Dieser Artikel benötigt etwa 5 Minuten Lesezeit. Gerade keine Zeit? Kein Problem. Schicken Sie sich die werbefreie Version per E-Mail und lesen Sie sie später.
Einer der wichtigsten Teile bei der Führung eines Unternehmens in Thailand sind die Steuern. Du musst wissen, wie viele Arten von Steuern du zahlen und einreichen musst. Wenn du im Voraus weißt, wie viel Steuern du zahlen musst, kann dies den Steuerbetrag, den du zu zahlen hast, verringern.
Es hält dich auch von der hohen Strafe fern, die durch fehlerhafte Steuerzahlungen entsteht.
Es gibt drei Arten von Steuern, mit denen du dich als Unternehmen auseinandersetzen musst:
- Unternehmenssteuern
- Mehrwertsteuer (MwSt)
- andere
Nachdem du diesen Artikel gelesen hast, lies diesen exklusiven Inhalt über Zeitleisten für Steuererklärungen in Thailand.
Unternehmenssteuern
Unternehmenssteuern sind die Hauptsteuern für das Führen von Unternehmen in Thailand. Alle Unternehmen müssen Unternehmenssteuern zahlen. Diese werden in Thailand vom Nettogewinn mit den folgenden Sätzen berechnet:
- 0 bis 300.000 Baht – 0%
- 300.001 bis 3 Millionen Baht – 15%
- Über 3 Millionen Baht – 20%
Einfach gesagt, wird der Nettogewinn aus dem Gesamterlös des Unternehmens abzüglich der Gesamtausgaben berechnet.
Alle Einkünfte, die du im Namen deines Unternehmens erhältst, zählen als Erlös, egal ob in Form von Bargeld, Überweisungen, Schecks und so weiter.
Andererseits zählen alle Ausgaben, die du für das Unternehmen bezahlst, als Betriebsausgaben. Du musst jedoch einen soliden Nachweis erbringen, dass es sich um eine Betriebsausgabe handelt.
Der beste Weg dies zu tun, ist das Anfordern einer Steuerrechnung oder Quittung mit dem Firmennamen darauf.
Wenn du für eine Dienstleistung bezahlst und der Dienstleister dir keine Quittung geben kann, kannst du stattdessen ein Ausgabenformular vorbereiten und es vom Dienstleister unterschreiben lassen.
In diesem Fall benötigst du auch eine Kopie des Personalausweises des Dienstleisters.
Wenn du für eine Dienstleistung bezahlst, die keine Quittung hat, wie z.B. ein Taxi, kann es trotzdem als Betriebsausgabe gelten, solange der Betrag vernünftig ist.
Du musst die Unternehmenssteuern im August und Mai zahlen.
Unternehmenssteuern können bis zu acht Jahre lang befreit werden wenn dein Unternehmen vom BOI gefördert wird.
Mehrwertsteuer (MwSt)
Sobald dein Unternehmen einen jährlichen Umsatz von über 1,8 Millionen Baht hat, musst du dich innerhalb von 30 Tagen für eine MwSt-Lizenz registrieren.
Nach Erhalt der Lizenz musst du MwSt auf alle deine Produkte und Dienstleistungen erheben. Die MwSt ist ähnlich der „Umsatzsteuer“ im Westen.
Der aktuelle MwSt-Satz in Thailand beträgt 7%.
Es wird kompliziert, wenn du als mwSt-registriertes Unternehmen eine Dienstleistung von einem anderen mwSt-registrierten Unternehmen nutzt.
Wenn so ein Fall eintritt, musst du einen bestimmten Prozentsatz der MwSt einbehalten und es im folgenden Monat beim Finanzamt abführen. Dies wird als „Vorsteuer“ bezeichnet.
Der häufigste Satz der Quellensteuer beträgt 3%. Es kann jedoch je nach Art der erbrachten Dienstleistung unterschiedlich sein.
Um ein Beispiel zu geben: Wenn du für eine Dienstleistung, die 10.000 Baht kostet, bezahlst, beträgt die MwSt dieser Dienstleistung 700 Baht. In diesem Fall musst du 300 Baht von der MwSt einbehalten und den Dienstleister 10.400 Baht anstelle von 10.700 Baht zahlen.
Jedes Mal, wenn du Steuern einbehältst, musst du dem Dienstleister eine Quellensteuerbescheinigung ausstellen und eine Kopie dieser Bescheinigung für dich behalten.
Vor dem 15. jedes Monats musst du MwSt beim Finanzamt einreichen und zahlen mit der folgenden Formel: Umsatzsteuer – Vorsteuer.
Ist die Umsatzsteuer höher als die Vorsteuer in diesem Monat, musst du den ausstehenden Restbetrag dem Finanzamt zahlen.
Andererseits kannst du, wenn die Vorsteuer höher ist als die Umsatzsteuer, eine Steuererstattung beantragen oder sie als Guthaben nutzen, um deine MwSt im nächsten Monat zu reduzieren.
Du kannst die MwSt online einreichen. Wenn du noch kein Online-Konto beantragt hast, kannst du dies beim Finanzamt in deiner Gegend tun.
Spezielle Unternehmenssteuern (SBT)
Acht Geschäftsarten haben spezielle Unternehmenssteuern. Die meisten dieser Unternehmen stehen in Zusammenhang mit Finanzen und Versicherungen. Jede Geschäftsart hat eine spezielle Art, Steuern zu berechnen und einzureichen. Du solltest Rücksprache mit einem Steuerberater halten, der Erfahrung mit der Buchhaltung für solche Unternehmen hat.
Steuerrückerstattungen
Es ist möglich, eine Steuerrückerstattung vom Finanzamt zu erhalten. Allerdings dauert es seine Zeit. Und es besteht das Risiko, dass du mehr Steuern zahlst, als du durch die Rückerstattung zurückbekommst. Lies diesen exklusiven Artikel darüber, wie du deine Chancen auf eine Steuerrückerstattung maximieren kannst.
Fristen für die Steuererklärung
Es gibt einen spezifischen Zeitplan für die Einreichung aller Steuerarten in Thailand. Du solltest die Steuern vor Ablauf der Frist einreichen, um Strafen zu vermeiden, die deinem Unternehmen schaden könnten. Die häufigsten Sanktionen sind Geldbußen. Aber die Nicht-Einreichung von Steuern kann dich ins Gefängnis bringen.
Du kannst diesen exklusiven Inhalt über alle Fristen für Steuererklärungen in Thailand überprüfen.
