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L’un des aspects les plus importants de la gestion d’une entreprise en Thaïlande est la fiscalité. Vous devez savoir combien de types d’impôts vous devez payer et déclarer. Savoir à l’avance combien d’impôt vous aurez à payer peut réduire le montant des impôts à verser.
Cela vous protège également des lourdes pénalités résultant d’un paiement incorrect des impôts.
En tant qu’entreprise, vous devez faire face à trois types d’impôts :
- impôts sur les sociétés
- TVA
- autres
Après avoir lu cet article, découvrez ce contenu exclusif sur les délais de déclaration fiscale en Thaïlande.
Impôts sur les sociétés
Les impôts sur les sociétés sont les principaux impôts pour la gestion d’entreprises en Thaïlande. Toutes les entreprises doivent payer des impôts sur les sociétés. En Thaïlande, ces impôts sont calculés à partir du bénéfice net avec les taux suivants :
- 0 à 300 000 bahts – 0%
- 300 001 à 3 millions de bahts – 15%
- Au-delà de 3 millions de bahts – 20%
En résumé, le bénéfice net se calcule par le revenu total de l’entreprise moins les dépenses totales.
Toutes les formes de revenus que vous recevez au nom de votre entreprise sont considérées comme des revenus, qu’il s’agisse d’espèces, de virements, de chèques, etc.
En revanche, toutes les formes de dépenses engagées pour l’entreprise sont considérées comme des charges d’entreprise. Mais vous devez disposer de preuves solides que ce sont des dépenses d’entreprise.
La meilleure façon de le prouver est de demander une facture fiscale ou un reçu avec le nom de l’entreprise imprimé dessus.
Si vous payez pour un service et que le prestataire ne peut pas vous fournir de reçu, vous pouvez préparer un formulaire de dépenses et faire signer le prestataire.
Dans ce cas, vous aurez également besoin d’une copie de la carte d’identité du prestataire.
Si vous payez pour un service sans reçu, comme un taxi, cela peut toujours être considéré comme une dépense d’entreprise tant que le montant est raisonnable.
Vous devez payer les impôts sur les sociétés en août et en mai.
Les impôts sur les sociétés peuvent être exonérés jusqu’à huit ans si votre entreprise est promue par la BOI.
TVA
Une fois que votre entreprise atteint un chiffre d’affaires annuel de plus de 1,8 million de bahts, vous devez vous inscrire pour une licence de TVA dans les 30 jours.
Une fois la licence obtenue, vous devez facturer la TVA pour tous vos produits et services. La TVA est similaire à ce que l’on appelle « taxe de vente » en Occident.
Le taux actuel de TVA en Thaïlande est de 7%.
Les choses se compliquent lorsque, en tant qu’entreprise enregistrée à la TVA, vous utilisez un service d’une autre entreprise également soumise à la TVA.
Dans ce cas, vous devez retenir un certain pourcentage de TVA et le verser au Département des Revenus le mois suivant. Cela s’appelle la « taxe en amont ».
Le pourcentage le plus courant de la retenue d’impôt est de 3%. Mais il peut varier selon le type de service.
Pour vous donner un exemple, si vous payez pour un service coûtant 10 000 bahts, la TVA de ce service sera de 700 bahts. Dans ce cas, vous devez retenir 300 bahts de TVA et payer au prestataire 10 400 bahts au lieu de 10 700 bahts.
Chaque fois que vous retenez un impôt, vous devez émettre un certificat de retenue d’impôt à un prestataire de services et conserver une copie de ce certificat pour vous.
Avant le 15 de chaque mois, vous devez déposer et payer la TVA au Département des Revenus avec la formule suivante : taxe sur les ventes – taxe en amont.
Si la taxe sur les ventes est supérieure à la taxe en amont pour ce mois, vous devez payer le solde restant au Département des Revenus.
En revanche, si la taxe en amont est supérieure à la taxe sur les ventes, vous pouvez demander un remboursement d’impôt ou l’utiliser comme crédit pour réduire votre TVA le mois prochain.
Vous pouvez déposer votre TVA en ligne. Si vous n’avez pas encore demandé de compte en ligne, vous pouvez le faire au Département des Revenus de votre région.
Taxes spéciales sur les entreprises (SBT)
Huit types d’entreprises sont soumis à des taxes spéciales. La plupart de ces entreprises sont liées à la finance et à l’assurance. Chaque type d’entreprise a une manière spécifique de calculer et de déclarer ses impôts. Vous devriez consulter un comptable ayant de l’expérience dans ces secteurs.
Remboursements d’impôts
Il est possible d’obtenir un remboursement d’impôt du Département des Revenus. Cependant, cela prend du temps. Et vous courez le risque de payer plus d’impôts que de recevoir un remboursement. Lisez cet article exclusif sur comment maximiser vos chances d’obtenir un remboursement d’impôt.
Calendrier de déclaration fiscale
Il existe un calendrier spécifique pour la déclaration de tous types d’impôts en Thaïlande. Vous devriez déclarer vos impôts avant la date limite pour éviter toute pénalité qui pourrait nuire à votre entreprise. Les pénalités les plus courantes sont les amendes. Mais ne pas déclarer ses impôts peut vous conduire en prison.
Vous pouvez consulter ce contenu exclusif sur tous les délais de déclaration fiscale en Thaïlande.
