Imposto no Japão para Estrangeiros: Imposto de Renda, Imposto Residencial e Mais

Viver e ganhar uma renda no Japão vem com o dever esperado de ter que pagar impostos.

Como todos os cidadãos japoneses (com exceção daqueles que recebem algum tipo de assistência social), todos os expatriados, independentemente da nacionalidade, devem pagar os impostos apropriados ao governo japonês até 15 de março^th de todo ano.

Expatriados americanos, em particular, têm leis fiscais específicas e exceções legais circunstanciais, que eu discutirei em detalhes neste artigo.

Meu principal objetivo, no entanto, é fornecer algumas diretrizes gerais para declarar seus impostos, para que você não tenha problemas enquanto vive no Japão.

A maioria das informações aqui são coisas que eu não sabia quando cheguei pela primeira vez, e tive que aprender por tentativa e erro após anos vivendo aqui. Tenha em mente que os impostos também mudaram bastante ao longo dos anos e provavelmente estarão sujeitos a alterações no futuro.

Vale a pena notar que o Japão tem uma lista extensa de impostos, tanto previstos quanto imprevistos, superando os de muitos outros países. É vantajoso estar ciente dessa lista para poder navegar eficientemente pelo sistema tributário japonês.

Neste artigo, incluirei as diferentes categorias de impostos, os processos envolvidos na declaração de impostos e uma seção especial que se aplica apenas aos expatriados americanos.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Status Fiscal de Residente e Não Residente

Seu status fiscal inicial é parcialmente determinado pela duração da sua residência no Japão.

Por exemplo, alguém que vive no Japão por um ano ou mais está sujeito a um processo de declaração de impostos diferente.

Existem três status de residência no Japão: não residente, residente não permanente e residente permanente. Embora a terminologia possa ser confusa, o fator chave que faz a diferença é o tempo de permanência aqui.

Não residente

Se você vive no Japão por menos de um ano, seu status fiscal será de não residente. Isso significa que você é responsável apenas pelo rendimento que ganha no Japão, ou impostos sobre rendimentos domésticos.

Residente não permanente

Um residente não permanente é um expatriado estrangeiro que residiu no Japão por pelo menos um ano, mas menos de cinco anos na última década.

Como residente não permanente, você é obrigado a pagar impostos sobre receita mundial que é ‘repatriada para o Japão’.

Residente permanente

Residente permanente refere-se a um cidadão japonês ou expatriado estrangeiro que manteve residência no Japão por pelo menos cinco dos últimos 10 anos.

Cartão My Number: Seu Número de Identificação Fiscal Individual

O ‘Cartão My Number’ é um sistema de cartão de número individual atribuído a todos os residentes no Japão.

O governo implementou o uso deste cartão em 2015, e ele foi inicialmente distribuído como um cartão de papel com um número enviado aos residentes por correio.

A decisão do governo de emitir este cartão decorre da ideia de que todos os indivíduos japoneses optariam, em teoria, por uma versão plástica, em hard-copy, apresentando sua foto, semelhante a uma carteira de motorista.

Este cartão pode ser usado para obter serviços de saúde, simplificar o processo de declaração de impostos, obter documentos oficiais necessários e uma variedade de outras funções.

No entanto, enquanto o número único de 12 dígitos atribuído é obrigatório e você é automaticamente inscrito no sistema, trocar seu cartão de papel por um cartão de identificação plástico tudo-em-um é 100% voluntário.

Na verdade, muitos japoneses que originalmente receberam a versão em papel do cartão recusaram-se a criar um cartão plástico devido ao medo de problemas de segurança e privacidade.

Advertisement

O governo implementou programas de incentivo para encorajar as pessoas a optarem pelo cartão de identificação plástico. No entanto, não é obrigatório criar um, embora você seja obrigado a manter o número de 12 dígitos acessível para diversos documentos).

Os Principais Tipos de Impostos no Japão

Vamos dar uma olhada em todos os tipos importantes de impostos no Japão que os estrangeiros devem estar cientes.

Juminzei (Imposto de Residência)

Se você reside no Japão, é obrigado a pagar o imposto de residência, e a taxa é geralmente uniforme, independentemente da sua localização no país.

Este imposto é tipicamente 10% do que você ganhou no ano anterior, consistindo de um imposto provincial de 4% e um imposto municipal de 6%.

Durante o seu primeiro ano no Japão, sua empresa pode não deduzir este imposto do seu salário, mas o fará a partir de então.

Os impostos de residência são geralmente usados para financiar infraestruturas, serviços locais e a maioria dos serviços públicos que você utilizará.

Preste muita atenção ao seu contracheque mensal e certifique-se de que sua empresa está deduzindo esses impostos corretamente.

Se você planeja deixar o Japão para retornar ao seu país de origem no meio do ano, pode ser necessário pagar o restante do seu imposto de residência em uma única parcela no escritório do governo local. Isso também será necessário se você mudar de emprego no meio do ano.

Você precisa verificar com o departamento de contabilidade e folha de pagamento da sua empresa para garantir que seu status fiscal esteja atualizado.

Você pode encontrar uma explicação mais detalhada sobre o imposto de residência aqui.

Shotokuzei (Escala de Imposto de Renda Pessoal)

Semelhante a muitos outros países, o Japão estrutura seus impostos em uma escala progressiva — quanto mais dinheiro você ganha, mais altos são os impostos que você paga.

As taxas de escala do imposto de renda nacional atuais variam de 5% para rendimentos inferiores a 1.950.000 JPY a 45% para rendimentos acima de 40.000.000 JPY.

Você pode consultar este gráfico de faixas de renda para determinar a categoria em que você se enquadra.

• 0-1.950.000 JPY: 5%
• 1.950.001-3.300.000 JPY: 10%
• 3.300.001-6.950.000 JPY: 20%
• 6.950.001-9.000.000 JPY: 23%
• 9.000.001-18.000.000 JPY: 33%
• 18.000.001-40.000.000 JPY: 40%
• 40.000.000+ JPY: 45%

Além disso, desde 2013, o Japão implementou um sobretaxa, um imposto de 2,1% aplicado além do seu imposto de renda. A medida foi introduzida em resposta ao desastre do terremoto de Tohoku e está prevista para permanecer em vigor até 2037.

Nenkin (Fundo de Pensão Obrigatório)

O sistema Nenkin é o plano de pensão obrigatório do Japão, consistindo em dois componentes: um plano de pensão nacional e incentivos de pensão fornecidos através do seu empregador. Sob este sistema, todos os cidadãos com idades entre 20 e 59 anos, residentes e trabalhando no Japão, são obrigados a se registrar e legalmente obrigados a participar.

A contribuição mensal para o plano nacional de pensão é fixa em 17.510 JPY por mês, enquanto a contribuição para seu empregador pode ser configurada diferentemente e dependerá de seu salário.

Quanto aos impostos que você pode dever, suas contribuições de pensão podem funcionar a seu favor. Elas são consideradas uma contribuição social e servem como uma dedução em seus impostos anuais.

Você receberá um pequeno livro azul do seu primeiro empregador no Japão, e é crucial que você não o perca. Mantenha este livro seguro, pois as informações da pensão serão automaticamente transferidas para seu emprego subsequente até sua aposentadoria ou partida do Japão.

Se você optar por receber sua pensão após deixar o Japão, o que é permitido para cidadãos não japoneses, você receberá uma porção, mas, infelizmente, também perderá uma parte significativa do que você trabalhou para economizar.

Shōhizei (Imposto sobre Consumo)

Embora existam exceções, a regra geral para o imposto sobre consumo em todo o país no Japão, mais conhecido como Imposto sobre Valor Agregado (IVA), é uma cobrança de 10% sobre a maioria dos bens e serviços. Isso se aplica a quase tudo, incluindo compras como carros, produtos eletrônicos e roupas.

No entanto, a taxa cai para 8% para alimentos (excluindo refeições fora de casa), bebidas não alcoólicas e assinaturas de revistas ou jornais.

O imposto sobre consumo é uma questão controversa para muitos japoneses, pois aumentou gradualmente ao longo dos anos, enfrentando oposição significativa.

Impostos sobre Investimento e Ganhos de Capital

Se você planeja ficar no Japão a longo prazo e deseja aumentar sua riqueza enquanto ganha, pode considerar seguir uma estratégia de investimento.

Se você está pensando em depositar seu dinheiro suado em um banco e deixá-lo render, pode querer reconsiderar — os juros de retorno sobre dinheiro depositado são notoriamente baixos no Japão, assim como os rendimentos dos títulos do governo. Você pode estar melhor investindo em ações ou criptomoedas.

Apesar dos limites nos valores de investimento, muitos estrangeiros optam por uma Conta de Poupança Individual Nippon (NISA) para seus investimentos.

Quando você decidir vender suas ações com lucro, elas são tributadas separadamente de outras fontes de renda a uma taxa fixa de 20,315% a partir de 2025. Isso se aplica tanto a ações japonesas quanto estrangeiras, compradas por meio de várias plataformas e bancos.

O método de cálculo dos lucros no Japão é ligeiramente mais complexo em comparação com o FIFO (First In First Out) sistema comumente usado nos Estados Unidos, onde o ACB método de Custo Base Ajustado

também é empregado. este sistema japonês é particularmente confuso quando você está tentando estimar com precisão os lucros em um.

Sinvestimento transferível como criptomoedainvestimento transferível como criptomoeda

i (Imposto de Herança)

Embora questões relacionadas à morte e herança não sejam tópicos que alguém queira pensar, elas são uma realidade da vida que muitos expatriados terão de enfrentar ao viver no Japão a longo prazo.

Impostos de herança aplicam-se a todos, independentemente de o indivíduo possuir cidadania japonesa. A taxa de imposto de herança no Japão também está entre as mais altas do mundo — começa em 10% e pode chegar a 55%.

No entanto, existe um aspecto um tanto positivo relacionado a este imposto: , provavelmente você não precisará se preocupar em pagar impostos sobre ela, pois está dentro do limite de isenção legalmente estabelecido.se o valor total da sua herança não exceder 30.000.000 JPY

Você também deve observar que, no Japão, em vez de cobrar impostos sobre a pessoa que falece e transfere a herança, o imposto é imposto sobre a pessoa que recebe os ativos herdados.

Isso se aplica se você tiver um cônjuge ou parente japonês; no caso de seu falecimento, o membro da família ou cônjuge tem direito a metade do total dos ativos e é responsável pelos impostos associados.

É sempre melhor consultar um profissional tributário/jurídico para garantir que você esteja em conformidade com as leis tributárias atuais.

O Imposto sobre Veículos

Possuir um carro em um país insular com espaço limitado tem seus custos, principalmente na forma de impostos.

No Japão, você é tributado ao comprar um carro, ao vender um carro e como uma obrigação contínua como proprietário de um carro.

Seu imposto de aquisição é de 3% do custo do automóvel, seja ele novo ou usado/segundo mão. Isso é cobrado pelo governo local, adicionado ao preço de compra.

Além disso, você paga uma taxa anual com base no peso de seu veículo, referida como um imposto sobre a tonelagem. Muitas pessoas preferem comprar carros pequenos para evitar os custos anuais associados a esse imposto.

Carros elétricos e híbridos podem ajudar a reduzir o custo geral até certo ponto.

The Shaken, ou renovação de inspeção, é uma obrigação fiscal paga a cada dois anos. Tenha em mente que, quando você compra um carro novo, está isento de pagamentos de inspeção nos primeiros dois anos de posse.

Você pode encontrar um detalhamento oficial dos impostos e custos de possuir um carro no Japão em um site da prefeitura que forneceu, de forma atenciosa, uma tradução em inglês para expatriados aqui.

Imposto sobre Imóveis

O imposto sobre imóveis, por outro lado, segue uma estrutura mais transparente. Se você comprar uma propriedade no Japão e depois vendê-la, os impostos são determinados pela duração pela qual você manteve a propriedade.

Eu forneci um guia útil aqui para aqueles interessados em comprar imóveis. Em resumo, os lucros com a venda de um imóvel possuído por mais de cinco anos são classificados como ganhos de capital de longo prazo.

Eles são tributados a 20,315%, divididos em um imposto nacional de 15,315% e um imposto local de 5%. Propriedade mantida por cinco anos ou menos e depois vendida é classificada como um investimento de curto prazo, com ganhos sujeitos a uma taxa de imposto mais alta de 39,63%, divididos entre um imposto nacional de 30% e um imposto local de 9,63%.

Impostos sobre Propriedades

Os proprietários de imóveis também devem pagar impostos anuais sobre a propriedade.

Além disso, há um ‘imposto de selo’ pago ao assinar o contrato. Outros custos associados incluem um imposto de registro imobiliário (1,5% do valor do terreno pago na transferência de propriedade), taxas de aquisição pagas de 3 a 6 meses após a compra e um imposto fixo anual de bens e imposto municipal.

Lembre-se de que deduções fiscais significativas serão aplicáveis com base no tipo de moradia que você compra, levando em conta fatores como a idade do edifício, se é um apartamento ou um condomínio, o tamanho ou se é uma casa de segunda mão, etc.

Os impostos anuais que devem preocupar você mais são ‘fixos’ e ‘impostos municipais’ — eles somam 1,4% do valor avaliado de seu terreno, com o imposto municipal sendo um adicional de 0,3% do mesmo valor.

Normalmente, seu corretor de imóveis fornecerá uma explicação detalhada dessas cifras, mas é essencial estar ciente delas, pois o corretor também cobrará uma taxa por seus serviços.

Deduções Fiscais na Sua Renda Tributável (Shotoku-kōjo)

Semelhante a qualquer país, no Japão, você pode se qualificar para uma variedade de deduções fiscais e isenções que são aplicáveis ao seu caso.

Dedução por Cônjuge

A dedução fiscal mais comum é a dedução por cônjuge. Embora destinada a reduzir a renda tributável do provedor principal no lar, vem com limitações.

Primeiro, a dedução é limitada a 380.000 JPY por ano e torna-se inelegível se seu cônjuge ganhar mais do que um determinado limite (comumente fixado em torno de 1.200.000 JPY por ano, aproximadamente 8.000 USD).

Se os ganhos do seu cônjuge ultrapassarem esse valor, não apenas sua família perde a dedução fiscal, mas seu cônjuge também pode ser removido de seu plano de saúde e ter que pagar por sua própria cobertura.

Embora se possa presumir que cada família arquiva apenas uma declaração de imposto, os residentes no Japão, sejam eles casados ou não, devem arquivar declarações de imposto individuais.

Do ponto de vista de um expatriado, pode parecer que o governo japonês visa impor o maior número possível de impostos aos moradores, enquanto oferece incentivos financeiros mínimos para o casamento.

jidō teatte

Se você tem filhos no Japão, receberá um depósito de dinheiro em sua conta bancária a cada quatro meses de sua prefeitura. Esta mesada mensal é distribuída em um único pagamento.

Isso é chamado de jidō teatte, ou a cota de criação de filhos. Este sistema substituiu uma dedução fiscal de longa data para cada filho que o Japão havia honrado por anos. Quando calculada, a cota sob o novo sistema na verdade resulta em um benefício financeiro menos favorável para os pais.

Além disso, indivíduos que ganham acima de um determinado limite não só enfrentam impostos de renda mais altos, mas também não recebem a cota para seus filhos.

Outro

Contribuições de caridade, seguro de vida, despesas pessoais com negócios (por exemplo, computadores, suprimentos, espaços alugados) também podem ser dedutíveis do imposto.

Mesmo perdas de capital de seus investimentos negociados podem ser compensadas contra dividendos e juros.

Você pode ver uma lista completa de deduções fiscais aqui.

Lidando com Renda do Exterior

Se o seu status fiscal é de residente não permanente, você só será tributado sobre a renda obtida no exterior se trouxer essa renda para o Japão.

Por exemplo, se você trabalha para uma empresa estrangeira e eles pagam você através de um depósito direto para um banco japonês, você estará sujeito ao imposto de renda sobre essa renda.

Se o seu status fiscal é de residente permanente, sua renda do exterior será tributada, independentemente de você trazê-la para o Japão.

Note que o Japão possui um acordo de dupla tributação com muitos países. Isso significa que, se você já paga imposto de renda em outro país, pode não precisar pagar imposto de renda no Japão.

Embora eu não endosse o uso de estratégias questionáveis para relatar renda estrangeira entre residentes expatriados no Japão, alguns expatriados de longa data mantêm intencionalmente seus assuntos comerciais estrangeiros, contas bancárias no exterior, empreendimentos comerciais estrangeiros e empregos de tempo parcial no exterior sob a jurisdição de seu país de origem, mantendo-os separados do Japão.

Então, se eles precisarem de dinheiro de suas contas bancárias estrangeiras, em vez de transferir ou enviar grandes quantias de dinheiro diretamente para sua conta japonesa, eles podem usar caixas eletrônicos internacionais para sacar o dinheiro em espécie.

Relatando Sua Renda

Embora relatar sua renda seja essencialmente um sistema de honra (um sistema de autorrelato), se você relatar seus impostos, deverá enviar seu contracheque de final de ano como prova de renda.

Seu empregador fornecerá isso em novembro ou dezembro, bem antes de você precisar enviar seus impostos no ano seguinte.

Se você é americano, isso é comparável ao seu formulário de renda anual W-2. Aqui está um guia em inglês sobre como traduzir/interpretar seu comprovante mensal japonês.

Claro, alguns expatriados podem exercer seu próprio julgamento sobre o que divulgam em seus impostos japoneses; isso é, em última análise, uma decisão e escolha pessoal do indivíduo.

Em qualquer caso, se você estiver movendo uma quantidade significativamente grande de dinheiro para o Japão, seja por transferência bancária ou por outros meios, essa transação será relatada pela agência que facilita a transferência.

Quando Relatar Seu Imposto

O ano fiscal no Japão vai de 1º de janeiro a 31 de dezembro, com prazo para a apresentação das declarações de imposto de renda do ano anterior em 15 de março.

Como Relatar Seus Impostos a Cada Ano

Felizmente, se você tem apenas um emprego, seu empregador calcula e retém os impostos de renda apropriados de seu salário para você. Eles também apresentarão sua declaração de imposto de renda em seu nome.

Isso é realmente conveniente para qualquer pessoa que tenha apenas uma fonte de renda.

É importante notar que você ainda precisará apresentar sua própria declaração de imposto individual se você:

• tiver outras fontes de renda (um bico, etc.), ou
• seu salário estiver acima do limite de 20.000.000 JPY (aproximadamente 132.000 USD)

Você usará o formulário Kakutei Shinkoku , que possui dois tipos distintos, ambos circunstanciais.

Você pode enviar seu kakutei shinkoku pessoalmente no seu escritório fiscal local, enviá-lo pelo correio ou enviá-lo online através de um provedor de serviços e-tax.

Você precisará dos seguintes documentos para apresentar seus impostos: 

• um cartão ‘My Number’
• seu livro ou cartão bancário
• formulários de impostos devidamente preenchidos
• qualquer documentação referente a deduções que você possa ter

Se você é proprietário de um negócio, o escritório fiscal do governo enviará documentos fiscais geralmente entre outubro e início de novembro.

Você precisará desses documentos junto com seu formulário de aplicação de impostos para participar de uma ‘palestra de declaração’, onde apresentará toda a sua documentação, como comprovantes de pagamento para funcionários, comprovantes de despesas comerciais e outros documentos semelhantes.

Este link fornece informações adicionais que podem servir como uma referência útil em relação ao preenchimento deste formulário.

Se você estiver tendo dificuldades para preencher os impostos ou achar muito difícil fazer isso sozinho, pode usar uma agência fiscal para ajudá-lo. Existem muitas agências que fornecem serviços especificamente para expatriados.

Nos últimos anos, eu usei este valioso serviço fiscal antes de enviar meus impostos. É absolutamente incrível e uma ótima oportunidade para ser reembolsado com bens por pagar seus impostos antecipadamente.

Furusato Nozei: Por que Não Conseguir Brindes Incríveis por Pagar Impostos!

Uma vez que você tenha uma ideia de quanto paga de imposto a cada ano, você pode se inscrever no Furusato Nozei. Essencialmente, você paga os impostos que normalmente teria que pagar de qualquer maneira para a província onde você mora, mas com antecedência para uma província diferente de sua escolha.

Como recompensa, você recebe pontos que permitem pedir bens domésticos, alimentos, carnes congeladas, bebidas alcoólicas e outros itens dessa região específica.

Em vez de ver seu dinheiro do imposto simplesmente sair da sua conta bancária, você pode fazer com que os impostos que pagaria para sua própria cidade trabalhem a seu favor. Os alimentos e itens que você encomenda de um catálogo normalmente chegam um ou dois meses após o pagamento ser processado com a prefeitura escolhida no Japão.

Dicas para Americanos Expatriados Vivendo no Japão

A menos que você passe pelo processo de renunciar à sua nacionalidade dos EUA e abrir mão de seu passaporte americano, onde quer que você vá no mundo, terá que relatar sua renda de volta para o IRS a cada ano.

Não se preocupe, você não precisará pagar impostos duas vezes; você só precisa declarar sua renda nos formulários apropriados e apresentar formulários adicionais para demonstrar que não residiu nos Estados Unidos por um período prolongado durante o ano.

Os Estados Unidos e o Japão têm um tratado fiscal bilateral na tentativa de garantir que a dupla tributação não ocorra — o acordo especifica qual país tem o direito de taxá-lo para tipos específicos de renda e permite um crédito fiscal estrangeiro para minimizar ou eliminar suas obrigações fiscais.

Expatriados americanos no Japão provavelmente apresentarão esses formulários ao IRS todos os anos. Eles incluem:

• Formulário 1040– o formulário padrão básico de declaração de imposto de renda individual para todos os cidadãos americanos
• Formulário 2555 – a exclusão de renda auferida no exterior; este formulário pode reduzir os impostos que você deve aos EUA a zero, contanto que seu salário esteja abaixo do limite
  Formulário 8938 – para quaisquer bens que você possua no Japão e precise relatar (uma casa, um barco, etc.)
• FBAR (Formulário FinCEN 114) – para contas financeiras estrangeiras (sua conta bancária) se excederem 10.000 USD em qualquer ponto durante o ano civil

Você pode ler este artigo sobre como preencher impostos dos EUA do exterior.

Ao navegar na internet, encontrei este guia extremamente útil feito por um professor assistente de idiomas que ainda se mantém útil até hoje. Particularmente úteis são as traduções em inglês de todos os formulários japoneses acompanhantes que você precisará enviar para o IRS como prova de sua renda japonesa.

Além disso, se você tem uma situação fiscal complicada e não tem certeza de como proceder, consultar um profissional em impostos pode ser inestimável.

Próximos Passos

Não há guia fiscal único para todos os expatriados, pois todos viemos de países diferentes com leis fiscais diferentes (embora os impostos americanos pareçam ser únicos no sentido de que a obrigação de relatar segue você onde quer que vá).

Os impostos que você precisará pagar são em grande parte caso a caso, dependendo de fatores como o tamanho da sua família.

Embora todos os novos métodos e regras para relatar possam parecer um tanto esmagadores, guias como este existem para fornecer parte do conhecimento que você precisará para manter tudo em dia desde o início.

Se você está realmente perdido, o Japão tem recursos especializados para estrangeiros. No entanto, com um pouco de pesquisa, você pode lidar com tudo sozinho. Boa sorte, e espero que isso tenha ajudado!