Cómo obtener un certificado de registro de IVA en Tailandia siendo dueño de negocio

Cuando diriges una empresa en Tailandia, necesitas registrarte para el IVA después de que los ingresos de tu empresa excedan la cantidad requerida por el Departamento de Impuestos de Tailandia.

Después de hacer eso, recibes el certificado de registro de IVA, conocido como el P.P. 20 en Tailandia. Este es un certificado importante que muestra que la empresa se ha registrado para el IVA y ha ingresado al sistema de IVA del Departamento de Impuestos.

Vamos a echar un vistazo a cómo registrarse para el IVA en Tailandia como dueño de negocio y qué necesitas hacer después de obtenerlo.

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¿Qué empresas necesitan registrarse para el IVA?

Según el Departamento de Impuestos de Tailandia, cualquier persona o entidad que suministre bienes o servicios en Tailandia de manera regular y tenga una facturación anual de más de 1.8 millones de baht está sujeta al IVA.

El registro debe completarse dentro de los 30 días en que se alcanza el umbral.

Esto simplemente significa que si tu empresa tiene ingresos anuales de más de 1.8 millones de baht, debes registrarte para el IVA dentro de los 30 días.

El servicio también se considera proporcionado en Tailandia si:

• El servicio se realiza en Tailandia, independientemente de dónde se utilice
• El servicio se realiza en otro lugar y se utiliza en Tailandia

Puedes registrarte para el IVA en cualquier momento que desees, incluso si los ingresos anuales de tu empresa todavía están por debajo de la cantidad requerida. Algunas empresas hacen esto porque quieren emitir un certificado de IVA a sus clientes.

Consejo: Ten en cuenta que una vez que estés registrado para el IVA, no es fácil cancelar tu registro. Por lo tanto, si estás considerando un registro voluntario, no tomes la decisión a la ligera.

Proceso de registro del IVA

Puedes registrarte para el IVA en tu Departamento de Impuestos local si tu empresa está en Bangkok. Si está fuera de Bangkok, debes presentar el registro en la Oficina de Impuestos del Área local. Puedes ir tú mismo o pedirle a alguien que vaya en tu nombre con los siguientes documentos.

• Tres juegos del formulario P.P.01. Este es un formulario de solicitud para el registro de IVA.
• Una carta de registro de vivienda que muestre dónde se encuentra la empresa con la firma del propietario del edificio (si es renta, también debes dar una copia firmada de la credencial de elector de tu arrendador)
• Una copia de los pasaportes, visas y permisos de trabajo de los directores de la empresa con sus firmas
• Fotografía de la sede de la empresa, incluyendo un letrero y el interior de las oficinas
• Contrato de arrendamiento (para locales rentados)
• El certificado de registro de la empresa.

Si rentas una oficina, tu arrendador puede cobrar una tarifa adicional por emitir un registro de vivienda y otros documentos relacionados. 

Ahora, también es posible registrarse en línea. 

Consejo: Es importante volver a verificar los documentos requeridos con tu Departamento de Impuestos local antes de ir, ya que pueden tener diferentes requisitos. Además, ten en cuenta que la mayoría de los funcionarios del Departamento de Impuestos no hablan inglés, por lo que es mejor llevar a alguien que hable tailandés contigo.

Obteniendo el certificado de registro de IVA

Después de enviar el documento, necesitas esperar de 5 a 7 días hábiles para recoger tu Certificado de Registro de IVA, conocido como Por Por 20. Es un documento importante. Así que siempre mantenlo archivado.

Además, el certificado de registro del IVA debe exhibirse en la ubicación física de tu empresa junto con tu registro de empresa.

¿Puedo hacerlo yo mismo?

Si quieres preparar los documentos tú mismo, puede ser muy desafiante ya que todos los documentos están en tailandés. 

Una mejor opción es asignar un poder notarial pidiendo a tu gerente de oficina tailandés o secretario que lo haga en tu nombre. Todo el proceso es sencillo siempre y cuando tengas los documentos correctos.

El sitio web del Departamento de Impuestos tiene instrucciones detalladas, incluyendo todos los documentos que necesitas, en esta página (disponible solo en idioma tailandés). 

Si quieres acelerar el proceso, puedes usar a un contador local. 

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¿Qué hacer después de obtener un certificado de IVA? 

Las empresas registradas para el IVA deben realizar lo siguiente:

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• Cobrar 7% de IVA sobre bienes y servicios vendidos, emitiendo una factura fiscal por cada venta, y luego remitir el IVA cobrado al departamento de ingresos.
• Antes del 15 de cada mes, el IVA del mes anterior debe ser presentado utilizando el formulario P.P. 30.
• Las compras de la empresa también están sujetas a un IVA de 7% de entrada, que se puede utilizar para compensar el IVA de ventas. Puedes deducir el IVA pagado en ciertos bienes y servicios del IVA cobrado y recaudado. La factura fiscal de las compras debe ser guardada por la empresa como prueba de crédito fiscal para ser usado en deducciones.

• Necesitas retener impuestos al pagar por un servicio que está registrado para IVA, emitir un certificado de retención de impuestos, y también presentar el formulario P.P.3 o P.P.53. 

En caso de que no presentes el formulario P.P.30 por más de seis meses, consecutivamente, tu registro de IVA será cancelado automáticamente. Y también estarás sujeto a multas. 

Otros enlaces útiles: 

• Negocios en Tailandia: Presentando una declaración de Impuesto al Valor Agregado (IVA) P.P. 30
• Fiscalidad en Tailandia: 6 errores comunes

Tasa del IVA

La tasa de IVA actual de Tailandia es del 7%. Un importador también está sujeto al IVA.

El Departamento de Aduanas cobrará el IVA cuando se importen bienes. Ciertos negocios están exentos de IVA y deben pagar el Impuesto Específico de Negocios (SBT).

Ciertos tipos de bienes y servicios están exentos de IVA en Tailandia. Esto incluye bienes libres de derechos de importación.

¿Puedo cancelar el registro del IVA?

Puedes cancelar tu registro de IVA bajo dos condiciones. Es cuando necesitas cerrar tu negocio o cuando tu empresa gana menos de 1.8 millones de baht durante tres años consecutivos. 

Para hacerlo, necesitas presentar el formulario P.P.09 a tu Departamento de Impuestos local o presentarlo en línea. 

¿Debería registrar mi empresa para IVA?

Cualquiera puede solicitar el registro de IVA incluso si ganan menos de 1.8 millones de baht al año. 

Echemos un vistazo rápido a los pros y contras de estar registrado para el IVA.

Pros

• Puedes reclamar el impuesto de entrada. Esto significa que pagas menos IVA por los gastos de tu empresa 
• Tu empresa tiene más credibilidad
• Da más oportunidades de negocio. Hay muchas empresas que necesitan una factura fiscal para reclamar impuestos.  

Contras

• Genera más trabajo contable debido a la presentación del P.P.30 y la retención de impuestos
• La empresa de contabilidad te cobrará más debido al trabajo extra 
• Tus productos o servicios serán más caros debido al IVA

Si sabes que tus ingresos anuales van a ser más de 1.8 millones de baht por año, debes registrarte para el IVA. 

Ahora, a ti

Esperamos que este artículo responda todo lo que necesitas saber sobre cómo registrarte para un certificado de IVA en Tailandia. 

Es importante recalcar de nuevo que debes hacerlo si tus ingresos superan los 1.8 millones de baht al año. Este es uno de los errores comunes que cometen los dueños de negocios en Tailandia. 

Si no quieres hacerlo tú mismo, usar una empresa de contabilidad local es una manera conveniente de manejar esto.