Cómo obtener un certificado de registro de IVA en Tailandia como empresario

Cuando gestionas una empresa en Tailandia, necesitas registrarte para el IVA después de que los ingresos de tu empresa superen la cantidad requerida por el Departamento de Ingresos de Tailandia.

Después de hacer esto, recibes el certificado de registro para el IVA, conocido como P.P. 20 en Tailandia. Este es un certificado importante que muestra que la empresa se ha registrado para el IVA e ingresado al sistema de IVA del Departamento de Ingresos.

Veamos cómo registrarse para el IVA en Tailandia como propietario de un negocio y qué necesitas hacer después de obtenerlo.

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¿Qué empresas necesitan registrarse para el IVA?

Según el Departamento de Ingresos de Tailandia, cualquier persona o entidad que suministre bienes o servicios en Tailandia de forma regular y tenga un volumen de negocios anual superior a 1,8 millones de baht está sujeta a IVA.

El registro debe completarse dentro de los 30 días una vez que se alcanza el umbral.

Esto simplemente significa que si tu empresa tiene un ingreso anual de más de 1,8 millones de baht, debes registrarte para el IVA dentro de los 30 días.

También se considera que un servicio se presta en Tailandia si:

• El servicio se realiza en Tailandia, independientemente de dónde se utilice
• El servicio se realiza en otro lugar y se utiliza en Tailandia

Puedes registrarte para el IVA cuando quieras, incluso si los ingresos anuales de tu empresa todavía están por debajo de la cantidad requerida. Algunas empresas lo hacen porque quieren emitir un certificado de IVA a sus clientes.

Consejo: Ten en cuenta que una vez que te registras para el IVA, no es fácil cancelar tu registro de IVA. Por lo tanto, si estás considerando un registro voluntario, no tomes la decisión a la ligera.

Proceso de registro del IVA

Puedes registrarte para el IVA en tu Departamento de Ingresos local si tu empresa está en Bangkok. Si está fuera de Bangkok, debes presentar el registro en la Oficina de Recaudación del Área Local. Puedes ir tú mismo o pedirle a alguien que vaya en tu nombre con los siguientes documentos.

• Tres conjuntos del formulario P.P.01. Este es un formulario de solicitud para el registro de IVA.
• Una carta de registro de vivienda que muestra dónde está ubicada la empresa con la firma del propietario del edificio (si alquilas, también debes dar una copia firmada de la tarjeta de identificación nacional de tu arrendador)
• Una copia de los pasaportes, visados y permisos de trabajo de los directores de la empresa con sus firmas
• Una fotografía de la sede de la empresa, incluyendo un cartel y el interior de las oficinas
• Contrato de alquiler (para locales alquilados)
• El certificado de registro de la empresa.

Si alquilas una oficina, tu arrendador puede cobrar una tarifa adicional por emitir un registro de vivienda y otros documentos relacionados. 

Ahora, también es posible registrarse en línea. 

Consejo: Es importante volver a verificar los documentos requeridos con tu Departamento de Ingresos local antes de ir allí, ya que pueden tener diferentes requisitos. También, ten en cuenta que la mayoría de los empleados del Departamento de Ingresos no hablan inglés, así que es mejor llevar a alguien que hable tailandés contigo.

Obtener el certificado de registro de IVA

Después de presentar el documento, necesitas esperar de 5 a 7 días laborables para recoger tu Certificado de Registro de IVA, conocido como Por Por 20. Es un documento importante. Por lo tanto, siempre mantenlo archivado.

Además, el certificado de registro de IVA debe exhibirse en la ubicación física de tu empresa junto con el registro de tu empresa.

¿Puedo hacerlo yo mismo?

Si deseas preparar los documentos tú mismo, puede ser muy complicado ya que todos los documentos están en tailandés. 

Una mejor opción es asignar un poder de representación preguntando a tu gerente de oficina tailandés o secretario que lo haga en tu nombre. El proceso completo es sencillo siempre que tengas los documentos correctos.

El sitio web del Departamento de Ingresos tiene instrucciones detalladas, incluyendo todos los documentos que necesitas, en esta página (solo disponible en idioma tailandés). 

Si quieres acelerar el proceso, puedes usar un contador local. 

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¿Qué hacer después de obtener un certificado de IVA? 

Las empresas registradas para el IVA deben realizar lo siguiente:

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• Cobrar un 7% de IVA en los bienes y servicios vendidos, emitiendo una factura fiscal para cada venta, y luego remitir el IVA recaudado al departamento de ingresos.
• Antes del día 15 de cada mes, el IVA del mes anterior debe presentarse utilizando el formulario P.P. 30.
• Las compras de la empresa también están sujetas a un 7% de IVA que puede usarse para compensar el IVA de las ventas. Puedes deducir el IVA pagado en ciertos bienes y servicios del IVA cobrado y recaudado. La factura fiscal de las compras debe ser conservada por la empresa como prueba de crédito fiscal a utilizar para las deducciones.

• Necesitas retener impuestos al pagar un servicio que está registrado para IVA, emitir un certificado de retención de impuestos, y también presentar el formulario P.P.3 o P.P.53. 

En caso de no presentar el formulario P.P.30 durante más de seis meses consecutivos, tu registro de IVA será cancelado automáticamente. Y también estarás sujeto a multas. 

Otros enlaces útiles: 

• Negocios en Tailandia: Presentación de una declaración de IVA P.P. 30
• Fiscalidad en Tailandia: 6 errores comunes

Tasa de IVA

La tasa actual de IVA en Tailandia es del 7%. Un importador también está sujeto al IVA.

El Departamento de Aduanas cobrará el IVA cuando se importen bienes. Ciertas empresas están exentas de IVA y deben pagar en su lugar Impuesto Específico Empresarial (SBT).

Ciertos tipos de bienes y servicios están exentos de IVA en Tailandia. Estos incluyen bienes importados libres de impuestos.

¿Puedo cancelar el registro del IVA?

Puedes cancelar tu registro de IVA bajo dos condiciones. Es cuando necesitas cerrar tu negocio o cuando tu empresa genera menos de 1.8 millones de baht durante tres años consecutivos. 

Para hacerlo, necesitas presentar el formulario P.P.09 en tu Departamento de Ingresos local o presentarlo en línea. 

¿Debería registrarme para el IVA?

Cualquiera puede solicitar el registro de IVA incluso si gana menos de 1,8 millones de baht al año. 

Echemos un vistazo rápido a los pros y los contras de tener registro de IVA.

Pros

• Puedes reclamar el impuesto de entrada. Esto significa que pagas menos IVA por los gastos de tu empresa 
• Tu empresa tiene más credibilidad
• Ofrece más oportunidades de negocio. Hay muchas empresas que necesitan una factura fiscal para reclamar impuestos. 

Contras

• Crea más trabajo contable debido a la presentación del P.P.30 y retención de impuestos
• La empresa de contabilidad te cobrará más por el trabajo adicional 
• Tus productos o servicios serán más caros debido al IVA

Si sabes que tus ingresos anuales van a ser más de 1,8 millones de baht por año, debes registrarte para el IVA. 

Ahora, a ti

Esperamos que este artículo responda a todo lo que necesitas cuando se trata de registrar tu certificado de IVA en Tailandia. 

Es importante recalcar nuevamente que debes hacerlo si tus ingresos superan los 1,8 millones de baht por año. Este es uno de los errores comunes que cometen los propietarios de negocios en Tailandia. 

Si no quieres hacerlo tú mismo, utilizar una empresa de contabilidad local es una forma conveniente de manejar esto.