Comment créer une LLC aux États-Unis et optimiser vos impôts personnels

En tant que citoyen des États-Unis vivant à l’étranger, il est important d’optimiser vos impôts sur le revenu personnel.

Après tout, nous venons de l’une des rares nations au monde qui impose ses citoyens, peu importe où ils vivent sur le globe ou depuis combien de temps. Il est donc logique de mettre en place une situation dans laquelle vous pouvez bénéficier du maximum de réductions fiscales.

Créer une LLC en vivant à l’étranger est l’une de ces options.

Dans ce guide premium pour les membres exclusifs d’ExpatDen, nous vous montrons les avantages et inconvénients de la création d’une LLC, les avantages fiscaux que vous en tirez, et comment en enregistrer une aux États-Unis depuis l’étranger.

Avantages

Quand il s’agit d’ouvrir une LLC aux États-Unis, les avantages l’emportent définitivement sur les inconvénients. En voici quelques-uns.

• Les LLC sont faciles à créer ; le processus entier prend moins d’une heure
• Les LLC sont bon marché à enregistrer auprès de l’État
• Les LLC vous séparent de votre entreprise ; cela vous aide si votre société est poursuivie en justice ou contracte une dette
• Les LLC nécessitent moins de documents de démarrage que d’autres types d’entreprises

Inconvénients

Néanmoins, les LLC ont aussi leurs inconvénients. En voici quelques-uns.

• Il est plus difficile d’obtenir des investissements et des prêts extérieurs pour une LLC par rapport à d’autres types d’entreprises
• Vous devez payer des impôts tous les trimestres (ou vous pourriez être pénalisé)
• Vous devez payer des frais de dépôt annuels avec l’État dans lequel vous avez enregistré votre LLC

Avec les avantages et les inconvénients couverts, plongeons plus profondément dans certains des bénéfices d’une LLC.

Avantages d’ouvrir une LLC en vivant à l’étranger

Nous avons tous nos propres raisons de vouloir ouvrir une LLC aux États-Unis. Mais pour moi, j’ai décidé de le faire pour les raisons personnelles suivantes. Je parlerai ensuite des avantages fiscaux.

Raisons Personnelles

Tout d’abord, si ma famille et moi voulons un jour revenir aux États-Unis, je devrais demander le bon visa pour ma femme. Pour qu’elle puisse obtenir le visa, je dois montrer que je suis employé et que je gagne un certain montant d’argent chaque mois. J’ai donc créé la LLC pour m’employer et faire en sorte que mes revenus soient versés sur un compte américain.

La deuxième raison pour laquelle j’ai ouvert une LLC basée aux États-Unis est que je souhaite percevoir des prestations de Sécurité sociale à ma retraite. Pour avoir droit aux prestations de Sécurité sociale, vous devez avoir au moins 40 crédits. Vous gagnez ces crédits en cotisant au système de Sécurité sociale. Une LLC rend cela plus simple.

Avantages Fiscaux

Le principal avantage de l’enregistrement d’une LLC est que vous n’avez pas à payer d’impôts fédéraux sur le revenu d’entreprise. Tout l’argent que votre LLC gagne passe par l’entreprise et vous est reversé. Ainsi, vous déclarez et payez en tant qu’individu (propriétaire unique), pas en tant qu’entreprise. Cela signifie que vous êtes imposé selon les pourcentages de la table fiscale pour les particuliers listés par l’IRS.

Cela peut vous faire économiser de l’argent car les sociétés C, par exemple, sont imposées à 21 % quel que soit leur revenu. Et vous devrez peut-être payer des impôts sur les sociétés et des impôts personnels sur ce revenu si vous vous payez en tant qu’employé.

Avec une LLC, vous êtes imposé en fonction de vos gains, et le pourcentage augmente de manière progressive. Donc, si vous ne gagnez que 20 000 USD lors de votre première année d’activité, vous ne paierez pas 21 % sur ce montant, mais plutôt environ 10 %. Et vous ne payez des impôts qu’en tant qu’individu, pas en tant que société.

Cependant, vous pouvez choisir d’être taxé en tant que société si vous le souhaitez. En plus d’être taxé comme un individu (propriétaire unique), vous pouvez choisir parmi :

• S corporation
• C corporation
• partenariat multi-propriétaires

Pour la plupart d’entre nous, expatriés, être taxé en tant que propriétaire unique est la meilleure option.

Enfin, vous pouvez déduire de nombreuses dépenses professionnelles sous votre LLC, ce qui aide à réduire votre revenu imposable global. Des choses comme les ordinateurs portables, les appareils électroniques, la papeterie et d’autres fournitures de bureau, et les repas jusqu’à une certaine limite sont déductibles. Vous pouvez même déduire une partie de votre maison ou autre lieu de résidence si vous l’utilisez comme espace de travail.

Comme c’est le cas pour la déclaration des impôts individuels, vous pouvez encore déduire des éléments personnels comme les frais d’éducation, les taxes foncières, le conjoint et les enfants — si applicable.

Étant donné que chaque LLC est différente, il est préférable de savoir quels déductibles vous sont accessibles après avoir enregistré votre entreprise. Vous pouvez consulter cet article de l’IRS pour en savoir plus.

Cela étant dit, voyons comment enregistrer une LLC aux États-Unis en vivant à l’étranger.

Enregistrement d’une LLC basée aux États-Unis depuis l’étranger

Chaque État a des exigences différentes pour l’enregistrement d’une LLC. Mais le processus est généralement le même. Je vais utiliser mon propre cas en exemple.

Choisir un nom d’entreprise et un nom alternatif (optionnel)

Tout d’abord, vous devez choisir le nom principal de votre entreprise et un nom alternatif, bien que le nom alternatif soit optionnel. Une fois que vous avez un nom, allez sur le portail du registre des entreprises de votre gouvernement d’État et assurez-vous que le nom n’a pas déjà été pris. S’il l’est, vous devez trouver un autre nom. S’il ne l’est pas, vous pouvez passer à l’étape suivante.

Enregistrer votre entreprise

Après avoir choisi un nom d’entreprise, vous pouvez enregistrer votre entreprise auprès de l’État directement via son site web. Vous n’avez pas besoin de télécharger de documents. À ce moment, vous devez simplement choisir le type d’entreprise, qui sera une LLC. Vous devrez également ajouter l’adresse de votre société et le nom de l’agent. L’agent sera presque toujours vous, le propriétaire de l’entreprise.

Payer les frais d’enregistrement

Mettre en place une LLC aux États-Unis est peu coûteux. Dans le New Jersey, par exemple, l’État ne vous facture que 125 USD. Cependant, si vous devez modifier un de vos fichiers après avoir enregistré votre entreprise auprès de l’État, comme changer l’adresse de votre entreprise ou le nom de l’agent, vous devez payer des frais supplémentaires. Le New Jersey facture 25 USD par modification.

Obtenir un numéro d’identification d’employeur (EIN)

Une fois que vous avez enregistré votre entreprise, l’IRS vous attribuera un numéro d’identification d’employeur (EIN). Vous aurez besoin de ce numéro pour déposer vos déclarations fiscales trimestrielles ou annuelles, même si vous déclarez avec votre propre numéro de Sécurité sociale en tant qu’individu. Vous aurez également besoin de votre EIN pour l’étape suivante.

Enregistrer pour les impôts

Une fois que vous avez reçu votre EIN, vous pouvez l’utiliser pour enregistrer votre entreprise à des fins fiscales. Parmi les impôts courants que vous devez payer figurent les impôts sur le revenu, les taxes sur les ventes et l’utilisation (utilisées uniquement lors de la collecte des taxes auprès des clients), et les taxes sur les salaires (si vous embauchez des employés).

Obtenir vos documents d’entreprise

Une fois que vous avez complété toutes les étapes ci-dessus, vous devriez recevoir votre certificat de création d’entreprise en ligne en quelques minutes seulement. L’État enverra une copie à votre adresse e-mail enregistrée également. Et ils enverront très probablement une copie physique à l’adresse associée à votre entreprise. Cette dernière option peut prendre une semaine.

Comment garder votre LLC active

Enregistrer votre LLC auprès de l’État n’est que la première étape de nombreuses autres pour garder votre entreprise active.

Payer les taxes estimées

Vous devez également payer les taxes estimées chaque trimestre. Le montant estimé provient de combien de taxes vous devez payer en un an, divisé par quatre.

Mais si c’est votre première année d’activité et que vous ne savez pas combien vous allez gagner, vous pouvez payer vos impôts avant le 15 avril. Ensuite, vous pouvez utiliser ce chiffre pour effectuer les paiements estimés l’année suivante.

Donc, disons que la première année d’activité vous gagnez 98 000 USD. Consultez la table fiscale de l’IRS pour ce montant et parcourez la ligne pour voir dans quelle catégorie vous vous situez :

• célibataire
• célibataires déclarant conjointement
• célibataires déclarant séparément
• chef de famille

Le nombre sous votre catégorie respective correspond aux impôts annuels que vous devez. Divisez ce nombre par quatre et effectuez ces paiements chaque trimestre en utilisant les liens du paragraphe suivant.

Pour payer vos impôts estimés, créez un compte en ligne avec l’IRS. Puis rendez-vous sur sa page Effectuer un paiement et choisissez si vous souhaitez payer par carte ou via votre banque.

Vous devez payer les impôts trimestriels estimés aux dates suivantes chaque année :

• premier trimestre : 15 avril
• deuxième trimestre : 15 juin
• troisième trimestre : 15 septembre
• quatrième trimestre : 15 janvier

Déposer un rapport annuel

Vous devez également déposer un rapport annuel auprès du gouvernement de l’État pour conserver votre LLC active. Ce rapport est dû au début de chaque année et n’est rien de plus qu’un document indiquant que l’agent et l’adresse de l’entreprise n’ont pas changé.

Vous pouvez déposer le document en ligne via le portail d’affaires de votre État. C’est un questionnaire en ligne qui demande si votre nom et votre adresse ont changé. Répondez en conséquence et payez les frais de dossier. Dans le New Jersey, vous payez 78 $ par an pour déposer ce rapport en ligne.

Une fois terminé, vous recevrez immédiatement un PDF certifié pour vos dossiers ou à imprimer.