ضريبة الدخل في المكسيك للوافدين الأمريكيين: هل يتعين عليك الدفع؟

المكسيك وجهة شهيرة للوافدين. ومع ذلك، بمجرد الانتقال إلى هذا البلد الجديد والبدء في كسب المال، ستحتاج إلى تعلم كيفية تقديم الضرائب في المكسيك.

رغم أن دفع الضرائب قد لا يكون شيئاً نتطلع إليه، من المهم الوفاء بهذا الالتزام القانوني السنوي.

سواء كنت متقاعداً في المكسيك، تمتلك عملاً تجارياً، أو تتلقى راتباً من صاحب عمل، أو تمتلك عقاراً في المكسيك، فعليك تقديم الضرائب. هذا الدليل يوضح لك كيفية القيام بذلك وأكثر.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

هل يجب عليك دفع الضرائب في المكسيك؟

عليك دفع ضريبة الدخل في المكسيك إذا انطبقت عليك أي من الحالات التالية:

• لديك وظيفة
• تدير عملاً تجارياً
• تمتلك عقاراً تقوم بتأجيره
• لديك حساب بنكي ذو فائدة

بعبارة أخرى، إذا كنت تكسب مالاً بأي شكل في المكسيك، فإن ذلك الدخل خاضع للضرائب. في الحالات المشار إليها أعلاه، يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي مكسيكي بحلول 30 أبريل من كل عام.

ومع ذلك، فإن ضريبة الدخل في المكسيك تتفاوت.

يتم تحديد معدل الضريبة بناءً على ما تكسبه، بما في ذلك أي خصومات. يتراوح معدل ضريبة الدخل الفردي في المكسيك من 1.92 بالمئة إلى 35 بالمئة.

بالنسبة لغير المقيمين، يعتمد معدل الضريبة بشكل رئيسي على مقدار ونوع الدخل الذي تكسبه.

معدل ضريبة الدخل لغير المقيمين في المكسيك

غير المقيمين هم الأفراد الذين لا يعتبرون المكسيك موطناً لهم.

إذا كنت تقسم وقتك بين المكسيك وبلدك الأصلي، فإنك تعتبر غير مقيم إذا كان أقل من 50 بالمئة من إجمالي دخلك السنوي يأتي من مصادر مكسيكية.

بعبارة أخرى، طالما أن مركزك الرئيسي للأنشطة المهنية يقع خارج المكسيك، فإنك تعتبر غير مقيم لأغراض الضرائب في المكسيك. 

يوجد أدناه جدول يوضح شرائح ضريبة الدخل للرواتب غير المقيمين في المكسيك.

الدخل الخاضع للضريبة (بالبيزو المكسيكي)	معدل الضريبة (لغير المقيمين)
حتى 125,900	حتى 125,900 بيزو مكسيكي = معفى
125,900 إلى 1,000,000	15 بالمئة
1,000,000 وما فوق	30 بالمئة

بالإضافة إلى الراتب المذكور أعلاه، يخضع غير المقيمين لأنواع أخرى من ضريبة الدخل بمعدل مختلف بناءً على النشاط.

أي دخل متأتٍ من الأرباح يخضع لضريبة 10 بالمئة؛ الدخل المكتسب من تأجير العقارات يخضع لضريبة 25 بالمئة؛ والدخل المكتسب من بيع العقارات يخضع لضريبة 25 بالمئة.

يتم فرض الضرائب فقط على الدخل المكتسب في المكسيك على غير المقيمين.

معدل ضريبة الدخل للمقيمين في المكسيك

يعتبر الوافد مقيماً ضريبياً في المكسيك إذا أسس منزلاً في المكسيك.

إذا كان لديك منزل في بلد آخر كذلك، تعتبر مقيماً في المكسيك إذا: أ) كان 50 بالمئة أو أكثر من إجمالي دخلك السنوي يأتي من المكسيك، أو ب) المكسيك هي البلد الرئيسي لأنشطتك المهنية.

قبل الانتقال إلى شرائح الضرائب للمقيمين، يجب ذكر أنه إذا كنت مقيماً مكسيكياً، فإنك تخضع للضريبة على دخلك من جميع أنحاء العالم، بغض النظر عن ما إذا كنت مكسيكياً أم لا.

بمعنى أنه إذا كنت تكسب جزءاً من دخلك في بلدان أخرى، فإن ذلك المبلغ يخضع أيضاً لضريبة الدخل المكسيكية.

لذا، لفهم أي شريحة ضريبية تقع تحتها، يجب عليك حساب أي مصدر دخل آخر خارج المكسيك أيضاً.

Advertisement

إليك معدلات ضريبة الدخل للمقيمين في المكسيك.

الدخل الخاضع للضريبة (بالبيزو المكسيكي)	معدل الضريبة (للمقيمين)
حتى 8,952.49	1.92 بالمئة
8,952.50 – 75,984.55	6.40 بالمئة
75,984.56 – 133,536.07	10.88 بالمئة
133,536.08 – 155,229.80	16 بالمئة
155,229.81 – 185,852.58	17.92 بالمئة
185,852.59 – 374,837.88	21.36 بالمئة
374,837.89 – 590,795.99	23.52 بالمئة
590,796.00 – 1,127,926.84	30 بالمئة
1,127,926.85 – 1,503,902.46	32 بالمئة
1,503,902.47 – 4,511,707.37	34 بالمئة
4,511,707.38 وما فوق	35 بالمئة

ما هو الوقت المناسب لتقديم الضرائب

السنة المالية في المكسيك تشبه مثيلتها في الولايات المتحدة، من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. ومع ذلك، بالنسبة للمقيمين، يتعين تقديم الإقرار الضريبي السنوي المكسيكي في 30 أبريل من كل عام.

لذا من الناحية المثالية، يجب عليك تقديم الإقرار الضريبي في شهر أبريل، أو قبل ذلك إن أمكن. إذا لم تتمكن من تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد، فقد يؤدي ذلك إلى فرض غرامات. للأسف، لا تسمح القوانين الضريبية المكسيكية بتمديد الموعد النهائي للإقرارات الضريبية السنوية، لذا يجب إنجازها في الوقت المحدد.

يجب أيضاً على رب عملك أن يخصم الضريبة من دخلك كل شهر. يجب إجراء هذا الدفع في السابع عشر من الشهر التالي. بالنسبة لغير المقيمين، عليك الدفع بعد 15 يوماً من تلقي دخلك المكسيكي.

بالنسبة لغير المقيمين، تعمل تواريخ الضرائب بشكل مختلف قليلاً أيضاً. السنة الضريبية هي فترة مدة 12 شهراً، تبدأ من الشهر الذي يخضع فيه غير المقيم للضريبة.

كيفية تقديم الضرائب في المكسيك

على الوافدين في المكسيك تقديم إقرار ضريبي كل عام. يجب عليك تقديمه في موعد لا يتجاوز 30 أبريل من كل عام.

قبل أن تتمكن من البدء في دفع الضرائب والحصول في النهاية على إقرار ضريبي، تحتاج أولاً إلى رقم تعريف للمكلف (RFC). يمكنك الحصول على RFC من خلال التواصل مع مكتب إدارة الضرائب (SAT). يجب أن يكونوا قادرين على مساعدتك في الاستعداد لدفع الضرائب.

يتم تقديم الضرائب شهرياً وسنوياً. الإقرارات الشهرية مؤقتة. إذا كان لديك صاحب عمل، يجب على صاحب العمل خصم هذه الضريبة من دخلك الشهري. يتم تقديم الإقرار السنوي إلى السلطات الضريبية.

يتم تقديم هذه الإقرارات الضريبية السنوية عبر الإنترنت، لذا من أجل القيام بذلك، تحتاج إلى الحصول على رمز إلكتروني (contraseña) أو توقيع إلكتروني. يجب أن يتضمن هذا الإقرار الضريبي معلومات عن إجمالي دخلك، بما في ذلك أي دخل من الإيجار، والأرباح والفوائد المكتسبة. 

قد يكون من المفيد تقديم أول إقرار ضريبي سنوي بمساعدة محترف. بمجرد أن تفهم كيفية تقديمه، سيكون من الأسهل القيام به العام المقبل بنفسك.

يمكنك أيضاً تقديم الضرائب كغير مقيم، ولكن معدلات الضرائب عادة ما تكون أعلى.

إذا كان لديك العديد من مصادر الدخل أو عائدات معقدة، يستحق الأمر استئجار محاسب ودفع له رسوم شهرية من أجل الاعتناء بأمورك المالية. بحلول موسم تقديم الإقرارات الضريبية، يكون من الأسهل أن يكون لديك متخصص بجانبك.

إذا كنت ترغب في إجراء المزيد من الأبحاث حول دفع الضرائب في المكسيك، فإن أفضل مصدر للمعلومات هو من SAT نفسها. تحقق من موقعهم الإلكتروني واتصل بهم إذا كان لديك أي أسئلة.

الخصومات الضريبية

من المؤكد أنه من الممكن تقليل ضرائبك. في المكسيك، يتم ذلك بالحصول على خصومات شخصية.

وقد تم تحديد هذه الخصومات الشخصية بشكل مكبوحي في السنوات الأخيرة، وقد يكون الحد العام 15 بالمئة من إجمالي الدخل السنوي للمكلف أو ما يعادل أو يكون أقل من خمسة أضعاف قيمة وحدة القياس والتحديث السنوية، أيهما أقل.

لكن المساهمات في الأعمال الخيرية والتقاعد والتعليم لها حد منفصل عن الحد العام. قد لا تدخل النفقات الطبية ضمن هذا الحد طالما كان لديك شهادة طبية من مؤسسة صحية حكومية.

إذن ما هي بعض المشتريات والمساهمات التي يمكن خصمها من الضريبة؟ لنلقي نظرة.

الأعمال الخيرية

المساهمات المقدمة للجهات الخيرية المعتمدة قابلة للخصم بحد أقصى 7 بالمئة من دخل العام السابق.

النفقات الطبية

يمكن خصم النفقات الطبية وديوان الأطباء النفسيين أو الفوندية وغيرها التي لم يُعاد تعويضها أو لم تُعوض بكاملها للمكلف وأسرته. ومع الأسف، لا يمكن خصم هذه النفقات إذا تم دفعها نقداً.

حسابات التقاعد

المساهمات في حسابات التقاعد، سواء كانت خاصة أو نظام الضمان الاجتماعي المكسيكي، قابلة للخصم الضريبي. في المقابل، أي دخل مسحوب من هذه الحسابات يخضع للضرائب.

التعليم

نفقات التعليم قابلة للخصم لك أو لأشقائك بما في ذلك الزوج والأبوين والأبناء.

يمكن أيضاً خصم نقل الأطفال إلى المدرسة ضريبياً. بناءً على مستوى التعليم، يتراوح المبلغ القابل للخصم من 12,900 إلى 24,500 بيزو مكسيكي. يتم تعديل هذه الحدود للتعليم كل عام.

للأسف، التعليم على مستوى الجامعة لا يعتبر قابلاً للخصم في الوقت الحالي. 

فوائد الرهن العقاري للمنزل

فوائد الرهن العقاري للمنزل قابلة أيضاً للخصم، لكن توجد حدود معينة لذلك أيضًا. لمزيد من المعلومات حول ذلك، لا تتردد في زيارة موقع إدارة الضرائب الفيدرالية المكسيكية.

إذا كنت تستطيع الحصول على خصم ضريبي، كيف تقوم بذلك؟ لديك الحق في إضافة هذه المعلومات عند تقديم الضرائب في أبريل. مزيد من المعلومات حول كيفية تقديم الإقرارات الضريبية أدناه.

كيفية التعامل مع الازدواج الضريبي في الولايات المتحدة والمكسيك

يجب على المواطنين الأمريكيين تقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية ودفع الضرائب بغض النظر عن البلد الذي يعيشون فيه.

لذلك، فمن غير المستغرب أن نسمع أن واحدة من القلق الأكبر للوافدين الأمريكيين عند الانتقال إلى المكسيك هو كيفية التعامل مع الضرائب. بعد كل شيء، آخر شيء تريد القيام به بأموالك التي كسبتها بالكاد هو دفع الضرائب بشكل مزدوج.

لحسن الحظ، قد يستطيع الوافدون الأمريكيون العاملون والمقيمون في المكسيك تقليل أي دخل خاضع للضريبة عن طريق التقديم للحصول على اعتمادات الضرائب الأجنبية على النموذج 1116. يجب عليك تقديم النموذج 1116 عند تقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية الخاصة بك.

نظرًا لأن الضرائب في الولايات المتحدة تُستحق بشكل عام في 15 أبريل، يختار كثيرون تقديم إقراراتهم الضريبية الفيدرالية أولاً. ومع ذلك، طالما أنك تقدم كل من إقرارات الضرائب المكسيكية والفيدرالية، فلا يهم أيها تقوم بتقديمه أولا – القرار متروك لك.

بمجرد أن تطالب بذلك، يمكن استخدام الاعتماد الضرائبي الأجنبي (في هذه الحالة، المكسيكي) كاعتماد على إقراراتك الضريبية الأمريكية.

بهذه الطريقة، يمكنك تجنب الازدواج الضريبي إلى أقصى حد ممكن، على الرغم من أنك قد لا تتمكن دائمًا من تجنب دفع الضرائب في كلا البلدين بشكل كامل.

ما ورد أعلاه ممكن من خلال معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة والمكسيك. تضمن هذه المعاهدة أن لا يدفع أي فرد ضرائب أكثر مما هو أعلى في النظامين الضريبيين. كما تنص على أن الضرائب تجمع بشكل عام في البلد الذي تم كسب الدخل فيه.

من خلال ذلك، كما تم وصفه أعلاه، يمكن للمواطنين الأمريكيين تجنب دفع الضرائب المزدوجة أثناء إقامتهم في المكسيك.

تجعل معاهدة الضرائب أيضًا من الممكن للحكومة المكسيكية أن ترسل معلوماتك الضريبية المكسيكية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا يسهل عليك الحصول على عملية مبسطة عندما يحين وقت تقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بك.

ومع ذلك، نظرًا لهذه الخط المباشر بين الحكومة المكسيكية ومصلحة الضرائب، يمكن للحكومة المكسيكية أيضًا تحصيل غرامات نيابة عن الولايات المتحدة.

إذا رغب أي من المغتربين في المطالبة ببند في معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة والمكسيك (بجانب الاعتمادات الضريبية الأمريكية)، فيجب عليهم تقديم النموذج 8833 إلى جانب إقراراتهم الضريبية الفيدرالية.

مقالة مفيدة أخرى: الدليل الكامل لتقديم الضرائب الأمريكية من الخارج

الضرائب على المعاشات التقاعدية

ليس سراً أن المكسيك وجهة شهيرة للمتقاعدين. يمتد دخلك التقاعدي بشكل أكبر بكثير في المكسيك مما سيكون عليه في بلدك الأصلي.

وفقًا لمتوسطات تكاليف الحياة، تكلفة المعيشة في المكسيك أقل بنسبة 65 بالمئة عن الولايات المتحدة. لذلك، لهذه الأسباب، يتجه العديد من المتقاعدين ليس فقط إلى هذه السواحل الدافئة لقضاء الإجازات، بل يختار البعض أيضًا العيش الدائم هناك.

إذا كنت جزءاً من المجموعة الأخيرة، فمن المهم معرفة كيف يؤثر ذلك على ضرائبك.

Advertisement

لاحظ أنه حتى إذا اخترت التقاعد في الخارج كمواطن أمريكي، لا تزال مطالبًا بتقديم إقرار ضريبي والإبلاغ عن أي دخل. ستفعل ذلك سنوياً كما كنت ستفعله لو تقاعدت في الولايات المتحدة.

هذا يعني أنه إذا كان دخلك التقاعدي قائماً بالكامل في الولايات المتحدة، فلن تدين بأية ضرائب على الدخل في المكسيك. لذا، إذا كنت تعيش في المكسيك على دخلك التقاعدي وحده، فلا حاجة لتقديم إقرار ضريبي مكسيكي.

بالطبع، هذا لا يعني أنك لن تدفع أنواعًا أخرى من الضرائب مثل ضريبة القيمة المضافة (IVA) أو أية ضرائب على العقارات (إذا كانت تطبق). وبخلاف ذلك، إذا لم تكن تكسب أي دخل في المكسيك، فأنت معفي من ضرائب الدخل.

إذا كان لديك معاش تقاعد مكسيكي أو حساب تقاعد، بمجرد تجاوز سن التقاعد يمكنك سحب الأموال بحرية دون الحاجة لدفع الضرائب. ومع ذلك، لا تزال الولايات المتحدة تطالبك بالإبلاغ عن هذا الدخل كصندوق استثماري أجنبي.

الضرائب على الدخل الإضافي

إلى جانب الراتب، يملك العديد من الأشخاص أنواعًا أخرى من الدخل التي تخضع للضرائب. يمكن أن يتراوح هذا من ملكية الإيجار، الأرباح، وحتى الفائدة المكتسبة من الحسابات البنكية.

الملكية المؤجرة

يمتلك العديد من الأمريكيين منازل لقضاء العطلات في المكسي والذين يقومون بتأجيرها عندما لا يعيشون فيها. هناك أيضًا آخرون يعيشون في المكسيك ويستخدمون تأجير العقارات كمصدر دخل رئيسي.

على الرغم من أن هذا قد يكون وسيلة رائعة لكسب دخل بدون مجهود، ينبغي أن تكون على علم بأن هذا يعني ملء المزيد من النماذج عند وقت تقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي.

حسب حالتك الشخصية، يمكنك ملء النموذج C أو E بالإضافة إلى النموذج 1040 مع إقرارك الضريبي الفيدرالي. ومع ذلك، إذا كانت وضعيتك أكثر تعقيدًا، قد يكون من المجدي استشارة خبير.

يجب ألا تختلف الضرائب المفروضة على ممتلكاتك المكسيكية كثيراً عن تلك في الولايات المتحدة، ولكن قد تكون هناك استثناءات. لذا، إذا كنت غير متأكد من وضعك، استشر مستشارًا ضريبياً أو محاسباً يمكنه تقديم أفضل نصيحة.

والآن عن الضرائب في المكسيك.

بالنسبة لغير المقيمين، يتوقع دفع 25 بالمئة من إجمالي دخل الإيجار. بالإضافة إلى ذلك، ستجمع 16 بالمئة ضريبة قيمة مضافة (VAT) من المستأجر، مما يؤدي لإجمالي ضريبة بنسبة 41 بالمئة.

في المقابل، بالنسبة للمقيمين، ستدفع بين 2 بالمئة و10 بالمئة ضريبة على دخل الإيجار بالإضافة إلى 16 بالمئة ضريبة القيمة المضافة.

الأرباح

المقيمون المكسيكيون مطالبون أيضًا بدفع ضرائب على الأرباح من الاستثمارات المستلمة من الشركات المكسيكية. للقيام بذلك، يجب على الفرد تضمينها في إقرارات ضريبة الدخل الخاصة به.

يتم فرض ضريبة على الأرباح إما بنسبة الضريبة الشخصية للفرد أو بمعدل ضريبة الدخل للشركات (CIT) بنسبة 30 بالمئة، أيهما أقل. هناك أيضًا ضريبة بنسبة 10 بالمئة على صافي الأرباح يتم حجزها من قبل الشركة المكسيكية. وتضاف هذه النسبة 10 بالمئة إلى الضريبة التي تدفع عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي.

الفائدة

يجب الإبلاغ عن أي فائدة مكتسبة من الحسابات التي تحملها في البنوك المكسيكية في الإقرار الضريبي السنوي الخاص بك.

قد تُعفى بعض الحسابات ذات الأرصدة الصغيرة من هذه القاعدة. إذا كنت غير مقيماً، فإن الفائدة والسندات تخضع للضريبة بالكامل.

الآن، إليك

واحدة من آخر الأشياء التي ترغب في التفكير فيها هي الضرائب عندما تنتقل إلى المكسيك، لكن من المهم معرفة كيفية عمل الضرائب.

هذا لا يساعدك فقط في متابعة أمورك المالية، بل إذا كنت قادرًا على الخصم بطريقة ما، فيمكن أن يصب ذلك في مصلحتك.