Le Mexique est une destination prisée des expatriés. Cependant, une fois que vous vous installez dans ce nouveau pays et que vous commencez à gagner de l’argent, vous devez apprendre à déclarer vos impôts au Mexique.
Bien que le paiement des impôts ne soit pas forcément une tâche plaisante, il est important de remplir cette obligation légale annuelle.
Que vous soyez retraité au Mexique, propriétaire d’une entreprise, salarié ou propriétaire d’un bien locatif au Mexique, vous devez déclarer vos impôts. Ce guide vous explique comment procéder et bien plus encore.
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Devez-vous payer des impôts au Mexique ?
Vous devez payer l’impôt sur le revenu au Mexique si l’une des situations suivantes vous concerne :
- vous avez un emploi
- vous gérez une entreprise
- vous possédez un bien que vous mettez en location
- vous possédez un compte bancaire portant intérêt
En d’autres termes, si vous gagnez de l’argent de n’importe quelle sorte au Mexique, ces revenus sont soumis à l’impôt. Dans les cas ci-dessus, vous devez déclarer vos impôts mexicains avant le 30 avril de chaque année.
Cependant, les impôts sur le revenu au Mexique varient.
Votre taux d’imposition est déterminé par vos revenus, y compris les éventuelles déductions. Le taux d’imposition sur le revenu des particuliers au Mexique varie de 1,92 pour cent à 35 pour cent.
Pour les non-résidents, le taux d’imposition dépend principalement de la quantité et du type de revenus que vous gagnez.
Guide des impôts sur le revenu pour les non-résidents au Mexique
Les non-résidents sont des individus qui ne considèrent pas le Mexique comme leur domicile.
Si vous partagez votre temps entre le Mexique et votre pays d’origine, vous êtes considéré comme non-résident si moins de 50% de votre revenu total de l’année provient de sources mexicaines.
En d’autres termes, tant que votre centre principal d’activités professionnelles est basé en dehors du Mexique, vous êtes considéré comme non-résident pour des raisons fiscales mexicaines.
Ci-dessous un tableau illustrant les tranches d’imposition pour les salaires des non-résidents au Mexique.
| Revenu imposable (en MXN) | Taux d’imposition (pour les non-résidents) |
| Jusqu’à 125 900 | Jusqu’à 125 900 MXN = exonéré |
| 125 900 à 1 000 000 | 15 pour cent |
| 1 000 000 et plus | 30 pour cent |
En plus du salaire ci-dessus, les non-résidents sont également soumis à d’autres types d’impôts sur le revenu à un taux différent en fonction de l’activité.
Tout revenu gagné à partir de dividendes sera imposé à 10 pour cent ; le revenu provenant de la location de biens sera imposé à 25 pour cent ; et le revenu provenant de la vente de biens immobiliers sera imposé à 25 pour cent.
Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus gagnés au Mexique.
Guide des impôts sur le revenu pour les résidents au Mexique
Un expatrié est considéré comme résident fiscal au Mexique s’il établit un domicile au Mexique.
Si vous avez un domicile dans un autre pays également, vous êtes considéré comme résident du Mexique si a) 50 pour cent ou plus de votre revenu total de l’année provient du Mexique, ou b) le Mexique est le principal pays de vos activités professionnelles.
Avant de passer aux tranches d’imposition pour les résidents, il faut mentionner que si vous êtes résident mexicain, vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux, que vous soyez Mexicain ou non.
C’est-à-dire que si vous gagnez une partie de vos revenus dans d’autres pays, ce montant est également soumis à l’impôt sur le revenu mexicain.
Ainsi, pour comprendre dans quelle tranche d’imposition vous vous situez, vous devez également calculer toute autre source de revenu hors du Mexique.
Voici les taux d’imposition sur le revenu pour les résidents au Mexique.
| Revenu imposable (en MXN) | Taux d’imposition (pour les résidents) |
| Jusqu’à 8 952,49 | 1,92 pour cent |
| 8 952,50 – 75 984,55 | 6,40 pour cent |
| 75 984,56 – 133 536,07 | 10,88 pour cent |
| 133 536,08 – 155 229,80 | 16 pour cent |
| 155 229,81 – 185 852,58 | 17,92 pour cent |
| 185 852,59 – 374 837,88 | 21,36 pour cent |
| 374 837,89 – 590 795,99 | 23,52 pour cent |
| 590 796,00 – 1 127 926,84 | 30 pour cent |
| 1 127 926,85 – 1 503 902,46 | 32 pour cent |
| 1 503 902,47 – 4 511 707,37 | 34 pour cent |
| 4 511 707,38 et plus | 35 pour cent |
Quand déclarer ses impôts ?
L’année fiscale mexicaine se déroule de manière similaire aux États-Unis, du 1er janvier au 31 décembre. Cependant, pour les résidents, la déclaration annuelle des impôts mexicains est due le 30 avril de chaque année.
Idéalement, vous devriez déposer votre déclaration fiscale au mois d’avril, ou avant si possible. Si vous ne pouvez pas soumettre votre déclaration fiscale à temps, cela peut entraîner des amendes. Malheureusement, les lois fiscales mexicaines n’autorisent pas de prolongations pour la date limite des déclarations annuelles, alors faites-le à temps.
Votre employeur devrait également prélever l’impôt sur votre revenu chaque mois. Ce paiement devrait être effectué le 17 du mois suivant. Pour les non-résidents, vous payez 15 jours après avoir reçu votre revenu mexicain.
Pour les non-résidents, les dates de taxation fonctionnent également de manière légèrement différente. L’année fiscale est une période de 12 mois, commençant avec le mois où le non-résident est soumis à l’impôt.
Comment déclarer ses impôts au Mexique
Les expatriés au Mexique devraient déposer une déclaration fiscale chaque année. Vous devez la soumettre au plus tard le 30 avril de chaque année.
Avant de pouvoir commencer à payer des impôts et éventuellement obtenir un retour d’impôt, vous avez d’abord besoin d’un numéro d’identification du contribuable (RFC). Vous pouvez obtenir un RFC en contactant le bureau de l’Administration fiscale (SAT). Ils devraient être en mesure de vous aider à vous préparer à payer vos impôts.
Les impôts se déclarent mensuellement et annuellement. Les déclarations mensuelles sont provisoires. Si vous avez un employeur, votre employeur doit retenir cet impôt de votre revenu mensuel. La déclaration annuelle est déposée auprès des autorités fiscales.
Ces déclarations fiscales annuelles se font en ligne, donc pour ce faire, vous devez obtenir un code électronique (contraseña) ou une signature électronique. Cette déclaration fiscale doit inclure des informations sur votre revenu total, y compris tout revenu locatif, dividendes et intérêts gagnés.
Il pourrait être intéressant de déposer votre première déclaration fiscale annuelle avec l’aide d’un professionnel. Une fois que vous comprenez comment la déposer, il sera plus facile de le faire vous-même l’année suivante.
Vous pouvez également déclarer vos impôts en tant que non-résident, mais les taux d’imposition sont généralement plus élevés.
Si vous avez des sources de revenus multiples ou compliquées, il peut être judicieux d’engager un comptable et de le payer une redevance mensuelle pour s’occuper de vos finances. Lorsque la saison des déclarations fiscales arrive, il est plus facile d’avoir un professionnel à vos côtés.
Si vous souhaitez effectuer davantage de recherches sur le paiement des impôts au Mexique, la meilleure source d’informations est le SAT lui-même. Consultez leur site web et contactez-les si vous avez des questions.
Déductions Fiscales
Il est certainement possible de réduire vos impôts. Au Mexique, cela se fait en obtenant des déductions personnelles.
Ces déductions personnelles ont été assez limitées ces dernières années et, ces derniers temps, la limite générale est de 15 pour cent du revenu annuel total du contribuable ou égal à ou inférieur à cinq annuelles UMA, selon le montant le plus faible.
Cependant, les contributions à des œuvres de charité, à la retraite et à l’éducation ont une limite distincte de la limite générale. Les frais médicaux peuvent également ne pas être pris en compte dans cette limite tant que vous avez un certificat médical d’une institution de santé gouvernementale.
Alors, quelles sont certaines des dépenses et contributions déductibles des impôts ? Jetons un œil.
Œuvres de charité
Les contributions effectuées à des œuvres de charité autorisées sont déductibles avec une limite de 7 pour cent du revenu de l’année précédente.
Frais Médicaux
Les frais médicaux, dentaires, psychologiques et même funéraires non compensés ou non remboursés peuvent être déduits pour un contribuable et ses personnes à charge. Malheureusement, ces frais ne sont pas déductibles s’ils sont payés en espèces.
Comptes de Retraite
Les contributions aux comptes de retraite, qu’ils soient privés ou au système de sécurité sociale mexicain, sont déductibles des impôts. En revanche, tout revenu retiré de ces comptes est imposable.
Éducation
Les frais d’éducation sont déductibles pour vous ou vos personnes à charge, y compris votre conjoint, vos parents et vos enfants.
Le transport des enfants vers l’école peut également être déductible d’impôt. Selon le niveau d’éducation, le montant déductible varie de 12 900 MXN à 24 500 MXN. Ces limites sont ajustées chaque année pour l’éducation.
Malheureusement, l’éducation au niveau universitaire n’est pas considérée comme déductible pour le moment.
Intérêts Hypothécaires
Les intérêts hypothécaires sont également déductibles, mais il y a aussi certaines limites à cela. Pour plus d’informations à ce sujet, n’hésitez pas à consulter le site web de l’administration fiscale fédérale mexicaine.
Si vous pouvez obtenir une déduction fiscale, comment procédez-vous pour l’obtenir ? Vous avez le droit d’ajouter cette information lors de la déclaration de vos impôts en avril. Plus d’informations sur comment remplir vos déclarations de revenus ci-dessous.
Comment Gérer la Double Imposition aux États-Unis et au Mexique
Les citoyens américains doivent remplir des déclarations de revenus fédérales et payer des impôts, peu importe le pays dans lequel ils vivent.
Par conséquent, il n’est pas surprenant d’entendre que l’une des plus grandes préoccupations des expatriés américains qui déménagent au Mexique est de savoir comment gérer les impôts. Après tout, la dernière chose que vous souhaitez faire avec votre argent durement gagné est de devoir payer des impôts doubles.
Heureusement, les expatriés américains travaillant et vivant au Mexique peuvent réduire tout revenu imposable en demandant le Crédit d’Impôt Étranger sur le formulaire 1116. Vous devez remplir le formulaire 1116 lorsque vous déclarez vos revenus fédéraux.
Comme les impôts américains sont généralement dus le 15 avril, beaucoup choisissent de remplir d’abord leurs déclarations de revenus américaines. Cependant, tant que vous remplissez vos déclarations de revenus mexicaines et américaines, peu importe laquelle vous faites en premier – c’est à vous de décider.
Une fois que vous avez réclamé cela, le crédit d’impôt étranger (dans ce cas, mexicain) payé peut être utilisé comme crédit sur vos déclarations de revenus américaines.
De cette façon, vous pouvez éviter autant que possible la double imposition, bien que vous ne puissiez pas toujours éviter entièrement de payer des impôts dans les deux pays.
Ceci est possible grâce au traité fiscal entre les États-Unis et le Mexique. Ce traité garantit qu’aucun individu ne paie plus d’impôts que ce qui est le plus élevé des deux systèmes fiscaux. Il stipule également que les impôts doivent généralement être perçus dans le pays où le revenu est gagné.
Grâce à cela, comme décrit ci-dessus, les citoyens américains peuvent éviter de payer des doubles impôts tout en vivant au Mexique.
Le traité fiscal permet également au gouvernement mexicain d’envoyer vos informations fiscales mexicaines à l’IRS aux États-Unis. Cela facilite le processus lorsque vient le moment de remplir vos déclarations de revenus.
Cela dit, en raison de cette ligne directe entre le gouvernement mexicain et l’IRS, le gouvernement mexicain peut également percevoir des amendes au nom des États-Unis.
Si des expatriés souhaitent revendiquer une disposition du Traité Fiscal États-Unis – Mexique (en dehors des crédits d’impôt américains), ils doivent remplir le formulaire 8833 avec leurs déclarations de revenus fédérales.
Autre article utile : Le guide complet de la déclaration des impôts américains depuis l’étranger
Impôts sur les Pensions
Il n’est pas un secret que le Mexique est une destination populaire pour les retraités. Votre revenu de retraite s’étend bien plus au Mexique qu’il ne le ferait dans votre pays d’origine.
D’après les moyennes du coût de la vie, le coût de la vie au Mexique est 65 % inférieur à celui des États-Unis. Pour cette raison, de nombreux retraités ne se contentent pas de venir sur ces côtes plus chaudes pour des vacances, mais certains choisissent même d’y vivre en permanence.
Si vous faites partie de ces derniers, il est important de savoir comment cela affecte vos impôts.
Notez que même si vous choisissez de prendre votre retraite à l’étranger en tant que citoyen américain, vous devez toujours remplir une déclaration de revenus et déclarer tout revenu. Vous le feriez annuellement comme si vous preniez votre retraite aux États-Unis.
Cela signifie que si votre revenu de retraite est entièrement basé aux États-Unis, vous n’aurez aucune taxe sur le revenu à payer au Mexique. Donc, si vous vivez uniquement au Mexique de votre revenu de retraite, il n’est pas nécessaire de remplir une déclaration de revenus mexicaine.
Évidemment, cela ne signifie pas que vous ne paierez pas d’autres types d’impôts tels que l’IVA (taxe sur les achats) ou toute taxe foncière (le cas échéant). Sinon, si vous n’avez aucun revenu au Mexique, vous êtes exonéré d’impôts sur le revenu.
Si vous avez une pension ou un compte de retraite mexicain, une fois que vous avez atteint l’âge de la retraite, vous pouvez retirer de l’argent librement sans avoir à payer d’impôts. Cependant, les États-Unis vous obligent toujours à déclarer ce revenu en tant que fonds commun de placement étranger.
Impôts sur les Revenus Supplémentaires
Outre le salaire, de nombreuses personnes possèdent d’autres types de revenus qui sont imposés. Cela peut aller de la location immobilière, des dividendes, voire des intérêts gagnés à partir de comptes bancaires.
Propriété Locative
De nombreux Américains possèdent des maisons de vacances au Mexique qu’ils louent lorsqu’ils n’y vivent pas. Il y a aussi d’autres qui vivent au Mexique en utilisant des propriétés locatives comme principale source de revenus.
Bien que cela puisse être une excellente façon de générer un revenu passif, vous devez savoir que cela implique davantage de formulaires à remplir au moment de déclarer vos revenus fédéraux.
Selon votre situation personnelle, vous devrez remplir un formulaire Schedule C ou E en plus du formulaire 1040 avec votre déclaration de revenus fédérale. Cependant, si votre situation est un peu plus compliquée, il serait judicieux de consulter un expert.
Les impôts sur votre propriété mexicaine ne devraient pas être très différents de ceux aux États-Unis, mais il peut y avoir des exceptions. Donc, si vous avez des doutes sur votre situation, consultez un conseiller fiscal ou un comptable qui pourra vous conseiller au mieux.
Passons maintenant au paiement des impôts au Mexique.
Pour les non-résidents, attendez-vous à payer 25 % du revenu brut de location. En plus de cela, vous devrez percevoir 16 % de TVA (taxe sur la valeur ajoutée) du locataire, ce qui porte à un total de 41 % d’impôt.
Pour les résidents, en revanche, vous paierez entre 2 % et 10 % d’impôt sur le revenu de location plus 16 % de TVA.
Dividendes
Les résidents mexicains sont également soumis à l’impôt sur les dividendes provenant d’investissements reçus de sociétés mexicaines. Pour ce faire, la personne doit l’inclure dans sa déclaration de revenus.
Le dividende est imposé soit au taux d’imposition personnel de l’individu, soit au taux de l’impôt sur les sociétés (CIT) de 30 %, selon le plus bas. Il y a aussi un impôt de 10 % sur le dividende net qui est retenu par la société mexicaine. Ce 10 % s’ajoute à l’impôt payé lors du dépôt de la déclaration de revenus annuelle.
Intérêts
Les intérêts gagnés à partir des comptes que vous détenez dans des banques mexicaines doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus annuelle.
Certaines comptes avec de petits soldes peuvent être exemptés de cette règle. Si vous êtes non-résident, les intérêts et les obligations sont entièrement imposables.
Et maintenant, à vous
L’une des dernières choses auxquelles vous souhaitez penser est la fiscalité lorsque vous déménagez au Mexique, mais il est important de comprendre comment elle fonctionne.
Cela vous aide non seulement à suivre vos finances, mais si vous pouvez déduire d’une manière ou d’une autre, cela peut également être à votre avantage.
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