外国人在印度尼西亚的所得税：您需要缴纳吗？

在印度尼西亚，外籍人士最常问的问题之一是其在印度尼西亚赚取的收入是否需缴税，如果需要，其税率是多少。他们也可能想知道报税的程序，以及这些程序是否可以在线完成。虽然你可以在互联网上找到这些问题的答案，但信息可能零散拼凑，你可能会出现更多的问题而不是答案。

这篇文章是你需要的一站式资源。作为一个在印度尼西亚生活多年的外籍人士，我可以帮助你了解一些关于印尼税务法规的重要信息以及如何报税。

 

外籍人士在印尼是否需要缴纳所得税？

就像世界上大多数国家一样，在印度尼西亚的外籍人士必须缴纳所得税。 在印度尼西亚工作的外国人 无论如何都不免于这一政策。印度尼西亚不是避税天堂国家。

税收居民的类型决定了在印尼产生收入的外国人是否需要纳税，这适用于所有类型的工作者。

如何确定税收类型

在印度尼西亚工作的外籍人士的收入税依据居住时间的长短来征收。判断作为外籍人士你是否需要缴纳税款将取决于你是否是：

• 税收居民
• 非税收居民

税收居民是指在印度尼西亚实际居住（即生活和工作）超过183天的人。一个生活和工作在印尼超过或等于这一时间的外籍人士属于这一类别，并且其产生的所有收入将依照印尼现有的税法征税。

反之，非税收居民是在印尼每年停留时间少于183天的人，因此其收入不征收印尼所得税。

个人所得税税率

印度尼西亚对个人收入，包括外籍人士的收入，采用累进税率。这意味着收入越高，税率越高。

请参阅以下表格了解印尼的税率：

年收入范围	税率
高达IDR 60,000,000	5%
IDR 60 – 250,000,000	15%
IDR 250 – 500,000,000	25%
IDR 500 – 5,000,000,000	30%
超过IDR 5,000,000,000	35%

在从你的年收入中减去所有免税项和其他扣减项后，将按税率计算你需缴纳的税额。然后你的雇主将根据商定的工资计算年度所得税。

一旦计算完成，您的雇主将每月从您的工资中扣除相应的金额，并直接将税款支付给国家金库或Kas Negara。雇主会给你一个税款扣除证明，稍后你可以用它来报税，你可以通过税务总局网站进行报税。

股息、投资及公寓租赁税率

如果你是税收居民，除了全职工作的收入外，你可能还从其他来源获得收入。这些其他来源可能包括股息、投资收益，以及出租公寓或房屋等物业的收入。下述税率将适用于这些收入：

其他收入来源	税率
股息	20%
股票	20%
房屋租赁	10%

因此，如果你在印度尼西亚拥有一套公寓并 将其出租，你需要将租金的10%用于纳税。同样适用于股票买卖或获取股息产生的投资收入。

注意，对于股息和股票的收入，税款会自动从你的收益中扣除。

预扣税制度

为了最大化税收，印度尼西亚政府实施了预扣税制度。这一系统允许雇主、金融机构或任何服务提供者扣留你工资或投资收益的一定比例，并把该金额存入国家金库账户，并向税务局提交扣款证明或通过其网站提交。

最终，由印度尼西亚政府决定对哪些收入来源征收预扣税。雇主的职责是每月从职员的应纳税收入中扣除和缴纳税款到印尼国家金库账户，通过政府指定的银行或邮局。

作为外籍人士你需要记住的最重要的一点是，你需支付的预扣税金额是根据你的年薪计算的。对于股票和股息的收入，金融机构会代你扣缴应纳税额并支付。之后你会收到一份预扣税证明或证书，用于填写纳税申报单。

税收扣减/排除

在印度尼西亚, 有多个因素被考虑用来确定税收排除。

个人减税优惠

在印度尼西亚，纳税人，无论是本地人还是外国人，都有权享有一般税收扣除，具体会根据两方面来决定：婚姻状态和赡养人口数量。一般来说，居民纳税人有权享有每年5400万印尼盾的税收减免。

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对于已婚纳税人，每年适用450万印尼盾的减税。对于有抚养人口的纳税人，每位抚养人口适用于每年450万印尼盾的减税，最多可以有三位抚养人口。

社会医疗保险

对印尼 社会保障机关 (Badan Penyelenggara Jaminan Sosial或BPJS) 系统的贡献将从纳税人的应纳税收入中扣除。员工从工资中贡献2%，而雇主则贡献3.7%。

养老金缴纳

另一项可扣除的税款是养老金缴费，占员工月薪的1%。

职业费用，如租金、交通和食品，也可以作为扣除项。请注意，税收扣除将取决于你和雇主商定的金额，且上限为你月薪的5%。

如需获得最新的扣除额和税率，你可以参考 税务总局网站。最好确定所有可扣除费用以减少需缴税款的金额。

获取您的税号 (TIN)

税号（Nomor Pokok Wajib Pajak或NPWP）是一组用于识别个人、企业和其他纳税实体的唯一编号。TIN在履行纳税义务和权益中至关重要，用于申报纳税申报和申请税收优惠。

在印度尼西亚, 外籍人士依法需要获得TIN。申请过程相对简单，因为你只需提交护照和KITAS（印尼工作许可证）或KITAP（印尼永久居留签证）的复印件。通常情况下，雇主会处理员工的TIN申请作为招聘和雇佣程序的一部分。

没有雇主的税务居民外籍人士也可以在税务总局的支持办公室注册其工作地点申请TIN。为此，你需要填写一份表格并提交支持文件，如护照和KITAS/KITAP的复印件。税务局的工作人员可以协助你获得一个TIN。

你也可以在线申请TIN。为此，你需要注册、填写表格，并将所有文件提交至 税务总局网站。然后你会获得如何获取TIN的指示。

税务申报及时间表

在印度尼西亚，税务申报通常是在4月30日截止。你仍可以在截止日期后报税，但会因迟交而受到罚款。一税年对应一个日历年（即1月1日至12月31日）。

所得税申报可以在大部分办公室附近的税务局提交，也可以通过税务局的 官方网站.

在线提交。对于在线提交，外籍人士需要获取电子申报识别号（EFIN），这是由税务总局提供的用于电子报税的代码。

要获得它，您需要从 税务总局网站下载并填写表格。一旦完成，您将获得一个EFIN号码，可以用来在线申报纳税。一旦申报完成，您将通过电子邮件收到通知。

做这些事情可能看起来很容易，但我建议在自己报税之前咨询一下你的公司财务人员。这样可以避免因错误而导致罚款或罚金。

在印尼养老金是否需缴税？

外国人在印度尼西亚的养老金税通常根据此人的签证状态决定。如果你是决定在印度尼西亚退休的外国人并获得退休签证，那么你的养老金是免税的。然而，你必须提供所有必要的文件并审查其他要求，你可以在 印尼移民总局官网

找到。如果你之前是税务居民并决定在印度尼西亚退休，你的每月退休基金将与本地人一样需缴税。如果你得到的总额低于5000万印尼盾，那么就无需缴税。另一方面，超过5000万印尼盾的总额将适用5%的税。

国外收入在印尼是否需缴税？

对于在印度尼西亚停留时间少于183天的非税收居民，其外国收入是不需缴税的。

如果你是税收居民，那么在你居住在印度尼西亚期间获得的任何国外收入将会在一个税年内被征税。然而，如果你 将该收入在下个税年汇入印尼 ，则无需为国外收入缴税。

如果国外收入在国外已缴税，你需要获取扣税证明以便在印尼报税时申请税收排除。

数字游民的税务责任

在印尼疫情高峰期，数字游民开始涌入到该国的旅游热点地区如巴厘岛，因为当地人和外国人都可以随时随地工作。因此数字游民在印度尼西亚的税务责任问题成为热点话题。

但最终，外国数字游民的外国收入特别是那些在当地居住时间少于183天的人不会被征税。

目前，印尼政府正在拟定新政策，因为数字游民的持续到来可能对其经济产生潜在影响，因此关于签证的规定将是必要的。

要了解关于数字游民签证的最新信息，请阅读我们的 巴厘岛数字游民签证指南。

印尼的双重税务协定

双重税务协定（DTA）是印度尼西亚和其他国家之间的税务协定，旨在防止对同一笔收入进行双重征税。有了这个协定，印尼的外籍人士可以避免重复缴税。印度尼西亚与美国、加拿大、新加坡、马来西亚等国家有税务协定。

欲了解与印尼有DTA协定的国家完整名单，请访问 税务总局网站。需要注意的是，对于某些国家，税务申报必须在原籍国和印尼填写。了解您原籍国的税收协定政策以避免卷入税收逃避案件。

现在轮到你了

搬到一个新国家 工作可能让人望而却步。除了要了解这个国家的文化并融入社会外，你还需要了解诸如税收之类的法律法规。这就是为什么作为外籍人士，你需要清楚了解你的收入来源。最重要的是，你需要知道哪些收入在哪些国家是应税的。

你还需要确保你拥有所有必要的文件，如国外收入表格，因为在申报所得税时你将需要这些文件。

如果你不确定某些细节，不要犹豫向你公司的会计师咨询以确保你所有的纳税事务都已妥善处理并考虑了所有减税/排除项目。如果你需要更多建议，你还可以咨询第三方顾问。

如果你想了解更多关于印度尼西亚税收运作的信息，你可以从中了解现有税收政策的更多信息 税务总局网站.

有了明确的税务事务，你就可以安心入睡，知道无需担心税务人员上门。我希望这篇文章有帮助！

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