Guia para Principiantes sobre Impostos nos EUA para Titulares de Vistos H-1B

Sabe que, como residente fiscal a trabalhar nos EUA, tem as mesmas obrigações fiscais que os cidadãos americanos?

É verdade. Deve pagar impostos federais sobre o rendimento todos os anos. E, dependendo de onde vive, pode também ter de pagar impostos estaduais e locais. Além disso, é tributado não apenas pelo seu rendimento nos EUA, mas por todo o dinheiro que faz em qualquer parte do mundo.

Dito isto, este guia irá simplificar o complexo sistema fiscal dos EUA, mostrar-lhe quando e como declarar, como reduzir seus impostos e, mais importante, como obter ajuda.

Porque sejamos honestos, mesmo a maior parte dos cidadãos americanos naturalizados contratam um contabilista ou usam um serviço como o TurboTax para ajudar a reduzir seus impostos ou obter retornos mais elevados.

 

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O Que é um Visto H-1B?

Um visto H-1B é um visto não-imigrante, baseado em emprego, emitido pelos Serviços de Cidadania e Imigração dos EUA (USCIS) que permite aos empregadores americanos empregar temporariamente cidadãos estrangeiros para trabalharem em ocupações especializadas.

Os vistos H-1B são emitidos para trabalhadores qualificados que possuem conhecimentos especializados ou competências de trabalho em áreas como:

• Medicina
• Arquitetura
• Contabilidade
• T.I.
• Ciência
• Matemática
• Finanças

Para que este visto seja aprovado, o empregador deve ter previamente oferecido a posição nos EUA. É o empregador que peticiona o USCIS para o visto H-1B, paga todas as taxas do visto e submete toda a documentação necessária em nome do candidato.

Uma vez aprovada a petição, o empregador enviará todos os documentos ao cidadão estrangeiro para que ele ou ela obtenha o visto H-1B no seu passaporte.

Este visto permite-lhe viver e trabalhar nos Estados Unidos por três anos, patrocinado por um empregador. O período inicial de três anos pode ser prolongado por mais três anos.

Quais são as Obrigações Fiscais para Titulares de Visto H-1B?

Pagar imposto sobre o rendimento é um dos acontecimentos inevitáveis da vida. Provavelmente todos temos de pagá-lo em algum momento, e ter um visto H-1B significa que será igual a todos os outros nos EUA.

Isto é, pagará imposto sobre o rendimento dos seus ganhos.

O montante de imposto que pode esperar pagar sobre o seu rendimento depende de vários fatores.

Dependendo do nível de rendimento, um titular de visto H-1B pagará entre 20 por cento e 37 por cento do rendimento auferido em impostos federais, estaduais e locais. Estes impostos são compostos por: imposto de renda federal, Impostos Federais de Segurança Social e Medicare (FICA), e dependendo do estado onde reside, possivelmente imposto de renda estadual e local.

O seu empregador irá deduzir impostos do seu salário.

Impostos Federais sobre o Rendimento

O seu rendimento anual tributável irá determinar quanto de imposto de renda federal pagará eventualmente.

As faixas de imposto para o ano fiscal de 2020 variam de 10 por cento a 37 por cento, com base no valor total do rendimento. Cada taxa de imposto tem uma gama de níveis de rendimento, o que pode ser algo complexo de entender.

Existem quatro principais opções para apresentar uma declaração de imposto:

• solteiro
• casado a declarar em conjunto
• casado a declarar separadamente
• cabeça de família

Se tomarmos como exemplo a declaração como solteiro, seguem-se as diferentes taxas de impostos com base no seu rendimento tributável:

• $0 a $9,875.00 – 10 por cento
• $9,876 a $40,125 – 12 por cento
• $40,126 a $85,525 – 22 por cento
• $85,526 a $163,300 – 24 por cento
• $163,301 a $207,350 – 32 por cento
• $207,351 a $518,400 – 35 por cento
• $518,401 ou mais – 37 por cento

A maioria dos titulares de H-1B pagará entre 20 por cento e 35 por cento do seu rendimento tributável bruto ajustado em impostos federais. O rendimento tributável bruto ajustado é o rendimento total menos qualquer dedução permitida.

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Para o ano fiscal de 2020, as deduções padrão para todos os declarantes são:

• Solteiro ou Casado a declarar separadamente—$12,400.
• Casado a declarar em conjunto ou Viúvo/a qualificado/a—$24,800.
• Cabeça de família—$18,650.

Usando o exemplo acima, se for solteiro, tem um rendimento bruto anual de todas as fontes mundiais de $50,000, então o seu rendimento tributável ajustado seria $50,000 – $12,400 = $37,600.

Esse total colocaria-o na faixa de imposto de 12 por cento, o que significa que teria de pagar cerca de $4,500 em impostos. Uma vez que os empregadores deduzem o imposto sobre o rendimento de qualquer rendimento auferido, a maioria dos contribuintes descobre que foi deduzido em excesso e têm direito a um reembolso do IRS.

Tenha em mente que esses exemplos se aplicam a um titular de visto H-1B que é tributado como residente alienígena.

Se for classificado como um alienígena não residente, então apenas o rendimento gerado dentro dos EUA será tributado, mas não podem ser reclamadas deduções.

Impostos de Segurança Social

Todos aqueles que trabalham nos EUA com um visto H-1B têm de pagar imposto de segurança social. É oficialmente conhecido como Impostos Federais de Segurança Social e Medicare (FICA) e é composto por dois tipos de impostos:

• Segurança social
• Medicare

A taxa de segurança social em 2021 é de 12,4 por cento e é dividida entre si e o seu empregador. Isso significa que tem de pagar 6,2 por cento do seu rendimento para o sistema de segurança social dos EUA, com uma máxima de rendimento de $142,800.

Com isso, o valor máximo que pode pagar para um sistema de segurança social é $8,853.60 (6,2 por cento de $142,800) por ano.

Observe que o máximo de rendimento aumenta 3 por cento a cada ano.

Além da segurança social, também tem de pagar outros 1,45 por cento do seu rendimento para o Medicare.

Impostos de Rendimento Estaduais

Dos 50 Estados, 41 têm um imposto de rendimento estadual que também é deduzido de quaisquer ganhos.

A maioria dos estados usa uma taxa de imposto progressivo. O montante deste imposto de rendimento adicional depende do estado em que trabalha, mas normalmente é até 10 por cento do seu rendimento.

Pode ver aqui uma lista completa das taxas de impostos estaduais sobre o rendimento.

Mais uma vez, isso será deduzido pelo seu empregador.

Impostos Locais ou Municipais

Existem algumas cidades e municípios que têm um imposto de rendimento local, que pode variar de 1 por cento a 4 por cento do rendimento.

Se a cidade onde vive tem um imposto de rendimento local, o endereço em todos os formulários fiscais deve ser preciso. Caso contrário, poderá pagar o imposto local incorreto.

Por exemplo, no estado do Michigan, 20 cidades aplicam um imposto de renda de 1 por cento sobre os residentes e 0,5 por cento sobre os não-residentes. 

No entanto, quatro cidades em Michigan têm taxas de imposto de renda locais diferentes:

• Grand Rapids – Residentes 2,4 por cento, não-residentes 1,2 por cento
• Detroit – Residentes 1,5 por cento, não-residentes 0,75 por cento
• Highland Park – Residentes 2,0 por cento, não-residentes 1,0 por cento
• Saginaw – Residentes 1,5 por cento, não-residentes 0,75 por cento

Declaração de Impostos com um Visto H-1B

O ano fiscal termina a 31 de dezembro e as declarações devem ser entregues até 15 de abril do ano seguinte. Existem muitos formulários fiscais no sistema tributário dos EUA, portanto, preencher os corretos é importante.

Um titular de visto H-1B será classificado, para fins fiscais, como residente alienígena ou não-residente alienígena pelo teste anual de presença substancial.

Os residentes alienígenas são tratados da mesma forma que os cidadãos dos EUA e são tributados sobre a renda mundial. 

Por outro lado, os não-residentes alienígenas são tributados apenas sobre a renda que recebem de fontes nos EUA. 

Após determinar o seu estado de declaração, precisa obter o formulário fiscal correto, seja o formulário 1040 ou o formulário 1040NR, para apresentar os seus impostos ao IRS.

Qual Formulário Deve Utilizar?

Cidadãos dos EUA, residentes permanentes e residentes alienígenas usam o Formulário 1040 para declarar os seus impostos. Toda a renda deve ser declarada – não apenas a renda de fontes nos EUA, mas toda a renda, independentemente de onde se origine.

Os não-residentes alienígenas devem usar o Formulário 1040NR (Declaração de Imposto de Renda para Alienígena Não-Residente dos EUA) para declarar os seus impostos. 

Diferentemente dos residentes alienígenas, apenas a renda de origem nos EUA que foi recebida em qualquer momento do ano precisa ser registada e tributada.

Que Documentação é Necessária para Submeter uma Declaração de Impostos?

Em primeiro lugar, descarregue o formulário correto do site do IRS.

• Formulário 1040 (PDF)
• Formulário 1040NR (PDF)

Vai precisar dos números de Segurança Social e das datas de nascimento para si, o seu cônjuge e quaisquer dependentes (se aplicável).

Sem esta informação, o IRS não saberá quem você é ou quais rendimentos devem ser tributados na sua declaração de impostos.

Em seguida, deverá reunir as seguintes informações:

• Formulário W-2 do seu empregador
• Qualquer formulário 1099 recebido (-DIV, -INT, -NEC, etc.)
• Qualquer juro hipotecário pago – formulário 1098
• Impostos sobre propriedade imobiliária pagos
• Qualquer imposto local e estadual pago
• Qualquer imposto sobre propriedade pessoal paga

Quando tiver recolhido toda a documentação recebida do seu empregador, bancos, empresas de hipoteca, cobradores de impostos sobre propriedade, ou qualquer outra entidade para a qual impostos ou pagamentos tenham sido feitos, estará pronto para começar a apresentar os seus impostos.

Preenchimento de Formulários Fiscais

O formulário que descarrega é um documento PDF preenchível, e ao preencher cada caixa conforme solicitado, completar a declaração fiscal não deve apresentar muita dificuldade. 

Completar o formulário 1040 – Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA – é bastante simples, preenchendo cada caixa aplicável. 

Dependendo das circunstâncias, os declarantes podem optar por tomar a dedução padrão ou descreverem as suas deduções, optando por aquela que dará um valor maior de deduções.

Descrever as deduções pode ser bastante envolvente, pois algumas regras e fórmulas devem ser seguidas para aproveitar este método.

Uma diferença significativa entre o 1040NR e o 1040 é que os não-residentes alienígenas não podem reivindicar nenhuma dedução padrão, com exceção de certos residentes da Índia.

No entanto, os alienígenas não-residentes podem reivindicar deduções detalhadas para reduzir o seu rendimento tributável.

Se olharmos para completar o 1040NR – Declaração de Imposto de Renda de Alienígena Não-Residente dos EUA – as opções de status de declaração são menores do que as da declaração de imposto 1040. 

Um não-residente alienígena pode optar por declarar como: solteiro; casado, declarando separadamente; ou como viúvo(a) qualificado(a).

Mesmo que esteja casado, para todos os efeitos, declara como uma pessoa solteira e o seu cônjuge tem de apresentar uma declaração de impostos separada.

Submeter Declarações de Impostos

Se desejar apresentar os seus impostos sozinho, pode fazê-lo por correio ou eletronicamente. 

Correio

Se o fizer por correio, pode enviar os formulários preenchidos para o escritório do IRS no seu estado. Se deve dinheiro em impostos e não anexar pagamento no correio enviado, poderá precisar enviá-lo para um escritório do Departamento do Tesouro em vez disso. 

Pode encontrar o endereço no site do IRS. 

Declarar impostos por correio está a tornar-se impopular, pois é mais complicado do que enviar pela via eletrónica e demora mais tempo a receber um retorno fiscal, especialmente durante a pandemia de COVID-19.

Electronico

Pode apresentar as suas declarações fiscais eletronicamente através de sites de software fiscal que tenham parceria com o IRS. 

Serviço de Arquivo Gratuito

O IRS oferece um serviço de arquivo gratuito que permite completar a sua declaração de impostos e apresentá-la online através de sites de software fiscal gratuitamente.

Com base na sua renda, há duas opções:

1. O Programa de Arquivo Gratuito é para pessoas com um rendimento bruto ajustado (AGI) inferior a 72.000 dólares. Com o Programa de Arquivo Gratuito, a aplicação de arquivamento fiscal guiará o usuário através do processo e faz todos os cálculos. 

2. Formulários Preenchíveis de Arquivo Gratuito é para pessoas com um rendimento bruto ajustado (AGI) superior a 72.000 dólares. Com esta opção, você precisa saber como completar o formulário, já que a aplicação de arquivamento fiscal só oferece cálculos básicos. 

Pode escolher um site de uma empresa de preparação fiscal da sua escolha que participe no Programa de Arquivo Gratuito do site do IRS. 

Deve ter em conta que o Programa de Arquivo Gratuito normalmente só está disponível para o arquivamento de declarações fiscais federais. 

Se optar por esta opção, pode ser necessário arquivar o imposto estadual separadamente pelo correio, já que muitas empresas de preparação fiscal não oferecem um software independente para arquivar o imposto estadual. 

Software Fiscal Pago

Pode usar software fiscal pago para arquivar impostos federais, estaduais e locais de uma só vez.

Este software leva-o através de uma série de perguntas e respostas para tornar o preenchimento da declaração fiscal o mais simples possível.

A cada etapa, o produto verifica as suas respostas em relação aos padrões do setor e fará sugestões para corrigir a resposta, se necessário.

TurboTax é um dos programas de software mais populares para preparar e apresentar declarações fiscais. Pode optar por completar a sua declaração online ou descarregar o software para o seu computador de secretária.

Normalmente, o software de impostos pago terá quatro pacotes: 

• Básico – para aqueles que apenas têm rendimentos do trabalho e não têm quaisquer deduções detalhadas. 
• Deluxe – para aqueles que desejam maximizar as suas deduções, incluindo impostos sobre hipotecas e propriedades. 
• Premier – para aqueles que têm várias fontes de rendimento, incluindo investimentos e propriedades para alugar. 
• Autónomos/Casa e Negócios – desenhado para qualquer pessoa que receba um 1099-NEC.

Se não quiser apresentar a declaração por si próprio, pode optar por pagar mais e ter um especialista da TurboTax a fazer isso por si. 

Quando todas as informações da declaração fiscal tiverem sido inseridas, TurboTax irá rever a declaração para detetar quaisquer erros e direcioná-lo para fazer correções.

Se tudo estiver correto, pode apresentar a sua declaração fiscal federal online ou optar por imprimi-la e enviá-la pelo correio para o IRS.

Os outros produtos da TurboTax têm preços diferentes de acordo com a complexidade da declaração, e o preço é apenas para declarações federais. As declarações fiscais estaduais são um complemento.

NOTA: A TurboTax não atende a declarações fiscais 1040-NR de não residentes. Só pode produzir declarações para cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes. 

Se for um não residente, pode utilizar o Sprintax.

Empresa de Preenchimento de Impostos

Outra opção é usar uma empresa de preenchimento de impostos que irá e-file a sua declaração fiscal. 

Estas empresas cobram pelo preenchimento das suas declarações de impostos. É uma boa opção se quiser ter a certeza de que está a preencher corretamente as suas declarações fiscais. Podem também ajudar com o envio de pagamentos de impostos em atraso. 

Pode verificar 1040abroad. Eles ajudam cidadãos dos EUA e imigrantes a preencherem impostos nos EUA. 

Deduções

Os titulares de visto H-1B que trabalham nos EUA podem achar difícil saber quais deduções e créditos podem reivindicar nas suas declarações de impostos. 

Saber o que pode ser deduzido pode reduzir a quantia de imposto de rendimento devida e talvez aumentar os montantes de reembolso de imposto.

Só pode escolher entre deduções padrão ou detalhadas. Deve também calcular cuidadosamente e escolher uma opção de dedução que lhe dê a maior quantia de dedução.

Deduções Padrão

• Solteiro: dedução padrão de $12,400
• Casados a apresentar em conjunto: dedução padrão de $24,800
• Casados a apresentar separadamente: dedução padrão de $12,400
• Chefe de família: dedução padrão de $18,650
• Viúvo(a) qualificado: dedução padrão de $24,800

Deduções padrão, como mostrado acima, são para o ano fiscal de 2020 e aplicam-se apenas a titulares de visto H-1B que são tratados como estrangeiros residentes para fins fiscais.

Estrangeiros não residentes não podem reivindicar quaisquer deduções padrão e devem escolher apresentar como solteiro, casado a apresentar separadamente, ou como viúvo(a) qualificado(a).

Deduções Detalhadas

Pode selecionar deduções detalhadas em vez da dedução padrão para reduzir o montante do seu rendimento tributável.

Ao utilizar este método, um formulário adicional deve acompanhar a sua declaração de impostos. 

O formulário que precisa de completar é o formulário IRS Schedule A, que possui várias categorias principais de deduções detalhadas que podem ser reivindicadas.

Note que alguns estados não permitem deduções detalhadas, incluindo Michigan e Massachusetts.

Despesas Médicas e Dentárias

À primeira vista, isto parece ser uma forma ideal de reduzir os seus impostos, mas é, na verdade, a mais complicada e cara para se qualificar.

Se pagou por despesas relacionadas à saúde que não estão cobertas por seguro de saúde, pode deduzir esses montantes se excederem 7,5 por cento do seu rendimento bruto ajustado (AGI). 

A palavra importante nesta dedução é “exceder”. Se o seu AGI for $30,000, então, para se qualificar, deve ter pago mais de $2,250 em despesas médicas.

Por exemplo, se as suas contas médicas totalizam $4,000, só pode deduzir $1,750 e não o valor total.

Prémios para Cuidado de Longo Prazo

Estes são dedutíveis, mas apenas os montantes que excedem 10 por cento do seu AGI.

Despesas de Juros

Pode deduzir os juros pagos sobre hipotecas e alguns empréstimos hipotecários de capital.

Os prestamistas hipotecários emitir-lhe-ão um formulário 1098 mostrando quantos juros dedutíveis você pagou durante o ano.

Impostos

Pode deduzir impostos sobre propriedades imobiliárias mais quaisquer impostos estaduais e locais que foram avaliados durante o ano fiscal anterior, mas com um limite combinado de $10,000.

(Os titulares do visto H-1B não podem reivindicar impostos sobre imóveis pagos em propriedades que possuem fora dos EUA.)

Doações de Caridade

As doações feitas a instituições de caridade podem ser deduzidas, mas têm limitações. 

As doações em dinheiro não podem exceder 60 por cento do seu AGI, e outras doações podem ter um limite de 50 por cento, 30 por cento ou 20 por cento do seu AGI, dependendo do que está a doar e da instituição de caridade que a recebe.

Perdas por Acidentes e Roubos

Quaisquer perdas por acidentes e/ou roubos incorridas após um desastre federal podem ser reivindicadas, mas apenas montantes superiores a 10 por cento do seu AGI.

Outras Deduções Detalhadas

Todas as outras deduções devem ser listadas nas instruções do Schedule A. Se a sua dedução não estiver listada, então não a pode reivindicar.

Conta Poupança de Saúde

Tendo dinheiro numa Conta Poupança de Saúde (HSA) pode reduzir o seu imposto de rendimento, mas o plano deve ser um plano de saúde de alta franquia. 

Se o seu empregador contribuir para o plano, essas contribuições não são dedutíveis.

Contribuições 401K

Se o seu empregador oferecer um 401K, as contribuições que faz para um plano qualificado são pré-impostos, o que significa que são deduzidas do seu rendimento tributável, reduzindo a quantia de imposto de rendimento que irá pagar.

Créditos Fiscais

Além das deduções, pode diminuir significativamente a quantia de imposto que paga aos EUA – ou aumentar a quantia que recebe de volta – através de créditos fiscais.

Os créditos fiscais são diferentes das deduções, pois diminuem diretamente o montante total de imposto que paga dólar por dólar.

Por exemplo, se tiver um crédito fiscal de $2,000, significa que paga $2,000 a menos de imposto. Os créditos fiscais estão disponíveis apenas para estrangeiros residentes.

Vamos dar uma olhada nos dois créditos fiscais populares para um titular de visto H-1B.

Crédito Fiscal por Criança

Em geral, o crédito fiscal por criança dá-lhe um máximo de $3,600 de crédito fiscal por criança se ela for dependente, tiver status de estrangeiro residente nos EUA e viver consigo pelo menos 183 dias por ano.

O crédito está disponível para aqueles que têm uma criança legítima ou uma criança adotada que seja menor de 17 anos.

A quantia de crédito fiscal que pode obter depende principalmente do seu rendimento bruto e da idade do seu filho.

O crédito fiscal por filho é complicado. Pode ser não reembolsável, parcialmente reembolsável ou totalmente reembolsável, dependendo de si, do seu dependente e das regulamentações dos EUA na altura.

As regulamentações do crédito fiscal por filho também estão sujeitas a alterações todos os anos.

O IRS possui assistência fiscal interativa para o ajudar a descobrir se é elegível para um crédito fiscal por filho e qual o valor que pode receber.

Crédito Fiscal de Educação

Pode obter até $2,000 não reembolsáveis como crédito fiscal de educação se o seu rendimento bruto for inferior a $80,000 no caso de declarações individuais e $160,000 para declarações conjuntas.

Um crédito fiscal de educação está disponível para quem estiver atualmente a frequentar um programa de licenciatura, pós-graduação ou grau profissional.

Um crédito fiscal de educação é calculado a partir de 20 por cento dos primeiros $10,000 em despesas na sua educação, incluindo propinas, livros e materiais de aprendizagem.

Um crédito fiscal de educação está disponível para si, o seu cônjuge e dependente.

Pode saber mais no site do IRS.

Rendimento Obtido no Estrangeiro

Qualquer titular do visto H-1B tratado como residente alienígena para efeitos fiscais deve declarar todos os rendimentos, independentemente da sua origem, e deve declarar quaisquer contas e ativos estrangeiros.

Se um residente alienígena também pagar impostos sobre rendimentos de fonte estrangeira, pode ser elegível para reclamar créditos fiscais estrangeiros. 

Deve-se consultar um consultor financeiro com conhecimentos sobre impostos internacionais para garantir que todos os rendimentos são declarados e quaisquer créditos são aproveitados.

Se o titular do visto H-1B for tratado como não residente alienígena, então ele não é responsável pelo imposto sobre o rendimento obtido no estrangeiro.

Se for classificado como não residente alienígena, será tributado apenas sobre o rendimento gerado nos EUA, enquanto os residentes alienígenas são tratados da mesma forma que os cidadãos americanos e tributados sobre o seu rendimento mundial.

Como não residente alienígena a trabalhar com um visto H-1B, o seu rendimento recebido de um empregador dos EUA é tributado às mesmas taxas que os cidadãos dos EUA. Deve declarar impostos usando o Formulário 1040NR, mas ao contrário dos cidadãos dos EUA, não pode reclamar as mesmas deduções.

Um titular do visto H-1B, classificado como residente alienígena, deve apresentar uma declaração de impostos usando o Formulário 1040 e pode reclamar deduções, mas todos os rendimentos, independentemente da sua origem, devem ser registados e serão tributados.

De acordo com o IRS: “Um Teste de Presença Substancial (PST) é usado para determinar se um indivíduo, que não é cidadão dos EUA ou residente permanente legal, deve ser tratado como residente para efeitos fiscais ou como não residente para efeitos fiscais”.

Em termos simples, o PST estabelece que é residente para efeitos fiscais se esteve fisicamente presente nos EUA por pelo menos 31 dias no ano corrente, ou 183 dias durante os últimos três anos, incluindo o ano atual.

Contas Bancárias Estrangeiras e Contas Financeiras

Um residente alienígena nos EUA, incluindo titulares de visto H-1B, precisa de apresentar um Relatório de Contas Bancárias Estrangeiras e Contas Financeiras (FBAR) antes de 15 de abril ou 15 de outubro com uma extensão automática se tiver uma conta financeira estrangeira com um valor agregado superior a $10,000.

Pode comparar taxas de câmbio no site do Departamento do Tesouro.

Não tem que apresentar um FBAR se o banco estrangeiro pertencer a entidades governamentais ou for propriedade de uma instituição financeira internacional.

Se não o fizer, contudo, poderá enfrentar penalizações civis ou criminais impostas pela Rede de Execução de Crimes Financeiros.

Como São Tributados os Rendimentos de Dividendos e Investimentos?

Um não residente alienígena que receba pagamentos diferentes de rendimentos auferidos, como rendas, dividendos, royalties, juros ou qualquer outra remuneração não associada ao emprego, pagará um imposto federal sobre o rendimento de 30 por cento sobre esse rendimento. 

No entanto, poderão ser capazes de reduzir a taxa de imposto se o país que fizer esses pagamentos tiver um tratado de imposto sobre o rendimento com os EUA. 

Esses tipos de pagamentos devem ser relatados ao IRS no formulário 1042 ou no 1042-S.

Se o alienígena H-1B for residente, quaisquer pagamentos não relacionados com salário — como rendas, dividendos, royalties, juros, ou qualquer outra remuneração não relacionada com o emprego — não estão sujeitos a imposto na fonte.

Ainda terá que apresentar impostos da mesma maneira e à mesma taxa que os cidadãos dos EUA, que é de 0 por cento, 15 por cento, ou 20 por cento dependendo do seu rendimento.  

Como um alienígena H-1B, precisa informar a entidade que emite o pagamento do seu número de identificação fiscal dos EUA (TIN). Caso contrário, um imposto de retenção de backup será aplicado a esses pagamentos a uma taxa de 28 por cento. 

Deve relatar esses pagamentos ao IRS no Formulário 1099-MISC, Rendimento Diverso, e no Formulário 945 se a retenção de backup se aplicar.

O Que Acontece se Viver em Múltiplos Estados?

As coisas tornam-se rapidamente complicadas se viver ou trabalhar em múltiplos estados.

É provável que tenha que pagar e apresentar impostos em todos os estados onde vive durante esse ano. O tipo de imposto que terá que pagar depende do seu estado fiscal, que é residente de parte do ano ou não residente.

Em geral, os residentes de parte do ano pagam todos os tipos de impostos sobre rendimentos durante o tempo em que vivem nesse estado, enquanto os não residentes pagam apenas impostos sobre rendimentos gerados por salários.

Cada site estadual tem uma página específica dedicada a esta situação para residentes de parte do ano e não residentes. É melhor verificar individualmente os requisitos do(s) seu(s) estado(s).

Se trabalha e vive em múltiplos estados, poderá querer obter aconselhamento de um consultor fiscal do TurboTax.

Como Lidar com Impostos Quando Tem Múltiplos Empregos

Ter mais de um emprego nos EUA e com um visto H-1B não é tão simples como pensa.

Para estar em conformidade com a Lei de Reforma e Controle de Imigração dos EUA, todos os novos empregados devem mostrar que estão legalmente autorizados a trabalhar nos EUA.

Os titulares do visto H-1B foram aprovados para trabalhar para o empregador que solicitou o visto em seu nome. Toda a papelada relacionada com o visto mostrará tanto o nome do trabalhador quanto o nome do empregador.

Embora o seu empregador tenha sido quem solicitou o visto, obteve a aprovação e, subsequentemente, o empregou, a prova de identidade e a autorização para trabalhar podem ser copiadas e mantidas em arquivo.

O seu passaporte conterá o visto H-1B e, com o aviso de aprovação H-1B (Formulário I-797), pode provar que está legalmente autorizado a trabalhar nos EUA.

Ter múltiplos empregos significa fornecer a mesma prova, mas a sua papelada mostra que só pode trabalhar para o seu empregador patrocinador, tornando difícil ter legalmente mais de um emprego.

No entanto, um segundo empregador pode solicitar um visto H-1B “Concurrente”, mas embora seja possível ter mais de um emprego com um visto H-1B, o USCIS pode não aprovar uma petição concorrente se parecer que ter mais de um emprego não é viável.

Se puder ter múltiplos empregos, então cada empregador fornecerá um formulário W2 no final do ano, mostrando o seu salário bruto, impostos retidos, etc.

Quando declara os seus impostos, regista cada W2 recebido como o seu rendimento total. No entanto, ter mais do que um emprego pode resultar em pagar impostos sobre o rendimento mais elevados.

Como Lidar com Impostos Quando Tem Múltiplos Empregos

Entrar em contacto com o IRS pode ser um pesadelo: longos tempos de espera, menus telefónicos confusos e por vezes simplesmente não consegue falar com uma pessoa de verdade.

Não seria ótimo se o IRS lhe ligasse em vez disso?

Há um serviço incrível que oferece uma experiência tão próxima disso quanto possível: Claimyr liga para o IRS por si, navega no menu telefónico, espera na fila e liga-lhe assim que tiverem uma pessoa real ao telefone. É como ter o seu próprio secretário que garante que nunca está em espera.

Isso pode ser extremamente útil – especialmente se estiver a tentar contactá-los antes do prazo fiscal que se aproxima, a 18 de abril. E usando este link, pode de facto obter 5 dólares de desconto na sua primeira chamada.

Nós experimentámos e é realmente uma mudança de jogo.

Como Obter os Formulários de Declaração de Impostos Necessários

Todos os formulários necessários para declarar os seus impostos anuais estão disponíveis no site do IRS.

Abaixo listamos os formulários mais comuns necessários, com links para os descarregar.

Os formulários necessários para Residentes Alien com Visto H-1B são:

• Formulário 1040 – Declaração de Imposto sobre o Rendimento Individual dos EUA
• Formulário 1040 Anexo 1 – Rendimentos Adicionais e Ajustes ao Rendimento
• Formulário 1040 Anexo 2 – Impostos Adicionais
• Formulário 1040 Anexo 3 – Créditos e Pagamentos Adicionais
• Formulário 1040 Anexo A – Deduções Detalhadas
• Formulário 1040 Anexo D – Ganhos e Perdas de Capital
• Formulário 1040 Anexo E – Rendimento e Perda Complementar

Os formulários necessários para Não-Residentes Alien com Visto H-1B são:

• Formulário 1040NR – Declaração de Imposto sobre Rendimento de Alien Não-Residente dos EUA
• Formulário 1040NR Anexo A – Deduções Detalhadas
• Formulário 1040NR Anexo NEC – Imposto sobre Rendimento Não Efectivamente Ligado a um Comércio ou Negócio dos EUA
• Formulário 1040NR Anexo OI – Outras Informações

As instruções sobre como completar cada formulário também estão disponíveis no site do IRS.

Alternativamente, pode usar um software de impostos como o TurboTax para declarar os seus impostos nos EUA.

O sistema fiscal dos EUA é complicado. Erros ou atrasos na declaração podem ser caros. Podem ser aplicadas multas por atraso na declaração e juros podem ser cobrados sobre o total do imposto devido.

Agora, Para Si

Para manter a conformidade com o seu estatuto de visto H-1B, há certas responsabilidades às quais deve aderir, uma das quais é garantir que declare os seus impostos a tempo.

Seja verdadeiro sobre o rendimento e as deduções, pois quaisquer declarações falsas podem resultar na revogação do visto. E não se sinta tentado a ter um emprego suplementar a menos que tenha um segundo visto H-1B que nomeie esse empregador.

Certifique-se sempre de que está em status atual. Se, por qualquer motivo, perder o emprego com o empregador patrocinador, é considerado fora de status e terá que deixar os EUA.