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Lorsque vous travaillez en Thaïlande, vous devez payer des impôts sur le revenu.
En fonction de votre salaire, les impôts peuvent être inférieurs à mille bahts ou supérieurs à dix mille bahts.
Cet article vous expliquera ce que vous devez savoir sur les impôts et comment réduire vos impôts tout en travaillant en Thaïlande.
Contents
Qui doit payer l’impôt sur le revenu personnel ?
Pour faire simple, toute personne qui génère un revenu en vivant en Thaïlande doit payer l’impôt sur le revenu.
Cela inclut les personnes qui gagnent de l’argent depuis l’étranger tout en vivant en Thaïlande, avec deux principales exceptions :
- votre revenu annuel est inférieur à 320 000 bahts
- votre pays d’origine a une convention de double imposition avec la Thaïlande
320 000 bahts
320 000 bahts par an, après déduction fiscale générale, est le montant maximal de revenu exonéré d’impôt. Si vous gagnez plus que cela par an, vous devez payer des impôts.
Convention de double imposition
La Thaïlande a une convention de double imposition avec la plupart des pays du monde. Si vous payez déjà des impôts sur le revenu dans votre pays d’origine, vous ne serez peut-être pas tenu de payer en Thaïlande, et inversement.
Grande incompréhension sur la règle des 180 jours
Beaucoup de gens pensent que s’ils vivent en Thaïlande moins de 180 jours par an, ils n’ont pas à payer d’impôt sur le revenu thaïlandais.
C’est partiellement vrai. Cela s’applique uniquement à ceux qui gagnent de l’argent de l’étranger et vivent en Thaïlande moins de 180 jours.
Par exemple, si vous gagnez de l’argent à l’étranger et vivez en Thaïlande 179 jours par an, vous n’avez pas besoin de payer l’impôt sur le revenu thaïlandais.
Mais si vous vivez en Thaïlande 180 jours ou plus, vous devez payer des impôts.
Et même si vous vivez en Thaïlande moins de 180 jours mais gagnez votre argent en Thaïlande, vous devez également payer l’impôt sur le revenu thaïlandais.
Combien devez-vous payer ?
L’impôt sur le revenu personnel en Thaïlande est calculé sur votre revenu annuel moins votre déduction fiscale, multiplié par votre taux d’imposition.
La Thaïlande a un système d’imposition progressif avec les taux suivants :
- 0-150 000 bahts exonérés
- 150 000 – 300 000 bahts 5 %
- 300 000 – 500 000 bahts 10 %
- 500 000 – 750 000 bahts 15 %
- 750 000 – 1 000 000 bahts 20 %
- 1 000 000 – 2 000 000 bahts 25 %
- 2 000 000 – 4 000 000 bahts 30 %
- au-delà de 4 000 000 bahts 35 %
En supposant que votre revenu annuel est de 600 000 bahts par an et votre déduction fiscale est de 60 000 bahts, le montant total imposable est de 540 000 bahts.
Cela signifie que vous devez payer 33 500 bahts d’impôt sur le revenu personnel.
Voici le calcul :
- pour la tranche de revenus de 0 – 150 000 bahts, vous n’avez rien à payer
- pour la tranche de revenus de 150 000 – 300 000 bahts, vous devez payer 7 500 bahts
- pour la tranche de revenus de 300 000 – 500 000 bahts, vous devez payer 20 000 bahts
- pour la tranche de revenus de 500 000 – 540 000 bahts, vous devez payer 6 000 bahts
Comment réduire vos impôts
Il existe cinq* façons de réduire le montant que vous payez en impôt sur le revenu personnel.
- dépenses personnelles
- assurance
- investissement
- donation
- autre
*Il y a plus de déductions fiscales disponibles. Mais nous ne les ajoutons pas ici car elles ne concernent que les Thaïlandais.
Dépenses personnelles
Il existe six dépenses que vous pouvez utiliser pour des déductions fiscales :
- dépenses pour vous : 60 000 bahts
- dépenses pour votre conjoint : 60 000 bahts
- dépenses pour votre/vos enfant(s) : 30 000 bahts par enfant
- frais d’accouchement : pas plus de 60 000 bahts
- dépenses pour vos parent(s) : 30 000 bahts par parent
- dépenses pour s’occuper de personnes handicapées : 60 000 bahts
Dépenses pour vous
Cette déduction s’applique à tout le monde. Lorsque vous déclarez vos impôts, vous bénéficiez d’une déduction de 60 000 bahts.
Dépenses pour votre conjoint
Si vous êtes légalement marié et que votre conjoint ne reçoit aucun revenu, vous bénéficierez d’une déduction de 60 000 bahts.
Si votre conjoint n’est pas thaïlandais, il/elle doit vivre en Thaïlande plus de 180 jours de l’année fiscale.
Dépenses pour votre/vos enfant(s)
Si vous avez des enfants, vous bénéficiez d’une déduction de 30 000 bahts par enfant à condition qu’ils remplissent les conditions suivantes :
- votre/vos enfant(s) doivent avoir moins de 20 ans OU être âgé(s) de 21 à 25 ans mais actuellement étudiant(s) à l’université ou en école de diplôme
- votre/vos enfant(s) doivent percevoir moins de 30 000 bahts de revenu annuel
Frais d’accouchement
Cette déduction fiscale a été introduite en 2018. Si vous avez un bébé, vous pouvez utiliser le coût réel comme déduction fiscale. Le montant maximum déductible est de 60 000 bahts.
Dépenses pour vos parent(s)
Si vous vous occupez de vos parents ou des parents de votre conjoint et qu’ils ont plus de 60 ans et gagnent moins de 30 000 bahts par an, vous obtenez une déduction fiscale de 30 000 bahts par parent.
Ils doivent être en Thaïlande plus de 180 jours de l’année fiscale.
Cela signifie que si vous vous occupez à la fois de vos parents et des parents de votre conjoint, vous bénéficiez d’une déduction de 120 000 bahts par an.
Mais cette déduction fiscale ne peut être utilisée que par un seul conjoint.
Par exemple, si vous déclarez que vous vous occupez du père de votre conjoint, votre conjoint ne peut pas revendiquer le même avantage sur ses impôts.
Dépenses pour s’occuper de personnes handicapées
Si vous vous occupez de personnes handicapées, vous bénéficiez d’une déduction fiscale de 60 000 bahts par personne.
Mais les personnes handicapées doivent avoir un revenu inférieur à 30 000 bahts par an et un certificat médical d’un institut médical reconnu.
Cette déduction fiscale peut être combinée avec d’autres avantages. Par exemple, si la personne handicapée est votre conjoint et gagne moins de 60 000 bahts par an, vous obtenez une déduction fiscale totale de 120 000 bahts.
Assurance
Il existe trois types d’assurance que vous pouvez utiliser pour une déduction fiscale :
- jusqu’à 9 000 bahts pour la sécurité sociale
- jusqu’à 100 000 bahts pour l’assurance vie
- jusqu’à 25 000 bahts pour l’assurance santé
Sécurité sociale
Toute personne travaillant en Thaïlande doit payer la Sécurité Sociale Thaïlandaise. C’est 750 bahts par mois, soit 9 000 bahts par an, que l’entreprise déduit de votre salaire pour verser à la Sécurité Sociale Thaïlandaise en votre nom.
Vous pouvez utiliser l’ensemble du montant que vous payez à la sécurité sociale comme déduction fiscale.
Assurance vie
Vous pouvez obtenir jusqu’à 100 000 bahts de déduction fiscale en achetant une assurance vie auprès d’une compagnie d’assurance en Thaïlande.
L’assurance vie doit fournir une couverture d’au moins 10 ans avec moins de 20 % de remboursement par an.
Assurance santé
Vous pouvez obtenir jusqu’à 25 000 bahts de déduction fiscale en achetant une assurance santé pour vous-même. Dans le cas où il s’agit de votre parent, le montant sera de 15 000 bahts.
Il peut s’agir de n’importe quel plan d’assurance santé d’une compagnie d’assurance en Thaïlande.
Si vous l’achetez pour votre parent, vous obtenez la déduction s’il vit en Thaïlande plus de 180 jours par an.
Investissement
SSF et RMF sont les deux principales déductions fiscales dans cette catégorie.
SSF
Les SSF, ou fonds d’épargne super, sont un bon moyen de réduire les impôts. Vous pouvez acheter des LTF auprès de n’importe quelle banque autant que vous le souhaitez.
Mais la déduction fiscale maximale sera de 30 % de votre revenu annuel avec un montant maximal de déduction fiscale de 200 000 bahts.
Par exemple, si votre revenu annuel est de 400 000 bahts, seuls 12 000 bahts peuvent être utilisés pour la déduction fiscale.
Cependant, vous devez conserver les LTF pendant au moins dix années civiles avant de les vendre.
RMF
Les RMF sont similaires aux LTF avec une déduction fiscale maximale de 30 % de votre revenu annuel, ou 500 000 bahts par an.
Mais ce n’est pas un choix optimal pour les expatriés car :
- vous devez en acheter au moins pour 5 000 bahts chaque année
- vous devez avoir au moins 55 ans avant de pouvoir les vendre
Dons
Lorsque vous faites un don à des organisations légitimes reconnues par le Département des Revenus Thaïlandais, vous pouvez utiliser ces dons pour réduire vos impôts.
Ce que vous devez faire est de demander un reçu de don et de le présenter pendant la saison fiscale.
Le montant maximum de déduction fiscale est de 10 % de votre revenu annuel après l’utilisation des autres déductions fiscales.
Par exemple, si vous avez un revenu annuel de 600 000 bahts avec une déduction fiscale de 60 000, la déduction fiscale maximale pour les dons est de 10 % de 540 000 bahts, soit 54 000 bahts.
Si vous faites un don à des établissements d’enseignement, des sociétés sportives et des hôpitaux, la déduction fiscale est deux fois le montant du don réel. Par exemple, si vous donnez 1 000 bahts, vous obtenez une déduction fiscale de 2 000 bahts.
Pour les hôpitaux, vous pouvez faire un don à n’importe quel hôpital gouvernemental en Thaïlande, y compris les facultés de médecine et la Société de la Croix-Rouge Thaïlandaise.
Si vous faites un don à d’autres organisations sociales, y compris les temples et les fondations bénévoles, la déduction fiscale est la même que le don réel.
Veuillez noter que vous ne pouvez pas simplement faire un don à n’importe quelle organisation pour obtenir des déductions fiscales. Il doit s’agir d’organisations accréditées par le Département des Revenus uniquement. Vous pouvez vérifier en contactant l’organisation avant de faire un don.
Autres
Il existe d’autres types de déductions fiscales. Elles sont sujettes à changement chaque année en fonction de la politique gouvernementale.
Les types de déductions fiscales intéressants sous cette catégorie sont :
- payer jusqu’à 100 000 bahts d’intérêts hypothécaires
- dépenser jusqu’à 15 000 bahts en voyages en Thaïlande
- dépenser jusqu’à 30 000 bahts en faisant du shopping en Thaïlande
Intérêts hypothécaires
Si vous payez des intérêts sur votre hypothèque en Thaïlande, vous pouvez utiliser les intérêts payés comme déduction fiscale, avec un montant maximum de 100 000 bahts par bien et par personne.
Par exemple, si vous avez une hypothèque sur un condo, vous pouvez soit utiliser la déduction fiscale maximale de 100 000 bahts pour vous-même, soit la diviser en 50 000 chacun pour vous et votre conjoint.
Ou si vous avez plusieurs hypothèques, le montant maximal que vous pouvez utiliser pour la déduction fiscale par endroit est de 100 000 bahts.
Voyager en Thaïlande
Voyager en Thaïlande offre une déduction fiscale de 15 000 bahts si :
- vous voyagez dans des provinces spécifiques listées par le Département des Revenus, qu’ils mettent à jour chaque année
- vous voyagez pendant une période spécifique listée par le Département des Revenus, qu’ils mettent à jour chaque année
- vous payez pour des hôtels ou des tours enregistrés auprès de l’Autorité de Tourisme de Thaïlande
Si vous souhaitez bénéficier de cet avantage de déduction fiscale, assurez-vous de demander une facture fiscale à l’hôtel où vous séjournez ou au service de tour que vous utilisez.
Vous ne pouvez pas utiliser de factures d’agences de réservation d’hôtels en ligne comme Agoda ou Booking.
Shopping
C’est similaire au voyage. Vous obtenez une déduction fiscale de 30 000 bahts si :
- vous faites du shopping pendant une période spécifique, qui est généralement d’octobre à décembre (Cependant, cette fois-ci, c’est de janvier jusqu’au 15 février 2022)
- vous demandez des factures fiscales et les archivez
Planification de la déduction fiscale
Après avoir pris connaissance de toutes les options de déduction fiscale disponibles, l’étape suivante consiste à planifier vos impôts.
En général, il y a deux choses que vous devez faire :
- calculer combien vous devez payer d’impôts
- regarder les déductions fiscales qui vous conviennent le mieux
Lors du calcul de vos impôts, incluez toujours la déduction fiscale pour frais personnels de 60 000 bahts. Elle est disponible pour tout le monde.
Si vous travaillez dans une entreprise thaïlandaise, incluez une autre déduction fiscale de 9 000 bahts pour la sécurité sociale.
Puis vous saurez combien d’impôts vous devez payer.
Normalement, les options de déduction fiscale sont intéressantes pour tout montant imposable supérieur à 500 000 bahts au taux d’imposition de 15 %.
Deux déductions fiscales recommandées pour cette tranche imposable sont les SSF et l’assurance santé.
Si vous avez un revenu imposable élevé, vous devriez envisager l’option des dons et trouver un endroit où vous pouvez faire un don et obtenir deux fois la déduction fiscale. Cela vous permettra d’économiser beaucoup d’argent.
C’est pourquoi les entreprises adorent faire des dons aux établissements d’enseignement ou aux hôpitaux.
Et n’oubliez jamais les autres déductions fiscales auxquelles vous êtes éligible. Beaucoup de gens ont un bébé. Mais ils ne font pas la demande.
Payer l’impôt sur le revenu
Si vous travaillez dans une entreprise thaïlandaise, normalement, le comptable de l’entreprise déduit l’impôt sur le revenu de votre salaire chaque mois et le paie au Département des Revenus en votre nom.
Cela signifie que vous recevez votre salaire moins les impôts et la sécurité sociale.
Votre fiche de paie doit indiquer clairement combien d’impôts et de sécurité sociale l’entreprise paie en votre nom.
Si vous prévoyez d’utiliser des déductions fiscales, comme l’achat de LTFs ou d’une assurance santé, vous devriez informer le comptable de votre entreprise afin qu’il puisse vous payer correctement le montant des impôts.
Sinon, vous devez attendre que le Département des Revenus vous rembourse le montant restant, ce qui peut prendre plusieurs mois.
Si l’entreprise ne paie pas d’impôts pour vous, vous devez le faire pendant la saison fiscale, qui est de janvier à mars de chaque année via le site web du Département des Revenus ou dans n’importe quel bureau du Département des Revenus dans votre région.
Ensuite, vous pouvez payer vos impôts par virement bancaire via n’importe quelle banque en Thaïlande.
Comment déclarer vos impôts
La saison fiscale en Thaïlande se déroule entre janvier et mars. Vous pouvez déclarer vos impôts sur le site web du Département des recettes.
Si vous travaillez pour une entreprise en Thaïlande, elle déclare vos impôts pour vous. Tout ce que vous avez à faire, c’est leur fournir toutes vos preuves de déductions fiscales.
Si vous souhaitez déclarer vos propres impôts, vous devez pouvoir lire le thaïlandais ou trouver quelqu’un qui le puisse, car tout est en thaïlandais.
Voici ce que vous devez faire :
- rendez-vous sur le site du Département des recettes et inscrivez-vous si c’est la première fois que vous déclarez vos revenus—vous avez seulement besoin de votre numéro de passeport et de votre adresse en Thaïlande
- après une inscription réussie, connectez-vous au système de déclaration fiscale
- le système est très simple—vous devez entrer vos revenus annuels et vos déductions fiscales, puis il calcule tous vos impôts pour vous
- si vous avez payé plus d’impôts que vous ne le devriez, vous pouvez demander un remboursement et ils vous envoient un chèque à votre adresse dans quelques mois
- si vous devez payer plus d’impôts, ils vous fournissent une facture et vous devez payer le Département des recettes par virement bancaire
Ce dont vous avez besoin lors de la déclaration de vos impôts :
- 50 Tawi : c’est le document délivré par votre employeur résumant vos revenus annuels, les impôts payés et la sécurité sociale payée pour l’année fiscale
- preuves de déductions fiscales comme les reçus de LTF, les reçus d’assurance santé, etc.
Vous n’avez pas à envoyer ces documents au Département des recettes lors de la déclaration de vos impôts, mais ils pourraient les demander.
Vous pouvez les envoyer en téléchargeant les reçus sur leur système en format PDF ou envoyer une copie au Département des recettes dans votre région.
Si vous prévoyez d’utiliser des déductions, vous devriez conserver les reçus originaux pendant au moins cinq ans.
