Guide du débutant sur les impôts américains pour les titulaires d’un visa H-1B

Saviez-vous qu’en tant que résident fiscal travaillant aux États-Unis, vous avez les mêmes obligations fiscales que les citoyens américains ?

C’est exact. Vous devez payer des impôts fédéraux sur le revenu chaque année. Et selon l’endroit où vous vivez, vous pourriez également devoir payer des impôts d’État et locaux. De plus, vous êtes imposé non seulement sur vos revenus américains mais sur tous les revenus que vous gagnez partout dans le monde.

Ceci étant dit, ce guide simplifiera le système fiscal américain complexe, vous montrera quand et comment déclarer, comment réduire vos impôts, et surtout comment obtenir de l’aide.

Car soyons honnêtes, même la plupart des citoyens naturalisés américains embauchent un comptable ou utilisent un service comme TurboTax pour les aider à réduire leurs impôts ou obtenir des remboursements plus élevés.

 

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Qu’est-ce qu’un visa H-1B ?

Un visa H-1B est un visa de non-immigrant, basé sur l’emploi, délivré par les services de la citoyenneté et de l’immigration des États-Unis (USCIS) qui permet aux employeurs américains d’employer temporairement des ressortissants étrangers pour travailler dans des professions spécialisées.

Les visas H-1B sont délivrés aux travailleurs qualifiés ayant des connaissances spécialisées ou des compétences professionnelles dans des domaines tels que :

• Médecine
• Architecture
• Comptabilité
• Informatique (I.T.)
• Science
• Mathématiques
• Finance

Pour que ce visa soit approuvé, l’employeur doit avoir préalablement proposé le poste aux États-Unis. C’est l’employeur qui fait la demande auprès de l’USCIS pour le visa H-1B, paie tous les frais de visa, et soumet tous les documents nécessaires au nom du demandeur.

Une fois la demande approuvée, l’employeur transmettra tous les papiers au ressortissant étranger pour lui permettre d’obtenir le visa H-1B dans son passeport.

Ce visa vous permet de vivre et de travailler aux États-Unis pendant trois ans sous le parrainage d’un employeur. La période initiale de trois ans peut être prolongée de trois années supplémentaires.

Quelles sont les obligations fiscales pour les titulaires de visa H-1B ?

Payer l’impôt sur le revenu est l’une des nécessités inévitables de la vie. Nous devons probablement tous le payer à un moment donné, et avoir un visa H-1B signifie que vous serez comme tout le monde aux États-Unis.

C’est-à-dire que vous paierez l’impôt sur le revenu sur vos gains.

Le montant d’impôt que vous pouvez vous attendre à payer sur vos revenus dépend de plusieurs facteurs.

Selon le niveau de revenu, un titulaire de visa H-1B paiera entre 20 et 37 pour cent des revenus perçus en impôts fédéraux, d’État et locaux. Ces impôts comprennent : l’impôt fédéral sur le revenu, les taxes fédérales de sécurité sociale et Medicare (FICA), et selon l’état dans lequel vous vivez, peut-être des impôts sur le revenu d’État et locaux.

Votre employeur déduira les impôts de votre salaire.

Impôts sur le revenu fédéraux

Votre revenu annuel imposable déterminera combien d’impôts sur le revenu fédéral vous devrez finalement payer.

Les tranches d’imposition pour l’année fiscale 2020 vont de 10 à 37 pour cent, en fonction du montant total des revenus. Chaque taux d’imposition a une gamme de niveaux de revenu, ce qui peut être un peu difficile à comprendre.

Il y a quatre principales options pour déposer une déclaration fiscale :

• célibataire
• marié déclarant conjointement
• marié déclarant séparément
• chef de famille

Si nous prenons comme exemple le dépôt en tant que célibataire, voici les différents taux d’imposition selon votre revenu imposable :

• 0 à 9 875,00 $ – 10 pour cent
• 9 876 à 40 125 $ – 12 pour cent
• 40 126 à 85 525 $ – 22 pour cent
• 85 526 à 163 300 $ – 24 pour cent
• 163 301 à 207 350 $ – 32 pour cent
• 207 351 à 518 400 $ – 35 pour cent
• 518 401 $ ou plus – 37 pour cent

La majorité des titulaires de H-1B paieront entre 20 et 35 pour cent de leur revenu imposable brut ajusté en impôts fédéraux. Le revenu imposable brut ajusté est le revenu total moins les déductions autorisées.

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Pour l’année fiscale 2020, les déductions standard pour tous les déclarants sont :

• Célibataire ou marié déclarant séparément—12 400 $.
• Marié déclarant conjointement ou veuf qualifiant—24 800 $.
• Chef de famille—18 650 $.

En utilisant l’exemple ci-dessus, si vous êtes célibataire, avez un revenu brut annuel de toutes les sources mondiales de 50 000 $, alors votre revenu imposable ajusté serait de 50 000 $ – 12 400 $ = 37 600 $.

Ce total vous placerait dans la tranche d’imposition de 12 pour cent, ce qui signifie que vous devriez payer environ 4 500 $ d’impôts. Comme les employeurs déduisent l’impôt sur le revenu de tous les revenus perçus, la plupart des contribuables constatent qu’ils ont déduit trop d’impôts et ont droit à un remboursement de l’IRS.

Gardez à l’esprit que ces exemples s’appliquent à un titulaire de visa H-1B qui est imposé en tant que résident étranger.

Si vous êtes classé comme non-résident étranger, alors seuls les revenus générés aux États-Unis seront imposés, mais aucune déduction ne peut être réclamée.

Impôts de sécurité sociale

Toute personne qui travaille aux États-Unis avec un visa H-1B doit payer une taxe de sécurité sociale. Elle est officiellement connue sous le nom de taxes fédérales de sécurité sociale et Medicare (FICA) et se compose de deux types de taxes :

• Sécurité sociale
• Medicare

Le taux de sécurité sociale en 2021 est de 12,4 pour cent et est partagé entre vous et votre employeur. Cela signifie que vous devez payer 6,2 pour cent de votre revenu au système de sécurité sociale américain, avec un revenu maximum de 142 800 $.

Avec cela, le montant maximum que vous pouvez payer à la sécurité sociale est de 8 853,60 $ (6,2 pour cent de 142 800 $) par an.

Veuillez noter que le revenu maximum augmente de 3 pour cent chaque année.

En plus de la sécurité sociale, vous devez également payer un autre 1,45 pour cent de votre revenu pour Medicare.

Impôts sur le revenu d’État

Sur les 50 États, il y en a 41 qui ont un impôt sur le revenu d’État qui est également déduit de tous les gains.

La majorité des États utilisent un taux d’imposition progressif. Le montant de cet impôt supplémentaire dépend de l’état dans lequel vous travaillez, mais est généralement jusqu’à 10 pour cent de votre revenu.

Vous pouvez voir une liste complète des taux d’impôt sur le revenu d’État ici.

Encore une fois, cela sera déduit par votre employeur.

Impôts locaux ou municipaux

Il existe certaines villes et municipalités qui ont un impôt local sur le revenu, qui peut varier de 1 à 4 pour cent du revenu.

Si la ville dans laquelle vous vivez a un impôt local sur le revenu, l’adresse sur tous les formulaires fiscaux doit être exacte. Sinon, vous pourriez payer le mauvais impôt local.

Par exemple, dans l’État du Michigan, 20 villes prélèvent une taxe sur le revenu de 1 pour cent pour les résidents et de 0,5 pour cent pour les non-résidents. 

Cependant, quatre villes du Michigan ont des taux d’imposition locaux différents :

• Grand Rapids – Résidents 2,4 pour cent, non-résidents 1,2 pour cent
• Détroit – Résidents 1,5 pour cent, non-résidents 0,75 pour cent
• Highland Park – Résidents 2,0 pour cent, non-résidents 1,0 pour cent
• Saginaw – Résidents 1,5 pour cent, non-résidents 0,75 pour cent

Déclaration de vos impôts avec un visa H-1B

L’année fiscale se termine le 31 décembre et les déclarations doivent être déposées avant le 15 avril de l’année suivante. Il existe de nombreux formulaires fiscaux dans le système fiscal américain, il est donc important de choisir les bons.

Un détenteur de visa H-1B sera considéré, à des fins fiscales, soit comme un résident étranger, soit comme un non-résident étranger selon le test de présence substantielle annuel.

Les résidents étrangers sont traités de la même manière que les citoyens américains et sont imposés sur leurs revenus mondiaux. 

En revanche, les non-résidents étrangers ne sont imposés que sur les revenus qu’ils reçoivent de sources américaines. 

Après avoir déterminé votre statut fiscal, vous devez obtenir le formulaire fiscal adéquat, soit le formulaire 1040, soit le formulaire 1040NR, afin de déposer vos impôts avec l’IRS.

Quel formulaire devriez-vous utiliser ?

Les citoyens américains, les résidents permanents et les résidents étrangers utilisent le formulaire 1040 pour déclarer leurs impôts. Tous les revenus doivent être déclarés – pas seulement ceux provenant de sources américaines, mais tous les revenus, quelle que soit leur origine.

Les non-résidents étrangers doivent utiliser le formulaire 1040NR (Déclaration de revenus pour un non-résident étranger aux États-Unis) pour déclarer leurs impôts. 

Contrairement aux résidents étrangers, seuls les revenus d’origine américaine perçus à tout moment de l’année doivent être enregistrés et imposés.

Quels documents sont nécessaires pour remplir une déclaration d’impôts ?

Tout d’abord, téléchargez le formulaire correct depuis le site de l’IRS.

• Formulaire 1040 (PDF)
• Formulaire 1040NR (PDF)

Vous aurez besoin des numéros de sécurité sociale et des dates de naissance pour vous-même, votre conjoint et toute personne à charge (le cas échéant).

Sans ces informations, l’IRS ne saura pas qui vous êtes ni quels revenus doivent être imposés sur votre déclaration d’impôts.

Ensuite, vous devrez rassembler les informations suivantes :

• Formulaire W-2 de votre employeur
• Tout formulaire 1099 reçu (-DIV, -INT, -NEC, etc.)
• Tout intérêt hypothécaire payé – formulaire 1098
• Taxes foncières payées
• Taxes locales et d’État payées
• Taxes personnelles payées

Une fois que vous avez réuni tous les documents reçus de votre employeur, des banques, des sociétés hypothécaires, des percepteurs de taxes foncières, ou de toute autre partie à qui des impôts ou paiements ont été effectués, vous êtes prêt à commencer la déclaration de vos impôts.

Compléter les formulaires fiscaux

Le formulaire que vous téléchargez est un document PDF modifiable, et en complétant chaque case comme demandé, la déclaration d’impôts ne devrait pas présenter trop de difficultés. 

Compléter le formulaire 1040 – Déclaration de revenus individuels des États-Unis – est plutôt simple, il suffit de remplir chaque case applicable. 

Selon les circonstances, les déclarants peuvent choisir soit de prendre la déduction standard, soit de détailler leurs déductions, selon celle qui donnera le montant le plus élevé de déductions.

La détaillation des déductions peut être assez complexe, car certaines règles et formules doivent être respectées pour profiter de cette méthode.

Une différence significative entre le 1040NR et le 1040 est que les non-résidents étrangers ne peuvent pas réclamer de déductions standard, à l’exception de certains résidents de l’Inde.

Cependant, les non-résidents étrangers peuvent réclamer des déductions détaillées pour réduire leur revenu imposable.

Si nous regardons la complétion du 1040NR – Déclaration de revenus des non-résidents américains – les choix de statut de déclaration sont moins nombreux que sur la déclaration d’impôts 1040. 

Un non-résident étranger ne peut choisir que de déclarer en tant que : célibataire ; marié déclarant séparément ; ou veuf/veuve admissible.

Même si vous êtes marié, à toutes fins pratiques, vous déclarez comme une personne célibataire et votre conjoint doit déclarer séparément.

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Déposer des déclarations fiscales

Si vous souhaitez déclarer vos impôts vous-même, vous pouvez le faire par courrier ou électroniquement. 

Courrier

Si vous le faites par courrier, vous pouvez envoyer les formulaires remplis au bureau de l’IRS dans votre état. Si vous devez de l’argent sur vos impôts et n’incluez pas de paiement dans votre courrier, vous pourrez avoir besoin de l’envoyer plutôt à un bureau du Département du Trésor. 

Vous pouvez trouver l’adresse sur le site de l’IRS. 

Déclarer ses impôts par courrier devient impopulaire car cela est plus compliqué que de le faire électroniquement et prend plus longtemps pour obtenir un retour d’impôts, surtout pendant la pandémie de COVID-19.

Électroniquement

Vous pouvez déclarer vos impôts électroniquement via des sites de logiciels fiscaux qui ont établi un partenariat avec l’IRS. 

Service de déclaration gratuite

L’IRS offre un service de déclaration gratuite qui vous permet de compléter votre déclaration d’impôts et de la soumettre en ligne via des sites de logiciels fiscaux gratuitement.

Selon vos revenus, il y a deux options :

1. Le Programme de déclaration gratuite est destiné aux personnes avec un revenu brut ajusté (AGI) inférieur à 72 000 USD. Avec le Programme de déclaration gratuite, l’application de déclaration vous guide à travers le processus et effectue tous les calculs. 

2. Les Formulaires remplissables gratuits sont destinés aux personnes avec un revenu brut ajusté (AGI) supérieur à 72 000 USD. Avec cette option, vous devez savoir comment remplir le formulaire car l’application de déclaration ne fournit que des calculs de base. 

Vous pouvez sélectionner un site de société de préparation fiscale de votre choix qui participe au programme de déclaration gratuite depuis le site de l’IRS. 

Notez que le Programme de déclaration gratuite est généralement disponible uniquement pour le dépôt des déclarations fiscales fédérales. 

Si vous optez pour cette option, vous devrez peut-être déposer séparément les taxes d’état par courrier car de nombreuses sociétés de préparation fiscale ne fournissent pas de logiciel autonome pour déclarer les taxes d’état. 

Logiciel de déclaration payant

Vous pouvez utiliser un logiciel de déclaration payant pour déclarer les impôts fédéraux, d’état et locaux à la fois.

Ce logiciel fiscal vous guide à travers une série de questions et réponses pour rendre la déclaration de vos impôts aussi simple que possible.

À chaque étape, le produit vérifie vos réponses par rapport aux normes industrielles et proposera des suggestions pour corriger si nécessaire.

TurboTax est l’un des logiciels les plus populaires pour préparer et déposer vos déclarations de revenus. Vous pouvez choisir de compléter votre déclaration en ligne ou de télécharger le logiciel sur votre ordinateur de bureau.

Généralement, les logiciels fiscaux payants proposeront quatre forfaits :

• Basique – pour ceux qui n’ont que des revenus professionnels et n’ont pas de déductions détaillées.
• Deluxe – pour ceux qui veulent maximiser leurs déductions, y compris les impôts fonciers et immobiliers.
• Premier – pour ceux qui ont plusieurs sources de revenus, y compris des investissements et des propriétés locatives.
• Indépendants/Maison et Business – conçu pour ceux qui reçoivent un 1099-NEC.

Si vous ne souhaitez pas déposer vous-même, vous pouvez choisir de payer plus pour qu’un expert TurboTax le fasse à votre place. 

Une fois toutes les informations de déclaration de revenus saisies, TurboTax examinera votre déclaration pour détecter des erreurs et vous indiquera les corrections à apporter.

Si tout est correct, vous pouvez déposer votre déclaration de revenus fédérale en ligne ou choisir de l’imprimer et de l’envoyer par courrier à l’IRS.

Les autres produits de TurboTax ont des prix différents selon la complexité de la déclaration, et le prix est seulement pour les déclarations fédérales. Les déclarations fiscales d’État sont un supplément.

REMARQUE : TurboTax ne s’occupe pas des déclarations fiscales 1040-NR des non-résidents. Il peut uniquement produire des déclarations pour les citoyens américains et les résidents étrangers. 

Si vous êtes non-résident, vous pouvez utiliser Sprintax à la place.

Société de Déclaration Fiscale

Une autre option est d’utiliser une société de déclaration fiscale qui déposera votre déclaration d’impôts par voie électronique. 

Ces sociétés facturent pour le dépôt de vos impôts. C’est une bonne option si vous souhaitez vous assurer de déposer correctement vos impôts. Elles peuvent également vous aider à régler des paiements d’impôts en retard. 

Vous pouvez consulter 1040abroad. Ils aident les citoyens américains et les immigrés à déposer leurs impôts aux États-Unis. 

Déductions

Les détenteurs de visa H-1B travaillant aux États-Unis peuvent trouver difficile de savoir quelles déductions et crédits ils peuvent réclamer sur leurs déclarations de revenus. 

Savoir ce qui peut être déduit pourrait potentiellement réduire le montant de l’impôt sur le revenu dû, et peut-être augmenter le montant des remboursements d’impôts.

Vous pouvez choisir uniquement entre les déductions standards ou détaillées. Vous devez également calculer soigneusement et choisir l’option de déduction qui vous donne le plus grand montant de déduction.

Déductions Standards

• Célibataire : déduction standard de 12 400 $
• Couple marié déclarant conjointement : déduction standard de 24 800 $
• Couple marié déclarant séparément : déduction standard de 12 400 $
• Chef de famille : déduction standard de 18 650 $
• Veuf éligible : déduction standard de 24 800 $

Les déductions standards, comme indiqué ci-dessus, sont pour l’année fiscale 2020 et s’appliquent uniquement aux détenteurs de visa H-1B considérés comme des étrangers résidents à des fins fiscales.

Les étrangers non-résidents ne peuvent réclamer aucune déduction standard et doivent choisir de déposer en tant que célibataire, marié déclarant séparément, ou en tant que veuf(ve) éligible.

Déductions Détaillées

Vous pouvez choisir des déductions détaillées au lieu de la déduction standard pour réduire le montant de votre revenu imposable.

En utilisant cette méthode, un formulaire supplémentaire doit accompagner votre déclaration d’impôt. 

Le formulaire que vous devez remplir est le formulaire de l’IRS Schedule A, qui comporte plusieurs catégories principales de déductions détaillées pouvant être réclamées.

Veuillez noter que certains États ne permettent pas les déductions détaillées, y compris le Michigan et le Massachusetts.

Dépenses Médicales et Dentaires

À première vue, cela semble être un moyen idéal pour réduire vos impôts, mais c’est en fait le plus compliqué et coûteux à qualifier.

Si vous avez payé des dépenses médicales non couvertes par l’assurance santé, vous êtes autorisé à déduire ces montants s’ils dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI). 

Le mot important dans cette déduction est « dépasser ». Si votre AGI est de 30 000 $, pour vous qualifier, vous devez avoir payé plus de 2 250 $ en dépenses médicales.

Par exemple, si vos factures médicales totalisent 4 000 $, vous pouvez seulement déduire 1 750 $ et non la totalité du montant.

Primes pour Soins de Longue Durée

Celles-ci sont déductibles d’impôt mais seulement les montants qui dépassent 10 % de votre AGI.

Frais d’Intérêts

Vous pouvez déduire les intérêts payés sur les hypothèques et certains prêts sur valeur domiciliaire.

Les prêteurs hypothécaires émettront un formulaire 1098 indiquant combien d’intérêts déductibles vous avez payé au cours de l’année.

Impôts

Vous pouvez déduire les impôts fonciers ainsi que tous les impôts d’État et locaux évalués au cours de l’année fiscale précédente, mais avec une limite globale de 10 000 $.

(Les détenteurs de visa H-1B ne peuvent pas réclamer d’impôts fonciers payés sur des propriétés qu’ils possèdent en dehors des États-Unis.)

Dons de Bienfaisance

Les dons faits à des œuvres de bienfaisance peuvent être déduits, mais ont des limitations. 

Les dons en espèces ne peuvent pas dépasser 60 % de votre AGI, et d’autres dons peuvent avoir une limite de 50 %, 30 % ou 20 % de votre AGI, selon ce que vous donnez et la charité recevant le don.

Pertes par Sinistre et Vol

Toute perte par sinistre et/ou vol survenue après une catastrophe fédérale peut être réclamée, mais seulement les montants supérieurs à 10 % de votre AGI.

Autres Déductions Détaillées

Toutes les autres déductions doivent être listées dans les instructions du Schedule A. Si votre déduction n’est pas listée, alors vous ne pouvez pas la réclamer.

Compte Épargne Santé

Avoir de l’argent dans un Compte Épargne Santé (HSA) peut réduire votre impôt sur le revenu, mais le plan doit être un plan de santé à franchise élevée. 

Si votre employeur contribue au plan, ces contributions ne sont pas déductibles.

Contributions 401K

Si votre employeur propose un 401K, les contributions que vous faites à un plan qualifié sont prélevées avant impôt, ce qui signifie qu’elles sont déduites de votre revenu imposable, réduisant ainsi le montant de l’impôt que vous paierez.

Crédits d’Impôt

En plus des déductions, vous pouvez réduire de manière significative le montant des impôts que vous payez aux États-Unis — ou augmenter le montant que vous récupérez — grâce aux crédits d’impôt.

Les crédits d’impôt sont différents des déductions car ils réduisent directement le montant total des impôts que vous payez dollar par dollar.

Par exemple, si vous avez un crédit d’impôt de 2 000 $, cela signifie que vous payez 2 000 $ de moins en impôts. Les crédits d’impôt ne sont disponibles que pour les résidents étrangers.

Jetons un coup d’œil aux deux crédits d’impôt populaires pour un détenteur de visa H-1B.

Crédit d’Impôt pour Enfant

En général, le crédit d’impôt pour enfant vous offre un maximum de 3 600 $ de crédit d’impôt par enfant s’il est à charge, a un statut de résident étranger aux États-Unis et vit avec vous au moins 183 jours par an.

Le crédit est disponible pour ceux qui ont un enfant légitime ou un enfant adopté âgé de moins de 17 ans.

Le montant du crédit d’impôt que vous pouvez obtenir dépend principalement de votre revenu brut et de l’âge de votre enfant.

Le crédit d’impôt pour enfants est compliqué. Il peut être non remboursable, partiellement remboursable ou entièrement remboursable en fonction de vous, de votre personne à charge et des réglementations américaines à ce moment-là.

Les réglementations sur le crédit d’impôt pour enfants peuvent également changer chaque année.

L’IRS propose une aide fiscale interactive pour vous aider à savoir si vous êtes éligible à un crédit d’impôt pour enfants et combien vous pouvez obtenir.

Crédit d’impôt pour l’éducation

Vous pouvez obtenir jusqu’à 2 000 $ de crédit d’impôt non remboursable pour l’éducation si votre revenu brut est inférieur à 80 000 $ pour les déclarants seuls et 160 000 $ pour les couples mariés déclarant ensemble.

Un crédit d’impôt pour l’éducation est disponible pour toute personne actuellement inscrite dans un programme de licence, de maîtrise ou de diplôme professionnel.

Un crédit d’impôt pour l’éducation est calculé à partir de 20 % des 10 000 $ de dépenses initiales pour votre éducation, y compris les frais de scolarité, les livres et le matériel d’apprentissage.

Un crédit d’impôt pour l’éducation est disponible pour vous, votre conjoint et votre personne à charge.

Vous pouvez en savoir plus sur le site Web de l’IRS.

Revenu gagné à l’étranger

Tout titulaire de visa H-1B considéré comme un résident fiscal doit déclarer tous les revenus gagnés, quelle que soit leur origine, et est tenu de déclarer tout compte et actif étrangers.

Si un résident fiscal paie également un impôt sur le revenu d’origine étrangère, il peut être éligible pour réclamer des crédits d’impôt étrangers.

Il est conseillé de consulter un conseiller financier ayant une connaissance des impôts internationaux pour s’assurer que tous les revenus sont déclarés et que tous les crédits sont pris en compte.

Si le titulaire de visa H-1B est traité comme un non-résident fiscal, alors il n’est pas tenu de payer l’impôt sur le revenu gagné à l’étranger.

Si vous êtes classé comme non-résident fiscal, alors vous serez imposé uniquement sur les revenus générés aux États-Unis, tandis que les résidents fiscaux sont traités comme des citoyens américains et imposés sur leurs revenus mondiaux.

En tant que non-résident fiscal travaillant avec un visa H-1B, vos revenus provenant d’un employeur américain sont imposés aux mêmes taux d’imposition que les citoyens américains. Vous devez déposer une déclaration de revenus en utilisant le formulaire 1040NR, mais contrairement aux citoyens américains, vous ne pouvez pas réclamer les mêmes déductions.

Un titulaire de visa H-1B, classé comme résident fiscal, doit déposer une déclaration de revenus en utilisant le formulaire 1040 et peut demander des déductions, mais tous les revenus, quelle que soit leur origine, doivent être enregistrés et seront imposés.

Selon l’IRS : « Un test de présence substantielle est utilisé pour déterminer si une personne, qui n’est pas citoyen américain ou résident permanent légal, doit être considérée comme résident fiscal ou non-résident fiscal ».

En termes simples, le test de présence substantielle indique que vous êtes résident fiscal si vous avez été physiquement présent aux États-Unis pendant au moins 31 jours dans l’année en cours, ou 183 jours au cours des trois dernières années, y compris l’année en cours.

Comptes bancaires et financiers étrangers

Un résident fiscal aux États-Unis, y compris les titulaires de visa H-1B, doit déposer un rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR) avant le 15 avril ou le 15 octobre avec une extension automatique s’ils ont un compte financier étranger d’une valeur totale supérieure à 10 000 $.

Vous pouvez comparer les taux de change sur le site Web du Département du Trésor.

Vous n’avez pas à déposer un FBAR si la banque étrangère appartient à des entités gouvernementales ou est détenue par une institution financière internationale.

Si vous ne déposez pas, cependant, vous pourriez faire face à des pénalités civiles ou pénales appliquées par le réseau d’application des lois sur les crimes financiers.

Comment sont imposés les revenus de dividendes et d’investissements ?

Un non-résident fiscal qui reçoit des paiements autres que des revenus gagnés, tels que des loyers, des dividendes, des redevances, des intérêts ou toute autre rémunération non salariée, paiera un impôt fédéral sur le revenu de 30 % sur ces revenus.

Cependant, ils peuvent être en mesure de réduire le taux d’imposition si le pays effectuant ces paiements a une convention fiscale avec les États-Unis.

Ces types de paiements doivent être déclarés à l’IRS sur le formulaire 1042 ou le 1042-S.

Si l’étranger H-1B est un résident fiscal, tout paiement non lié au salaire, comme le loyer, les dividendes, les redevances, les intérêts ou toute autre rémunération non salariée, n’est pas soumis à la retenue à la source.

Vous devez tout de même déposer les impôts de la même manière et au même taux que les citoyens américains, qui est de 0 %, 15 % ou 20 % selon votre revenu.

En tant qu’étranger H-1B, vous devez informer l’entité émettrice du paiement de votre numéro d’identification fiscale américain (TIN). Sinon, une retenue d’impôt de secours sera appliquée à ces paiements à un taux de 28 %.

Vous devez déclarer ces paiements à l’IRS sur le formulaire 1099-MISC, revenus divers, et sur le formulaire 945 si la retenue d’urgence s’applique.

Que se passe-t-il si vous vivez dans plusieurs États ?

Les choses se compliquent rapidement si vous vivez ou travaillez dans plusieurs États.

Il est probable que vous deviez payer et déposer des impôts dans tous les États où vous résidez durant cette année-là. Le type d’impôt que vous devez payer dépend de votre statut fiscal, qui est soit résident partiel, soit non-résident.

En général, les résidents partiels paient tous les types d’impôts sur le revenu pendant le temps qu’ils résident dans cet État, tandis que les non-résidents paient uniquement les impôts sur le revenu générés à partir des salaires.

Chaque site Web d’État a une page spécifique consacrée à cette situation pour les résidents partiels et les non-résidents. Il est préférable de vérifier les exigences de votre ou de vos États individuellement.

Si vous travaillez et vivez dans plusieurs États, vous pourriez vouloir obtenir des conseils d’un conseiller fiscal TurboTax.

Comment gérer les impôts lorsque vous avez plusieurs emplois

Avoir plus d’un emploi aux États-Unis avec un visa H-1B n’est pas aussi simple que vous le pensez.

Pour se conformer à la Loi sur la réforme de l’immigration et le contrôle des États-Unis, tous les nouveaux employés doivent montrer qu’ils sont légalement autorisés à travailler aux États-Unis.

Les titulaires de visa H-1B ont été approuvés pour travailler pour l’employeur qui a demandé le visa en leur nom. Tous les documents relatifs au visa indiqueront à la fois le nom du travailleur et le nom de l’employeur.

Ainsi, bien que votre employeur soit celui qui a demandé le visa, reçu l’approbation et vous ait ensuite employé, une preuve d’identité et une autorisation de travail peuvent être copiées et conservées dans un dossier.

Votre passeport contiendra le visa H-1B, et avec l’avis d’approbation H-1B (formulaire I-797), vous pouvez prouver que vous êtes légalement autorisé à travailler aux États-Unis.

Avoir plusieurs emplois signifie fournir la même preuve, mais vos documents indiquent que vous ne pouvez travailler que pour votre employeur sponsor, ce qui rend difficile d’avoir plus d’un emploi légalement.

Cependant, un second employeur peut demander un visa H-1B « simultané », mais bien qu’il soit possible d’avoir plus d’un emploi avec un visa H-1B, l’USCIS peut ne pas approuver une pétition simultanée s’il semble que travailler plus d’un emploi n’est pas réalisable.

Si vous parvenez à avoir plusieurs emplois, alors chaque employeur vous fournira un formulaire W2 à la fin de l’année, indiquant votre salaire brut, les impôts retenus, etc.

Lorsque vous déposez vos déclarations de revenus, vous enregistrez chaque W2 reçu en tant que revenu total. Cependant, avoir plus d’un emploi peut entraîner le paiement de taxes sur le revenu plus élevées.

Comment gérer les impôts lorsque vous avez plusieurs emplois

Contacter l’IRS peut être un cauchemar : temps d’attente longs, menus téléphoniques déroutants et parfois vous n’arrivez tout simplement pas à joindre une vraie personne du tout.

Ne serait-il pas agréable que ce soit l’IRS qui vous appelle à la place ?

Il existe un service incroyable qui vous offre une expérience aussi proche que possible de cela : Claimyr appelle l’IRS pour vous, navigue dans le menu téléphonique, attend en ligne et vous appelle dès qu’une vraie personne est en ligne. C’est comme avoir son propre secrétaire qui s’assure que vous n’êtes jamais en attente.

Cela peut s’avérer extrêmement utile – surtout si vous essayez de les contacter avant la date limite fiscale du 18 avril. Et en utilisant ce lien, vous pouvez réellement bénéficier de 5 $ de réduction sur votre premier appel.

Nous l’avons essayé et c’est un vrai changement révolutionnaire.

Comment Obtenir les Formulaires de Déclaration de Revenus Nécessaires

Tous les formulaires dont vous avez besoin pour déposer votre déclaration fiscale annuelle se trouvent sur le site de l’IRS.

Nous avons listé ci-dessous les formulaires les plus courants nécessaires avec les liens pour les télécharger.

Les formulaires nécessaires pour les résidents aliens titulaires d’un visa H-1B sont :

• Formulaire 1040 – Déclaration de revenus individuelle des États-Unis
• Formulaire 1040 Annexe 1 – Revenus supplémentaires et ajustements aux revenus
• Formulaire 1040 Annexe 2 – Impôts supplémentaires
• Formulaire 1040 Annexe 3 – Crédits et paiements supplémentaires
• Formulaire 1040 Annexe A – Déductions détaillées
• Formulaire 1040 Annexe D – Gains et pertes en capital
• Formulaire 1040 Annexe E – Revenus et pertes supplémentaires

Les formulaires nécessaires pour les non-résidents aliens titulaires d’un visa H-1B sont :

• Formulaire 1040NR – Déclaration de revenus des non-résidents aliens des États-Unis
• Formulaire 1040NR Annexe A – Déductions détaillées
• Formulaire 1040NR Annexe NEC – Impôt sur le revenu non effectivement connecté à une entreprise ou activité professionnelle aux États-Unis
• Formulaire 1040NR Annexe OI – Autres informations

Les instructions sur la façon de remplir chaque formulaire sont également disponibles sur le site de l’IRS.

Sinon, vous pouvez utiliser un logiciel de déclaration d’impôts comme TurboTax pour déposer votre déclaration fiscale américaine.

Le système fiscal américain est complexe. Les erreurs ou retards de dépôt peuvent être coûteux. Des amendes peuvent être appliquées pour dépôt tardif et des intérêts peuvent être prélevés sur la totalité de l’impôt dû.

Maintenant, à Vous de Jouer

Pour maintenir la conformité avec votre statut de visa H-1B, il existe certaines responsabilités auxquelles vous devez vous conformer, dont l’une est de vous assurer que vous déclarez vos impôts à temps.

Soyez honnête quant aux revenus et aux déductions, car toute déclaration mensongère pourrait entraîner la révocation du visa. Et ne soyez pas tenté d’accepter un emploi supplémentaire, sauf si vous avez un second visa H-1B mentionnant cet employeur.

Assurez-vous toujours d’être en statut actuel. Si, pour une raison quelconque, vous perdez votre emploi avec l’employeur parrain, vous êtes considéré comme hors statut et devrez quitter les États-Unis.