วิธีขอใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานะเจ้าของธุรกิจ

เมื่อคุณดำเนินธุรกิจในประเทศไทย คุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เมื่อรายได้ของบริษัทคุณสูงเกินจำนวนที่กรมสรรพากรกำหนดไว้

หลังจากที่คุณทำเช่นนั้น คุณจะได้รับใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือที่เรียกว่า ใบพี.พี.20 ในประเทศไทย ซึ่งเป็นเอกสารสำคัญที่แสดงว่าบริษัทได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของกรมสรรพากรเรียบร้อยแล้ว

เรามาลองดูวิธีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทยในฐานะเจ้าของธุรกิจ และสิ่งที่คุณต้องทำหลังจากได้รับมันแล้ว

คำชี้แจงเรื่องความโปร่งใส: บทความนี้อาจมีลิงก์ไปยังผลิตภัณฑ์หรือบริการจากพันธมิตรของเรา หากคุณคลิกลิงก์เหล่านั้น เราอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย ซึ่งอาจมีผลต่อรูปแบบการจัดวางเนื้อหาบางส่วน อย่างไรก็ตาม โปรดวางใจว่า เราแนะนำเฉพาะสิ่งที่เราเชื่อว่ามีประโยชน์และเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณจริง ๆ สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ใน นโยบายโฆษณา ของเรา.

บริษัทใดที่จำเป็นต้องจดทะเบียน VAT?

ตามข้อมูลของกรมสรรพากรไทย บุคคลหรือองค์กรที่มีการจัดหาสินค้าหรือบริการในประเทศไทยเป็นประจำและมี รายได้มากกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม

การลงทะเบียนต้องเสร็จสิ้นภายใน 30 วันที่เกณฑ์ถูกถึง

ซึ่งหมายความง่ายๆ ว่าถ้าบริษัทของคุณมีรายได้ปีละมากกว่า 1.8 ล้านบาท คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วัน

การให้บริการจะถือว่าเกิดขึ้นในประเทศไทยถ้า:

• การบริการถูกดำเนินการในประเทศไทย ไม่ว่าจะถูกใช้ที่ไหนก็ตาม
• การบริการถูกดำเนินการที่อื่นและถูกใช้ในประเทศไทย

คุณสามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ทุกเมื่อตามต้องการ แม้ว่ารายได้ประจำปีของบริษัทคุณยังไม่เกินจำนวนที่กำหนดก็ตาม บางธุรกิจทำเช่นนี้เพราะต้องการออกใบกำกับภาษีให้แก่ลูกค้า

เคล็ดลับ: โปรดจำไว้ว่าหลังจากที่คุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว จะไม่สามารถยกเลิกได้ง่ายๆ ดังนั้นหากคุณพิจารณาจดทะเบียนโดยสมัครใจ ให้ตัดสินใจอย่างรอบคอบ

ขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

คุณสามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่กรมสรรพากรท้องถิ่น หากบริษัทของคุณอยู่ในกรุงเทพ หากอยู่นอกกรุงเทพ คุณต้องยื่นจดทะเบียนที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ท้องถิ่น คุณสามารถไปด้วยตัวเองหรือขอให้ผู้อื่นไปแทนได้พร้อมเอกสารต่อไปนี้

• ฟอร์ม พีพ.01 จำนวน 3 ชุด นี่คือฟอร์มสำหรับสมัครจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
• จดหมายแจ้งการอยู่บ้านที่จะแสดงที่ตั้งของบริษัทพร้อมลายเซ็นของเจ้าของอาคาร (ถ้าเช่าคุณต้องแนบสำเนาบัตรประชาชนของเจ้าของบ้านที่ลงนามด้วย)
• สำเนาพาสปอร์ต วีซ่า และใบอนุญาตทำงานของกรรมการบริษัทพร้อมลายเซ็น
• รูปภาพของสำนักงานบริษัท รวมถึงป้ายชื่อบริษัทและภายในสำนักงาน
• สัญญาเช่าที่ทำกับเจ้าของบ้าน (ในกรณีใช้สถานที่เช่า)
• ใบรับรองการจดทะเบียนบริษัท

หากคุณ เช่าสำนักงาน เจ้าของบ้านของคุณอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมในการออกจดหมายแจ้งการอยู่บ้านและเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง 

ตอนนี้ก็สามารถ จดทะเบียนออนไลน์ ได้แล้วเช่นกัน

เคล็ดลับ: ควรตรวจสอบเอกสารที่ต้องการกับกรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณก่อนการเยี่ยมเยือน เพราะอาจมีข้อกำหนดที่ไม่เหมือนกัน นอกจากนี้ ควรทราบว่าเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรส่วนใหญ่ไม่สามารถพูดภาษาอังกฤษได้ ดังนั้นจึงควรพาคนที่สามารถพูดภาษาไทยไปด้วย

การได้รับใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

หลังจากที่คุณยื่นเอกสารแล้ว คุณจะต้องรอประมาณ 5 ถึง 7 วันทำการเพื่อรับใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือที่เรียกว่า ใบพอร์พอร์ 20 นี่เป็นเอกสารที่สำคัญ และคุณควรเก็บไว้ในแฟ้มตลอดเวลา

นอกจากนี้ใบรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องแสดงที่ตั้งบริษัทควบคู่กับใบรับรองการจดทะเบียนบริษัทของคุณ

สามารถทำเองได้ไหม?

หากคุณต้องการเตรียมเอกสารเอง อาจเป็นงานที่ท้าทาย เนื่องจากเอกสารทั้งหมดเป็นภาษาไทย

ทางเลือกที่ดีกว่าคือการมอบหมายอำนาจให้สำนักงานของคุณในไทยทำให้ กระบวนการจะง่ายมาก หากคุณมีเอกสารที่ถูกต้องครบถ้วน

เว็บไซต์ของกรมสรรพากรมีคำแนะนำโดยละเอียด รวมถึงเอกสารที่คุณต้องใช้ในการจดทะเบียน ได้ที่หน้านี้ (มีเฉพาะในภาษาไทย)

หากคุณต้องการเร่งกระบวนการ คุณสามารถใช้ นักบัญชีท้องถิ่น

ทำอะไรหลังได้รับใบรับรองภาษีมูลค่าเพิ่ม? 

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องดำเนินการตามนี้:

Advertisement

• คิดภาษีขาย 7% สำหรับสินค้าหรือบริการที่ขาย ออกใบกำกับภาษีสำหรับการขายทุกครั้ง และส่งภาษีมูลค่าเพิ่มที่เก็บได้ให้กรมสรรพากร
• ภายในวันที่ 15 ของทุกเดือน ต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มของเดือนก่อนโดยใช้ฟอร์ม พี.พี. 30.
• การซื้อของบริษัทจะต้องเสียภาษีซื้อ 7% ด้วย ซึ่งอาจใช้หักลดกับภาษีขายได้ คุณสามารถใช้ภาษีซื้อที่จ่ายแล้วกับบางสินค้าและบริการเพื่อลดภาระภาษีใบกำกับภาษีจากการชื้อต้องเก็บโดยบริษัทเป็นหลักฐานเครดิตภาษีเพื่อนำไปใช้หักลด

• คุณต้องหักภาษีเมื่อชำระค่าบริการที่มีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ออกใบรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย และยื่นฟอร์ม พี.พี.3 หรือ พี.พี.53 ด้วย

ในกรณีที่คุณไม่ยื่นฟอร์ม พีพ.30 ต่อเนื่องมากกว่า 6 เดือน การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกยกเลิกโดยอัตโนมัติ และคุณก็จะเสียค่าปรับด้วย

ลิงก์ที่เป็นประโยชน์อื่นๆ: 

• ธุรกิจในประเทศไทย: การยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ฟอร์ม พี.พี. 30
• การเสียภาษีในประเทศไทย: ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย 6 ข้อ

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทยปัจจุบันอยู่ที่ 7% ผู้นำเข้าก็ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย

กรมศุลกากรจะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อมีการนำเข้าสินค้า บางธุรกิจได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มและต้องจ่ายภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT) แทน

สินค้าหรือบริการบางประเภท ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย รวมถึงสินค้าปลอดภาษีนำเข้า

สามารถยกเลิกการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้หรือไม่?

คุณสามารถยกเลิกการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ในสองกรณี คือ เมื่อคุณต้องปิดธุรกิจหรือเมื่อบริษัทของคุณมีรายได้ต่ำกว่า 1.8 ล้านบาทติดต่อกันสามปี

ในการดำเนินการ ต้องยื่นฟอร์ม พีพ.09 ไปยังกรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณหรือยื่นออนไลน์

ควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?

ทุกคนสามารถสมัครจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ แม้ว่าจะมีรายได้น้อยกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปีก็ตาม

ลองมาดูข้อดีข้อเสียของการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกันคร่าวๆ

ข้อดี

• คุณสามารถเคลมภาษีซื้อได้ ซึ่งหมายความว่าคุณจะจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มน้อยลงสำหรับค่าใช้จ่ายของบริษัท
• บริษัทของคุณมีความน่าเชื่อถือมากขึ้น
• เปิดโอกาสทางธุรกิจมากขึ้นเพราะมีบริษัทหลายที่ต้องการใบกำกับภาษีสำหรับการเคลมภาษี

ข้อเสีย

• เพิ่มงานบัญชีมากขึ้นเพราะต้องยื่น พ.พ.30 และภาษีหัก ณ ที่จ่าย
• บริษัทบัญชีจะคิดค่าบริการคุณเพิ่ม เพราะมีงานเพิ่ม
• สินค้าหรือบริการของคุณจะมีราคาสูงขึ้นเพราะภาษีมูลค่าเพิ่ม

หากคุณทราบว่ารายได้ประจำปีของคุณจะมากกว่า 1.8 ล้านบาท คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ขั้นตอนต่อไป

เราหวังว่าบทความนี้จะช่วยตอบทุกสิ่งที่คุณต้องการเมื่อเกี่ยวกับการจดทะเบียนใบรับรองภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทย

ขอบอกอีกครั้งว่าคุณต้องทำหากรายได้ของคุณมากกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี นี่คือหนึ่งในข้อผิดพลาดที่เจ้าของธุรกิจในประเทศไทยทำบ่อย

หากคุณไม่ต้องการทำเอง การใช้ บริษัทบัญชีท้องถิ่น นั้นเป็นวิธีที่สะดวกในการจัดการ