias categorías principales de deducciones desglosadas que se pueden aplicar.
Ten en cuenta que algunos estados no permiten las deducciones desglosadas, así que consulta las normas de tu estado.
Gastos médicos y dentales
A primera vista parece una forma ideal de reducir los impuestos, pero en realidad es la más complicada y la más costosa de conseguir.
Si has pagado gastos médicos que no cubre el seguro de salud, puedes deducirlos siempre que superen el 7,5 % de tu renta bruta ajustada (AGI).
La palabra clave en esta deducción es «superen». Si tu AGI es de 30.000 USD, para tener derecho debes haber pagado más de 2.250 USD en gastos médicos.
Por ejemplo, si tus facturas médicas suman 4.000 USD, solo puedes deducir 1.750 USD, no el importe completo.
Primas de seguros de cuidados de larga duración
Las primas de seguros de cuidados de larga duración cualificados cuentan como gastos médicos, pero solo hasta ciertos límites, así que se aplica la misma regla del 7,5 % de la AGI que para el resto de los gastos médicos.
Intereses
Puedes deducir los intereses pagados por hipotecas y por algunos préstamos con garantía sobre la vivienda.
Los prestamistas hipotecarios emitirán un formulario 1098 con los intereses deducibles que has pagado durante el año.
Impuestos
Puedes deducir los impuestos sobre inmuebles más los impuestos estatales y locales liquidados durante el ejercicio fiscal anterior, pero con un límite combinado de 40.000 USD.
(Los titulares de un visado H-1B no pueden deducir los impuestos sobre inmuebles pagados por propiedades que tengan fuera de EE. UU.)
Donaciones a organizaciones benéficas
Las donaciones a organizaciones benéficas se pueden deducir, pero con limitaciones.
Las donaciones en efectivo no pueden superar el 60 % de tu AGI, y otras donaciones pueden tener un límite del 50, el 30 o el 20 % de tu AGI, según lo que dones y la organización que lo reciba.
Pérdidas por siniestro y robo
Se pueden reclamar las pérdidas por siniestro o robo tras una catástrofe federal, pero solo la parte que supere el 10 % de tu AGI.
Otras deducciones desglosadas
Las demás deducciones deben figurar en las instrucciones del Schedule A. Si tu deducción no aparece, no puedes aplicarla.
Cuenta de ahorro para la salud (HSA)
Tener dinero en una cuenta de ahorro para la salud (Health Savings Account, HSA) puede reducir tu impuesto sobre la renta, pero el plan debe ser un plan de salud de deducible alto.
Si tu empleador aporta al plan, esas aportaciones no son deducibles.
Aportaciones al 401(k)
Si tu empleador ofrece un 401(k), las aportaciones que hagas a un plan cualificado se hacen antes de impuestos, es decir, se restan de tu renta imponible y reducen el impuesto sobre la renta que pagas.
Créditos fiscales
Además de las deducciones, puedes reducir bastante lo que pagas a EE. UU., o aumentar lo que te devuelven, mediante créditos fiscales.
Los créditos fiscales se diferencian de las deducciones en que reducen directamente el total de impuestos que pagas, dólar por dólar.
Por ejemplo, un crédito fiscal de 2.000 USD significa que pagas 2.000 USD menos de impuestos. Los créditos siguientes son, por lo general, para resident aliens.
Veamos los dos créditos fiscales más habituales para un titular de H-1B.
Crédito fiscal por hijos
En general, el crédito fiscal por hijos (Child Tax Credit) te da un máximo de 2.200 USD por hijo si está a tu cargo, tiene estatus de resident alien en EE. UU. y vive contigo al menos 183 días al año.
El crédito está disponible para quienes tienen un hijo biológico o adoptado menor de 17 años.
El importe del crédito depende sobre todo de tus ingresos brutos y de la edad de tu hijo.
El crédito fiscal por hijos es complicado. Puede no ser reembolsable, serlo parcialmente o serlo por completo según tu situación, la de la persona a tu cargo y la normativa estadounidense vigente en ese momento.
Además, la normativa de este crédito cambia cada año.
El IRS ofrece asistencia fiscal interactiva (en inglés) para saber si tienes derecho al crédito fiscal por hijos y cuánto te corresponde.
Crédito fiscal por estudios
Puedes obtener hasta 2.000 USD no reembolsables con el crédito fiscal por estudios si tus ingresos brutos son inferiores a 80.000 USD para declarantes solteros y a 160.000 USD para casados.
El crédito está disponible para cualquiera que esté cursando un programa de grado, posgrado o formación profesional.
Se calcula a partir del 20 % de los primeros 10.000 USD de gastos de estudios, incluidas las tasas de matrícula, los libros y el material de aprendizaje.
Pueden aplicarlo tú, tu cónyuge y la persona a tu cargo.
Puedes informarte mejor en la web del IRS.
Ingresos del trabajo obtenidos en el extranjero
Cualquier titular de un visado H-1B que tribute como resident alien debe declarar todos sus ingresos del trabajo, sin importar de dónde procedan, y está obligado a declarar cualquier cuenta y activo en el extranjero.
Si un resident alien también paga impuestos en el extranjero por esos ingresos, puede tener derecho a reclamar créditos por impuestos extranjeros.
Conviene consultar a un asesor financiero con conocimientos de fiscalidad internacional para asegurarte de declarar todos los ingresos y de aplicar los créditos que correspondan.
Si el titular del H-1B tributa como non-resident alien, no debe impuestos por los ingresos del trabajo obtenidos en el extranjero.
Es decir, si te clasifican como non-resident alien, solo tributas por los ingresos generados en EE. UU., mientras que los resident aliens reciben el mismo trato que los ciudadanos estadounidenses y tributan por sus ingresos mundiales.
Como non-resident alien con un visado H-1B, los ingresos que recibes de un empleador estadounidense tributan a los mismos tipos que los de los ciudadanos estadounidenses. Debes presentar la declaración con el formulario 1040NR, pero, a diferencia de los ciudadanos, no puedes aplicar las mismas deducciones.
Un titular de H-1B clasificado como resident alien tiene que presentar la declaración con el formulario 1040 y puede aplicar deducciones, pero todos sus ingresos, vengan de donde vengan, deben registrarse y tributarán.
Según el IRS, «la prueba de presencia sustancial (Substantial Presence Test) sirve para determinar si una persona que no es ciudadana estadounidense ni residente permanente legal debe tratarse como residente o como no residente a efectos fiscales».
En pocas palabras, la prueba de presencia sustancial (SPT) establece que eres residente fiscal si has estado físicamente en EE. UU. al menos 31 días en el año en curso y al menos 183 días en los últimos tres años, contando todos los días de este año, un tercio de los del año pasado y un sexto de los del año anterior.
¿Qué pasa en el año en que llegas o te vas?
Puedes ser non-resident alien durante parte del año y resident alien durante el resto. El IRS lo llama año de doble estatus (dual-status), y suele ocurrir el año en que llegas a EE. UU. o lo dejas. (Verificado en octubre de 2026.)
Imagina a alguien sin estancias previas en EE. UU. Si llega el 1 de julio, pasa 184 días en el país ese año y cumple la prueba de presencia sustancial. Si llega el 1 de octubre, son 92 días y no la cumple.
- Si cumples la prueba: tu residencia fiscal empieza el primer día que estás en EE. UU. ese año. Antes de esa fecha eres non-resident alien.
- Si no la cumples: sigues siendo non-resident alien todo ese año. Si cumples la prueba al año siguiente, puede que puedas optar por que te traten como residente durante parte del primer año. Para ello necesitas al menos 31 días seguidos en EE. UU. y haber estado allí el 75 % de los días desde el comienzo de ese periodo hasta el 31 de diciembre.
- Los días de estudiante no cuentan: los días que pases en EE. UU. como estudiante F, J, M o Q, cumpliendo las normas de tu visado, son días exentos. Adjunta el formulario 8843 si los dejas fuera del cómputo.
- Lo que pierdes en un año de doble estatus: no hay deducción estándar (puedes desglosar), ni declaración conjunta ni tipos de cabeza de familia.
- Qué formulario presentas: si eres residente en EE. UU. el 31 de diciembre, presenta el formulario 1040 y escribe «Dual Status Return». Adjunta una declaración para la parte como no residente (el formulario 1040-NR sirve para eso). Si te vas y no eres residente el 31 de diciembre, presenta en su lugar el formulario 1040-NR.
Estas declaraciones son enrevesadas. Si el año de tu llegada se parece a este caso, merece la pena consultar a un preparador que lleve declaraciones de no residentes.
Cuentas bancarias y financieras en el extranjero
Un resident alien en EE. UU., incluidos los titulares de un visado H-1B, debe presentar un informe de cuentas bancarias y financieras en el extranjero (FBAR) antes del 15 de abril o del 15 de octubre, con prórroga automática, si tiene una cuenta financiera en el extranjero con un valor total superior a 10.000 USD.
Puedes consultar los tipos de cambio en la web del Departamento del Tesoro.
No tienes que presentar el FBAR si el banco extranjero pertenece a entidades gubernamentales o es propiedad de una institución financiera internacional.
Si no lo presentas, sin embargo, podrías enfrentarte a sanciones civiles o penales impuestas por la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN).
¿Cómo tributan los dividendos y las inversiones?
Un non-resident alien que reciba pagos distintos de los ingresos del trabajo, como alquileres, dividendos, regalías, intereses o cualquier otra remuneración que no sea de un empleo, pagará un 30 % de impuesto federal sobre la renta por esos ingresos.
Sin embargo, puede que logre reducir el tipo si el país que hace esos pagos tiene un convenio de doble imposición con EE. UU.
Estos pagos deben comunicarse al IRS en el formulario 1042 o en el 1042-S.
Si el titular del H-1B es un resident alien, los pagos que no provienen de un salario (como alquileres, dividendos, regalías, intereses o cualquier otra remuneración ajena a un empleo) no están sujetos a retención.
Aun así, tienes que declararlos del mismo modo y al mismo tipo que los ciudadanos estadounidenses, es decir, al 0, al 15 o al 20 %, según tus ingresos.
Como titular de H-1B, tienes que comunicar tu número de identificación fiscal de EE. UU. (TIN) a la entidad que hace el pago. De lo contrario, se aplicará a esos pagos una retención de reserva (backup withholding) del 24 %.
El pagador comunica estos pagos al IRS en la serie de formularios 1099 (por ejemplo, el 1099-DIV para dividendos y el 1099-INT para intereses) y en el formulario 945 si se aplica la retención de reserva.
¿Qué pasa si vives en varios estados?
Las cosas se complican enseguida si vives o trabajas en varios estados.
Lo más probable es que tengas que pagar impuestos y presentar declaración en todos los estados en los que hayas vivido durante ese año. El tipo de impuesto depende de tu estatus: residente parcial del año (part-year resident) o no residente.
En general, los residentes parciales pagan todo tipo de impuestos sobre la renta durante el tiempo que viven en ese estado, mientras que los no residentes solo pagan impuestos sobre los ingresos del trabajo.
La web de cada estado tiene una página dedicada a esta situación para residentes parciales y no residentes. Lo mejor es consultar por separado los requisitos de cada estado.
Si trabajas y vives en varios estados, quizá te convenga pedir consejo a un asesor fiscal de TurboTax.
Cómo gestionar los impuestos si tienes varios empleos
Tener más de un empleo en EE. UU. con un visado H-1B no es tan sencillo como parece.
Para cumplir con la ley estadounidense de reforma y control de la inmigración (Immigration Reform & Control Act), todos los empleados nuevos tienen que demostrar que están autorizados legalmente a trabajar en EE. UU.
Los titulares de un H-1B están autorizados a trabajar para el empleador que solicitó el visado en su nombre. Toda la documentación del visado muestra tanto el nombre del trabajador como el del empleador.
Así, aunque tu empleador fuera quien pidió el visado, obtuvo la aprobación y después te contrató, es posible que se copien y archiven las pruebas de identidad y de autorización para trabajar.
Tu pasaporte llevará el visado H-1B y, con el aviso de aprobación del H-1B (formulario I-797), puedes demostrar que tienes permiso legal para trabajar en EE. UU.
Tener varios empleos implica aportar las mismas pruebas, pero tu documentación indica que solo puedes trabajar para el empleador que te patrocina, lo que dificulta tener legalmente más de un trabajo.
Un segundo empleador puede, no obstante, solicitar un visado H-1B «concurrente». Aunque es posible tener más de un empleo con un H-1B, el USCIS puede denegar una solicitud concurrente si parece inviable trabajar en más de un puesto.
Si puedes tener varios empleos, cada empleador te entregará al final del año un formulario W-2 con tu salario bruto, los impuestos retenidos, etc.
Al presentar la declaración, registras cada W-2 recibido como parte de tus ingresos totales. Eso sí, tener más de un empleo puede suponer pagar más impuesto sobre la renta.
Prórrogas y sanciones por presentación tardía
Una prórroga te da hasta el 15 de octubre para presentar la declaración, pero no para pagar. La pides antes del plazo de abril y el impuesto que debas sigue venciendo en esa fecha. (Verificado en octubre de 2026.)
Puedes solicitar una prórroga de estas formas:
- Pagando en línea y marcando la casilla de prórroga. No hace falta un formulario aparte.
- Usando IRS Free File para solicitarla. No hay límite de ingresos para las prórrogas.
- Presentando el formulario 4868 por correo, a través de un socio de e-file del IRS o de un profesional fiscal.
Si presentas o pagas tarde sin prórroga, el IRS añade sanciones sobre el impuesto sin pagar:
- Presentación tardía: 5 % por cada mes o fracción de mes, hasta un 25 %.
- Pago tardío: 0,5 % por cada mes o fracción de mes, hasta un 25 %.
- Mínimo: si la declaración se retrasa más de 60 días, la sanción mínima es de 525 USD o el total del impuesto adeudado, lo que sea menor. Esto se aplica a las declaraciones con vencimiento posterior al 31 de diciembre de 2025.
En un mes en que se aplican ambas, la sanción por presentación tardía baja al 4,5 %, de modo que pagas un 5 % en total y no un 5,5 %.
Cómo ponerte en contacto con el IRS
Contactar con el IRS puede ser una pesadilla: largas esperas, menús telefónicos confusos y, a veces, no hay manera de hablar con una persona de verdad.
¿No sería genial que fuera el IRS quien te llamara a ti?
Hay un servicio que se acerca bastante a eso: Claimyr llama al IRS por ti, se mueve por el menú telefónico, espera en la cola y te llama cuando hay una persona real al teléfono. Es como tener tu propio secretario que se asegura de que nunca te quedes en espera.
Puede ser muy útil, sobre todo si quieres hablar con ellos antes del próximo plazo del 15 de abril. Y con este enlace puedes conseguir 5 USD de descuento en tu primera llamada.
Lo probamos y nos cambió la vida.
Cómo conseguir los formularios de la declaración
Todos los formularios que necesitas para presentar la declaración anual están en la web del IRS.
A continuación, hemos listado los formularios más habituales con enlaces para descargarlos.
Los formularios necesarios para los titulares de H-1B que son resident aliens son:
- Formulario 1040: U.S. Individual Income Tax Return
- Formulario 1040 Schedule 1: Additional Income and Adjustments to Income
- Formulario 1040 Schedule 2: Additional Taxes
- Formulario 1040 Schedule 3: Additional Credits and Payments
- Formulario 1040 Schedule A: Itemized Deductions
- Formulario 1040 Schedule D: Capital Gains and Losses
- Formulario 1040 Schedule E: Supplemental Income and Loss
Los formularios necesarios para los titulares de H-1B que son non-resident aliens son:
- Formulario 1040NR: U.S. Nonresident Alien Income Tax Return
- Formulario 1040NR Schedule A: Itemized Deductions
- Formulario 1040NR Schedule NEC: Tax on Income Not Effectively Connected With a U.S. Trade or Business
- Formulario 1040NR Schedule OI: Other Information
Las instrucciones para rellenar cada formulario también están disponibles en la web del IRS.
También puedes usar software fiscal como TurboTax para presentar tu declaración en EE. UU.
El sistema fiscal estadounidense es complicado. Los errores o retrasos al presentar la declaración pueden salir caros: se pueden imponer multas por presentación tardía y cobrar intereses sobre el total del impuesto adeudado.
Preguntas frecuentes
¿Los trabajadores con H-1B reciben devolución de impuestos?
Sí, si tu empleador retuvo más de lo que debes. Compara el impuesto federal sobre la renta retenido que figura en tu W-2 con el impuesto de tu declaración. Si la retención es mayor, el IRS te paga la diferencia. Puedes pedir que te la ingresen en una cuenta bancaria de EE. UU., y nuestra guía para abrir una cuenta bancaria en EE. UU. explica las opciones.
¿Cómo evito que mi empleador retenga demasiado?
Rellena con cuidado el formulario W-4. Si eres resident alien con un empleo con W-2, el Tax Withholding Estimator del IRS te indica qué poner. Los non-resident aliens no pueden usar el estimador y siguen las instrucciones especiales del W-4 de la notificación 1392 del IRS.
¿Necesito un ITIN para presentar impuestos con un H-1B?
No. Si tienes número de la Seguridad Social (SSN), úsalo. El ITIN es solo para quienes no pueden conseguir un SSN, incluidos algunos cónyuges y personas a cargo. Si tu cónyuge está en ese grupo, lo solicita con el formulario W-7.
¿Puedo presentar una declaración conjunta el año de mi llegada?
No como declarante de doble estatus, porque quienes tienen doble estatus no pueden presentar declaración conjunta. Si tu cónyuge es ciudadano o residente estadounidense, puedes optar por que te traten como residente en EE. UU. y presentar una declaración conjunta. La publicación 519 del IRS explica esta opción.
Ahora te toca a ti
Para mantener tu estatus H-1B, hay ciertas responsabilidades que debes cumplir, y una de ellas es presentar tus impuestos a tiempo.
Sé sincero sobre tus ingresos y deducciones, porque cualquier declaración falsa podría llevar a que te revoquen el visado. Y no caigas en la tentación de buscar un empleo adicional a menos que tengas un segundo visado H-1B a nombre de ese empleador.
Asegúrate siempre de que tu estatus está en regla. Si, por el motivo que sea, pierdes el empleo con el empleador que te patrocina, se considera que estás fuera de estatus y tendrás que salir de EE. UU.
Fuentes citadas
- IRS, Federal income tax rates and brackets: tramos de 2025 para declarantes solteros usados en el ejemplo práctico.
- IRS, Tax inflation adjustments for tax year 2026: deducción estándar de 2025 (15.750 USD para solteros) y de 2026 (16.100 USD para solteros).
- IRS, Topic no. 751 Social Security and Medicare withholding rates: 6,2 % de Seguridad Social y 1,45 % de Medicare a cargo del empleado.
- IRS, Substantial presence test: prueba de 31 días y prueba ponderada de 183 días, días exentos y formulario 8843.
- IRS, Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens: años de doble estatus, opción del primer año, sin deducción estándar para non-resident aliens y qué formulario presentar.
- IRS, Get an extension to file your tax return: prórroga hasta el 15 de octubre y formas de solicitarla.
- IRS, Failure to file penalty: 5 % al mes hasta un 25 % y mínimo de 525 USD.
- IRS, Failure to pay penalty: 0,5 % al mes hasta un 25 % y cómo se combinan las dos sanciones.
- IRS, Tax Withholding Estimator: quién puede usarlo y la vía de la notificación 1392 para non-resident aliens.
- IRS, Taxpayer identification numbers: el ITIN es para quienes no pueden conseguir un SSN.
- IRS, About Form 1040-NR: Schedule NEC y Schedule OI.
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