عند تشغيلك لشركة في تايلاند، يجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بعد أن يتجاوز إيراد شركتك المبلغ الذي تحدده إدارة الإيرادات التايلاندية.
بعد القيام بذلك، ستحصل على شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، التي تُعرف في تايلاند بـ P.P. 20. هذه شهادة مهمة تُظهر أن الشركة قد سجلت لضريبة القيمة المضافة ودخلت نظام ضريبة القيمة المضافة لإدارة الإيرادات.
لنلقِ نظرة على كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في تايلاند كصاحب عمل وما الذي تحتاج فعله بعد الحصول عليها.
Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.
Contents
- أي الشركات تحتاج إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
- عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة
- الحصول على شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة
- هل يمكنني فعلها بنفسي؟
- ماذا تفعل بعد الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة؟
- معدل ضريبة القيمة المضافة
- هل يمكنني إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟
- هل ينبغي لي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
- الآن، إلى أنت
We have exclusive business content with insider business tricks that you can’t find anywhere else.
By becoming a subscriber of our Business tier, you can get immediate access to this content:
- Karsten’s List of Personal and Professional Services
- A Step-by-Step Guide to Registering a Company in Thailand on Your Own
- Taxes You Have to Deal with as a Business Owner in Thailand
- Employee Regulations You Must Know as a Business Owner
- Increase Your Chances of Getting Tax Refunds for Your Company
That’s not all. You get a free consultation with a corporate lawyer, a free consultation with an accountant, enjoy ExpatDen ad-free, and get access to over a hundred pieces of exclusive content to make your life in Thailand hassle-free.
Here is the full list of our exclusive content.
To get access to these exclusive business guides and more, become a subscriber.
أي الشركات تحتاج إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
وفقًا لإدارة الإيرادات التايلاندية، فإن أي شخص أو كيان يقوم بتوريد سلع أو خدمات في تايلاند بانتظام ولديه دوران سنوي يتجاوز 1.8 مليون بات يخضع لضريبة القيمة المضافة.
يجب إتمام التسجيل خلال 30 يومًا من الوصول إلى الحد الأدنى.
هذا يعني أنه إذا كان إيراد شركتك السنوي يتجاوز 1.8 مليون بات، يجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة خلال 30 يومًا.
يُعتبر تقديم الخدمة في تايلاند أيضًا إذا:
- تم تنفيذ الخدمة في تايلاند، بغض النظر عن مكان استخدامها
- تم تنفيذ الخدمة في مكان آخر واستُخدمت في تايلاند
يمكنك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في أي وقت تريده، حتى لو كان إيراد شركتك السنوي لا يزال أقل من المبلغ المطلوب. تفعل بعض الشركات ذلك لأنها ترغب في إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة لعملائها.
نصيحة: ضع في اعتبارك أنه بمجرد تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة، ليس من السهل إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة. لذلك إذا كنت تفكر في تسجيل طوعي، فلا تتخذ القرار بسهولة.
روابط مفيدة أخرى:
عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة
يمكنك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في قسم الإيرادات المحلي إذا كانت شركتك في بانكوك. إذا كانت خارج بانكوك، يجب عليك تقديم التسجيل إلى مكتب فرع الإيرادات المحلي. يمكنك الذهاب بنفسك أو أن تطلب من شخص آخر الذهاب نيابة عنك مع الوثائق التالية.
- ثلاثة نسخ من استمارة P.P.01. هذه استمارة طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
- خطاب تسجيل السكن يُظهِر مكان وجود الشركة مع توقيع صاحب المبنى (إذا كان يؤجر، يجب عليك أيضًا تقديم نسخة موقعة من بطاقة التعريف الوطنية للمؤجر)
- نسخة من جوازات السفر، التأشيرات، وتراخيص العمل لمديري الشركة مع توقيعاتهم
- صورة لمقر الشركة، بما في ذلك لوحة الإعلانات وداخل المكاتب
- اتفاقية الإيجار (للمباني المؤجرة)
- شهادة تسجيل الشركة.
إذا كنت تؤجر مكتبًا، قد يفرض عليك المؤجر رسومًا إضافية لإصدار تسجيل المنزل والوثائق الأخرى ذات الصلة.
الآن، من الممكن أيضًا التسجيل عبر الإنترنت.
نصيحة: من المهم إعادة التحقق من الوثائق المطلوبة لدى قسم الإيرادات المحلي قبل الذهاب إليهم، حيث قد يكون لديهم متطلبات مختلفة. أيضًا، ضع في اعتبارك أن معظم موظفي قسم الإيرادات لا يتحدثون الإنجليزية، لذا من الأفضل إحضار شخص يمكنه التحدث باللغة التايلاندية معك.
الحصول على شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة
بعد تقديم الوثائق، تحتاج إلى الانتظار لمدة 5 إلى 7 أيام عمل لاستلام شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة، المعروفة باسم بور بور 20. إنها وثيقة مهمة. لذا، احرص دائمًا على الاحتفاظ بها في الملف.
بالإضافة إلى ذلك، يجب عرض شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الموقع الفعلي لشركتك بجانب شهادة تسجيل الشركة.
هل يمكنني فعلها بنفسي؟
إذا كنت تريد إعداد الوثائق بنفسك، فقد يكون ذلك تحديًا كبيرًا لأن جميع الوثائق باللغة التايلاندية.
خيار أفضل هو تعيين توكيل عن طريق طلب من مدير أو سكرتير مكتبك التايلاندي القيام بذلك نيابة عنك. العملية كلها بسيطة طالما لديك الوثائق الصحيحة.
موقع إدارة الإيرادات يحتوي على تعليمات تفصيلية، بما في ذلك جميع الوثائق التي تحتاجها، على هذه الصفحة (متوفرة بلغتها التايلاندية فقط).
إذا كنت تريد تسريع العملية، يمكنك استخدام محاسب محلي.
Accounting Firms in Thailand
ماذا تفعل بعد الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة؟
يجب على الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة القيام بما يلي:
- فرض 7% من ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات المباعة، إصدار فاتورة ضريبية عن كل عملية بيع، ثم تسليم ضريبة القيمة المضافة المحصلة إلى إدارة الإيرادات.
- بحلول الخامس عشر من كل شهر، يجب تقديم ضريبة القيمة المضافة للشهر السابق باستخدام استمارة P.P. 30.
- المشتريات الخاصة بالشركة تخضع أيضًا لضريبة قيمة مضافة بنسبة 7% يمكن استخدامها لتعويض ضريبة المبيعات. يمكنك خصم ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على بعض السلع والخدمات من ضريبة القيمة المضافة المفروضة والمجمعة. يجب الاحتفاظ بفاتورة الضريبة من المشتريات كدليل على الخصم الضريبي ليتم استخدامها للتعويض.
- تحتاج إلى حجب الضريبة عند دفع مقابل خدمة مسجلة لضريبة القيمة المضافة، إصدار شهادة حجب الضريبة، وتقديم استمارة P.P.3 أو P.P.53.
في حالة عدم تقديم استمارة P.P.30 لأكثر من ستة أشهر متتاليين، سيتم إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا. وستخضع أيضًا لغرامات.
روابط مفيدة أخرى:
- تايلاند للأعمال: تقديم استمارة عائد ضريبة القيمة المضافة (P.P. 30)
- الضرائب في تايلاند: 6 أخطاء شائعة
معدل ضريبة القيمة المضافة
معدل ضريبة القيمة المضافة الحالي في تايلاند هو 7%. يخضع أيضًا المستوردون لهذه الضريبة.
ستقوم إدارة الجمارك بتحصيل ضريبة القيمة المضافة عند استيراد السلع. بعض الشركات معفاة من ضريبة القيمة المضافة ويجب أن تدفع بدلاً من ذلك ضريبة الأعمال المحددة (SBT).
بعض أنواع السلع والخدمات معفاة من ضريبة القيمة المضافة في تايلاند. تتضمن هذه السلع المعفاة من الرسوم.
هل يمكنني إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟
يمكنك إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة في حالتين. الأولى عند الحاجة إلى إغلاق عملك أو عندما تحقق الشركة أقل من 1.8 مليون بات لمدة ثلاث سنوات متتالية.
للقيام بذلك، تحتاج إلى تقديم استمارة P.P.09 إلى قسم الإيرادات المحلي أو تقديمها عبر الإنترنت.
هل ينبغي لي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يمكن للجميع التقدم بطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة حتى وإن كانوا يكسبون أقل من 1.8 مليون بات سنويًا.
لنلقِ نظرة سريعة على المزايا والعيوب للحصول على تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
المحاسن
- يمكنك المطالبة بضريبة المدخلات. هذا يعني أنهم يدفعون ضريبة أقل على نفقات الشركة
- تحظى شركتك بمصداقية أكبر
- يوفر المزيد من الفرص التجارية. هناك العديد من الشركات التي تحتاج إلى فاتورة ضريبية من أجل المطالبة بالضريبة.
المساوئ
- يؤدي إلى زيادة العمل المحاسبي بسبب تقديم P.P.30 وضرائب الحجب
- ستحمل الشركة المحاسبية عليك المزيد من الرسوم بسبب العمل الإضافي
- ستكون منتجاتك أو خدماتك أكثر تكلفة بسبب ضريبة القيمة المضافة
إذا كنت تعلم أن إيرادك السنوي سيتجاوز 1.8 مليون بات سنويًا، فيجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
الآن، إلى أنت
نأمل أن تُجيب هذه المقالة على كل ما تحتاجه عندما يتعلق الأمر بتسجيل شهادة ضريبة القيمة المضافة في تايلاند.
من المهم التأكيد مرة أخرى أنه يجب عليك القيام بها إذا تجاوز إيرادك 1.8 مليون بات سنويًا. هذا واحد من الأخطاء الشائعة التي يرتكبها أصحاب الأعمال في تايلاند.
إذا كنت لا تريد القيام بذلك بنفسك، فإن استخدام شركة محاسبة محلية هو طريقة مريحة للتعامل مع هذا.
English: 
Deutsch: 
ไทย: 
Français: 
Português: 
Português: 
Español: 
Español: 
中文 (中国): 
Русский: 
Nederlands: