税务在日本：外国人的所得税、居住税等

在日本生活和赚取收入并需要承担缴税的预期义务。

和所有日本公民一样（接受某种社会福利服务者除外），所有外籍人士，无论国籍如何，都必须在每年3月15日前向日本政府缴纳适当的税款。^th 每年。

特别是美国外籍人士，涉及特定的税法和情况，本文中我将详细讨论。

然而，我的主要目的是提供一些广泛的税务申报指导，使您在 在日本生活.

这里的大多数信息是我刚到日本时不知道的，经过多年的试验和错误后才学到的。请记住，税收多年来也发生了很大变化，将来可能还会继续变化。

值得注意的是，日本的税种非常多样化，包括预见的和出乎意料的，超过许多其他国家。了解这份清单，以便更有效地导航日本的税收系统是值得的。

本文将包括不同的税种类别、报税过程，以及仅适用于美国外籍人士的特殊部分。

居民和非居民税务身份

您的初始税务身份部分取决于您在日本居住的时间长短。

例如，已经在日本生活了一年或更长时间的人，其税务申报程序会有所不同。

在日本，有三种居民身份：非居民、非永久居民和永久居民。虽然术语可能令人困惑，但关键影响因素是您在此停留的时间长短。

非居民

如果您在日本居住不到一年，您的税务身份将是非居民。这意味着您仅对在日本赚取的收入或国内所得税负责。

非永久居民

非永久居民是指近十年内在日本居住至少一年但少于五年的外籍人士。

作为非永久居民，您需要就“汇入日本”的全球收入缴税。

永久居民

永久居民是指在过去10年中至少有五年居住在日本的日本国民或外籍人士。

我的号码卡：您的个人税务识别号码

“我的号码卡”是分配给所有日本居民的个人号码卡系统。

政府在2015年强制实行了这一卡片，最初作为纸质卡寄送给居民。

政府决定发行此卡片的依据在于理论上所有日本人都会选择一个类似驾照的塑料硬拷贝版本，其上有他们的照片。

这张卡可以用于获得医疗服务、简化税务流程、获取必要的官方文件，以及多种其他功能。

然而，虽然分配的唯一12位数字是强制性的，并且您会自动 enrol 至系统，但将您的纸质卡换成塑料多用途身份证是完全自愿的。

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事实上，许多最初收到纸质版卡片的日本人由于担心安全和隐私问题而拒绝制作塑料卡。

政府实施了激励计划以鼓励人们选择塑料身份证明卡。然而，并不是强制性的尽管您需要保留12位数字以便在各种材料中使用。

日本的主要税种

让我们来看看在日本外国人应该了解的所有重要税种。

居民税 （居住税）

如果您居住在日本，您有义务缴纳居民税，而税率通常在全国范围内是统一的。

通常这10%由4%的县税和6%的市税组成。

在您在日本的第一年，您的公司可能不会从您的工资中扣除这项税款，但之后会这样做。

居民税通常用于资助基础设施、当地服务以及您将使用的大多数公共服务。

密切关注您的月度工资单，并确保您的公司正在正确地扣除这些税款。

如果您计划年中离开日本返回母国，您可能需要在当地政府办公室一次性支付余下的居民税。如果您年中更换工作，也需要这样做。

您需要与公司的财务和工资部门核对，确保您的税务状况是最新的。

您可以在这个网站上找到关于居民税的更详细解释 此处.

所得税 （个人所得税）税率表

与许多其他国家类似，日本的税收以累进税率为基础——您赚取的收入越多，您缴纳的税款就越高。

目前的国家所得税税率从收入低于195万日元的5%到收入超过4000万日元的45%。

您可以参考这个收入分级表来确定您的所属类别。

• 0-1,950,000 日元：5%
• 1,950,001-3,300,000 日元：10%
• 3,300,001-6,950,000 日元：20%
• 6,950,001-9,000,000 日元：23%
• 9,000,001-18,000,000 日元：33%
• 18,000,001-40,000,000 日元：40%
• 40,000,000+ 日元：45%

另外，自2013年以来，日本实施了附加税， 2.1%的税 在您的所得税之外。这一措施是在东日本大地震灾后引入，预计将持续到2037年。

年金（强制性养老金）

年金制度是日本的强制性养老计划，由两个组成部分组成：国家养老金计划和通过雇主提供的养老金激励措施。根据这个制度，所有年龄在20到59岁之间的公民，居住并 在日本工作的居民，必须注册并依法参与。

国家养老金计划的月缴款是固定的，每月17510日元，而雇主的缴款可以提前进行不同的设置，并将根据您的工资进行调整。

至于您可能欠的税款，您的养老金缴费可能会对您有所帮助。它们被视为社会贡献并作为您年度税款的扣除。

您将在日本的第一任雇主那里收到一本小蓝本，并且务必不要丢失这本书。妥善保管这本书，因为养老金信息会自动转向您后续的工作，直到您退休或离开日本。

如果您选择在离开日本后领取养老金这对非日本公民是允许的您将获得一部分，但不幸的是，您也会失去您所耕作的重大部分。

Sh消费税 （消费税）

虽然存在例外，但日本全国范围内的消费税（更为人熟知的增值税）通常对大多数商品和服务收取10%的税。这适用于几乎所有东西，包括购买的汽车、电子产品和服装。

不过，对于食品（不包括外出就餐）、非酒精饮料和杂志或报纸订阅，税率下降至8%。

消费税对许多日本人来说是个争议问题，因为多年来它逐渐上升，面临了很大反对意见。

投资和资本利得税

如果您计划长期留在日本并希望在赚取收入的同时增加财富，您可以考虑采用投资策略。

如果您打算将辛苦赚来的钱存入银行，并让它增值，您可能需要重新考虑——日本的存款利息收益非常低，政府债券的收益率也很低。您可能更适合投资于股票或加密货币。

尽管存在投资额度限制，许多外国人仍选择日本个人储蓄账户（NISA）来进行投资。

当您决定出售股票获利时，它们将与其他收入来源分开展开单独的税收缴纳，至2025年为止税率固定为20.315%。这适用于通过各种平台和银行购买的日本和外国股票。

在日本计算利润的方法比 先进先出法（FIFO） 美国常用的方法略微复杂 ACB 调整成本基数法。

这种日本的制度尤其令人困惑，当您尝试准确估算如加密货币等 可转让投资.

S遗产税（继承税）

虽然关于死亡和继承的事情并不是人们愿意考虑的话题，但对于很多长期居住在日本的外籍人士来说，它们是生活中必须面对的现实。

作为日本的居民或非永久居民，如果您的亲戚在去世后将钱留给您，而您将其转移到日本，那么您可能需要为此缴税。

继承税 适用于无论个人是否持有日本国籍。日本的继承税率也是世界上最高的之一—— 起征税率为10%，最高可达55%。

然而，与这种税有关的有一个较为积极的方面： 如果您的继承财产的总价值不超过3000万日元，那么您可能不必担心缴税，因为它是在法定免征限额内。

您还需注意，在日本，与其对去世者征税以转移遗产，税是对获得继承资产者征收的。

这适用于如果您有日本配偶或亲戚；在他们去世的情况下，家庭成员或配偶有权获得总资产的一半，并负责相关税收。

因此 最好总是与 税务/法律专业人士 咨询，以确保您符合现行的税法。

汽车税

在一个空间有限的岛屿国家拥有汽车伴随着主要以税收形式存在的费用。

在日本，您在购买汽车时、销售汽车时和作为车主的持续责任上都需要被征税。

无论是新车还是二手车，您的购置税为汽车成本的3%。这由地方政府征收，附加在购买价格上。

除此之外，您每年需根据车辆的重量支付费用，这被称为 吨税。很多人倾向于购买小型车以避免与此税相关的年度成本。

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电动车和混合动力车在一定程度上可以帮助抵消总体成本。

The 车检，或检车更新，是每两年支付一次的税务义务。请记住，当您购买一辆全新车时，您在头两年里不需支付检车费。

您可以在一家已经为外籍人士提供英语翻译的都道府县网站上找到在日本拥有汽车的税费公式。 此处.

房地产税

另一方面，房地产税遵循更为透明的结构。如果您在日本购买房产并随后出售，税收将根据您持有物业的时间长短来决定。

我提供了一份有用的指南 此处 给那些有兴趣购买房地产的人。简而言之，持有超过五年的房产的出售利润被分类为长期资本增值。

税率为20.315%这分为15.315%的国税和5%的地方居住税。持有五年或更少并然后出售的物业分类为短期投资，收益将受到更高的39.63%的税率，其中国税占30%，地方居住税占9.63%。

房产税

房地产所有者也必须缴纳年度房产税。

另外，还有在签合同时支付的“印花税”。其他相关成本还包括房地产注册税（转让所有权时按土地价值的1.5%支付），购置费在购买后三至六个月支付，以及年度固定资产和城市税。

请记住，重大税收减免会根据您购买的房屋类型适用，考虑到建筑的年龄、それがアパートやマンションか、面积，或是二手房等因素。

您最应该关注的年度税收是“固定资产”和“城市税”—这些相当于您土地估值的1.4%，除了城市税还需对同一数字增加额外的0.3%。

一般来说，你的 房地产经纪人 会对此费用提供详细解释，但了解这些因素是至关重要的，因为经纪人也会收取服务费。

从您的应税收入中扣除减税（所得控除）

与任何国家一样在日本您可能有资格享受与您情况相关的各种 税收扣除 和豁免。

配偶扣除

最常见的税收扣除是配偶扣除。虽然旨在减少家庭主要收入者的应税收入，但它有一定的限制。

首先，扣除上限为每年380,000日元，如果您的配偶收入超过特定金额（通常设定在每年1,200,000日元，约8,000美元），则无法获得扣除。

如果配偶的收入超过这个金额，您的家庭不仅失去税收扣除，您的配偶可能还会被从您的健康保险中剔除并需自费投保。

尽管可以假设每个家庭只提交一份纳税申报表，但在日本，无论是否已婚，居民都必须提交个人纳税申报表。

从外籍人士的角度来看，可能会觉得日本政府旨在向居民收取尽可能多的税，而对婚姻提供的财政激励最少。

儿童津贴

如果您在日本有孩子，您将收到一笔金额 汇入您的银行账户 每四个月从您的都道府县。该月津贴以一次一次付的形式发放。

这被称作 儿童津贴，或儿童养育津贴。该制度取代了日本长期以来为每个孩子提供的税收减免。经过计算，新的制度实际上对父母的经济利益不那么有利。

此外，收入高于某一门槛的人不仅面临更高的所得税，还无法获得子女津贴。

其他

慈善捐赠、寿险、个人业务开支（如电脑、用品、租赁空间）也可以税前扣除。

即使是投资交易中的资本损失也可抵消股息和利息。

你可以查看 完整的税收减免列表.

处理境外收入

如果您的税务身份是非永久居民，则仅在将境外收入带到日本时才需对此收入缴税。

例如，如果你为一家外国公司工作，他们通过直接存款方式支付 到你的日本银行账户，你将需要为这笔收入缴纳所得税。

如果您的税务身份是永久居民，则无论您是否将收入带到日本，您的海外收入都需纳税。

请注意，日本与许多国家签有双重征税协议。这意味着，如果您已经在其他国家缴纳了所得税，您可能不需要在日本缴纳所得税。

虽然我不支持在日本的外籍居民使用可疑的外国收入申报策略，但一些长期的外籍居民故意将其外国业务、海外银行账户、外国业务投资和海外兼职工作留在其母国管辖范围内，与日本分开。

所以，如果他们需要从海外银行账户中提取资金，与其直接将大量资金转账或汇入日本账户，他们可能会使用国际ATM以现金提取。

申报您的收入

虽然申报收入基本上是一种荣誉制度（自我申报制度），但如果你申报了税款，你必须提交年终工资单以证明收入。

您的雇主将在十一月或十二月提供这份文件，以保证你能在下一年度申报税收之前做好准备。

如果你是美国人，这相当于你的 W-2 年收入表格。 这里 有一本如何翻译/解释您的日文月度工资单的英语指南。

当然，一些外籍人士可能会根据个人判断选择披露在日本税收中披露的内容；这最终由个人自行决定和选择。

无论如何，如果你要将大笔资金转移到日本，无论是通过电汇还是其他手段，负责转账的机构都会报告这笔交易。

何时申报您的税款

日本的税收年度从1月1日至12月31日，上一年度所得税申报表的提交截止日期为3月15日。

每年如何申报税款

幸运的是，如果你只有一份工作，您的雇主将为您计算并代扣适当的所得税。他们还将代表您提交所得税申报。

这对于只有一个收入来源的人来说确实很方便。

重要的是要注意，如果您：

• 有其他收入来源（兼职等），或
• 您的工资超过20,000,000日元门槛（约132,000美元）

您将使用 “确定申告” 表格，它有两种不同的类型，均具有特定的情况。

您可以提交您的 确定申告 亲自到当地税务局，邮寄，或通过电子税务服务提供商在线提交。

您将需要以下文件来申报您的税款： 

• 一个“我的号码”卡
• 您的银行存折或银行卡
• 正确填写的纳税表单
• 任何与您可能有的扣除相关的文件

如果您是企业主，政府税务机关通常会在10月至11月初之间发送税务文件。

您需要这些文件以及您的纳税表单申请，以便参加“申报简报会”，在会上您将提交所有的文件，如员工工资单、业务费用证明及其他类似文档。

这个 链接 提供有关提交该表单的附加信息，可作为有用的参考。

如果您在申报税款时遇到困难，或者发现自己无法独立完成，可以请税务代理机构协助您。许多机构专门为外籍人士提供服务。

近年来，我在提交税款之前使用了 这项 有价值的税务服务。它绝对令人惊叹，而且是提早缴税后获取商品奖励的绝佳机会。

“故乡纳税”：纳税还可得免费好礼！

一旦您知道每年需要缴纳多少税款，您就可以申请故乡纳税。本质上，您支付的税款会提前缴给您选择的其他县，而不是正常支付给您居住的县。

作为奖励，您会获得可以用来订购该特定地区家庭用品、食物、冷冻肉、酒类和其他物品的积分。

与其看着税款从您的银行账户中流出，您可以让您通常会支付给自己城市的税款为您带来利益。您从目录中订购的食品和商品通常在付款后的一两个月内送达您在日本选择的县。

美国外籍人士在日本生活的建议

除非您通过放弃美国国籍的程序并放弃美国护照，否则无论您走到世界的哪个角落，每年都必须将您的收入报告给国税局。

别担心，您不必支付两次税款；您只需在适当的表格上报告您的收入，并提交附加文件以证明您在一年中没有长时间居住在美国。

美国和日本有一项双边税收协议，旨在确保不发生双重征税 — 协议规定哪个国家有权对您的特定收入类型征税，并允许外来税务抵免以尽可能减少或消除您的税务责任。 

在日本的美国外籍人士大多会每年向国税局提交这些表格。它们包括：

• 1040表 – 所有美国公民的基本标准个人所得税申报表
• 2555表 – 国外收入排除；只要你的工资低于 门槛
  ，该表格可以将您对美国所欠的税额降低为零。 8938表
• – 报告您在日本拥有的任何资产（如房屋、船只等） – 报告您在日本拥有的任何资产（如房屋、船只等）

（FinCEN 表格 114）– 适用于如果在整个日历年度中任何时候您海外金融账户（包括银行账户）超过 10,000 美元 您可以阅读.

这篇文章关于如何从国外申报美国税款

在互联网上搜索时，我发现了这本由一位助教制作并且即使现在也依然有用的指南。特别有用的是，您将需要提交的所有日文表格的英文翻译，以便向国税局证明您的日本收入。

除此之外，如果您有复杂的税务情况且不知道如何处理，咨询税务专业人士会非常有价值。

下一步

对于所有外籍人士来说，没有一站式的税务指南，因为我们都来自不同的国家，税法不同（尽管美国的税法在某种意义上是独特的，因为无论您走到哪里，都要报告您的税款）。

您需缴纳的税款义务大多依情况而定，取决于您的家庭规模等因素。

虽然所有新的申报方法和规则看起来有些令人困惑，但像这样的指南存在，为的是让您获得需要的知识，从一开始就掌握税务状况。 如果您感到无从入手，日本有外国人专用的资源