Impostos na Tailândia sobre Renda do Exterior. Preciso Pagar em 2025?

Em 18 de setembro de 2023, o Departamento de Receita da Tailândia anunciou uma nova regulamentação tributária em seu site:

“A partir de 1º de janeiro de 2024, um residente fiscal tailandês que traga renda obtida no exterior para a Tailândia deve pagar imposto de renda na Tailândia.”

Esta é uma grande mudança nas regulamentações de imposto de renda da Tailândia porque expatriados nunca tiveram que pagar imposto de renda tailandês sobre renda obtida no exterior se não trouxessem o dinheiro para a Tailândia após 12 meses de ganho. 

Então, vamos dar uma olhada no que mudou e como lidar com isso. 

Nota: Não somos consultores tributários. Se você deseja trazer uma grande quantia de renda obtida no exterior para a Tailândia em 2025, é melhor conversar com um consultor tributário. Recomendamos Expat Tax Thailand.

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Qual é a nova regulamentação? 

Na sexta-feira, 15 de setembro de 2023, um documento oficial do Departamento de Receita sobre as novas regulamentações de renda obtida no exterior vazou para o público. No entanto, naquela época, ainda não havia sido confirmado se as novas regulamentações se tornariam oficiais. 

No entanto, em 18 de setembro de 2023, o Departamento de Receita postou a notícia em seu site sobre a Seção 40 e a Seção 41 do Código de Receita.  

Isso significa que, pelo resto de 2023, se você trouxer renda obtida no exterior para a Tailândia, não precisará pagar impostos sobre a renda na Tailândia desde que o dinheiro tenha sido ganho há pelo menos 12 meses. 

No entanto, assim que essa nova regulamentação entrar em vigor em 2024, você terá que pagar impostos sobre toda a renda que trouxer para a Tailândia, no ano em que a transferir para o país. 

Quem precisa pagar impostos sobre renda obtida no exterior na Tailândia? 

Com base na declaração oficial, as novas regulamentações são principalmente para residentes fiscais tailandeses que trazem renda obtida no exterior para a Tailândia. 

Basicamente, é para todos, tanto tailandeses quanto não tailandeses, que permanecem na Tailândia por mais de 180 dias por ano. 

Quanto à renda, ela pode vir de empregos, dividendos, juros, pensões, ganhos de capital, entre outros. Pode-se afirmar simplesmente que qualquer renda obtida no exterior estará sujeita à tributação tailandesa se você enviá-la para a Tailândia. Isso significa que, por enquanto, você não está sujeito ao imposto tailandês se mantiver seu dinheiro no exterior.

Também é improvável que trazer dinheiro em espécie para a Tailândia, sacar dinheiro em ATM ou pagar com seu cartão de crédito esteja sujeito ao imposto tailandês.

Isso se aplica apenas a impostos sobre a renda pessoal. Além disso, se você já paga impostos sobre essa renda em seu país de origem, pode não estar sujeito ao imposto tailandês devido ao acordo de dupla tributação.

Novo anúncio em 22 de novembro de 2023

Em 22 de novembro de 2023, o Departamento de Receita divulgou outra publicação relativa ao imposto sobre renda obtida no exterior. Afirmou que as novas regulamentações tributárias se aplicariam apenas à renda obtida após 1º de janeiro de 2024.

Isso essencialmente significa que você pode transferir sua renda obtida no exterior para a Tailândia sem ter que pagar imposto de renda tailandês, desde que ela tenha sido obtida antes de 1º de janeiro de 2024, e você tenha prova de quando essa renda foi obtida.

Preciso pagar? 

Se você ficar na Tailândia por mais de 180 dias e trouxer renda obtida no exterior para o país, pode ter que pagar impostos sobre a renda na Tailândia. 

Existem certas isenções, incluindo:

• A renda foi obtida antes de 2024, e você tem prova disso, conforme mencionado na seção anterior.
• Se você já pagou impostos sobre essa renda em seu país de origem, talvez não precise pagar impostos sobre essa renda na Tailândia com base nos acordos de dupla tributação que a Tailândia tem com seu país de origem.
• Novamente, de acordo com os acordos de dupla tributação, certos tipos de renda podem não estar sujeitos a imposto, como uma pensão do governo.
• Você não envia renda obtida no exterior para a Tailândia.

Para saber mais, leia:

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• Seções 40 e 41 do Código de Receita.
• Acordos de dupla tributação entre a Tailândia e seu país de origem.

Como a Tailândia monitora a renda obtida no exterior?

Muitos expatriados na Tailândia relatam que recebem notificações relacionadas ao Padrão Comum de Relatório (CRS) ou FATCA (para cidadãos dos EUA) de bancos locais na Tailândia. Estes são padrões internacionais que as autoridades fiscais locais podem usar para garantir a tributação adequada.

Qual é a causa dessa mudança? 

Ninguém realmente sabe por que o Departamento de Receita lançou essa nova regulamentação. No entanto, como a nova regulamentação foi lançada logo após a formação do novo governo tailandês, muitos especialistas tributários tailandeses acreditavam que o novo governo tailandês gostaria de promover investimentos na Tailândia.

Anteriormente, muitos investidores tailandeses preferiam investir no exterior por causa do maior retorno sobre os investimentos. E eles podiam transferir os lucros do exterior de volta para a Tailândia durante o próximo ano-calendário sem ter que pagar impostos sobre a renda na Tailândia.

A partir de 2024, eles não poderão fazer isso mais. 

No entanto, como as novas regulamentações são principalmente sobre impostos sobre a renda pessoal, se as pessoas quiserem investir no exterior, elas ainda podem investir em fundos mútuos tailandeses que investem nos mercados internacionais e lucram com dividendos e ganhos de capital. 

Isso, afinal, promoverá o investimento dentro da Tailândia. 

Além disso, como as novas regulamentações começarão no próximo ano, os investidores tailandeses ainda têm tempo para enviar dinheiro de volta para a Tailândia sem ter que pagar impostos até o final de 2023. 

Quanto terei que pagar? 

Quando a nova regulamentação entrar em vigor, a alíquota do imposto que você pagará será baseada nas suas alíquotas de imposto sobre a renda pessoal, que é uma taxa progressiva de 0 por cento a 35 por cento.

Você pode conferir nosso guia de imposto de renda da Tailândia para mais informações. 

As pensões serão tributadas? 

Se você se aposentar na Tailândia e enviar regularmente sua pensão para cá, é provável que você possa ter que pagar impostos sobre a renda pessoal tailandesa sobre esse dinheiro a partir de 2024, se permanecer no país por mais de 180 dias por ano. 

No entanto, caso sua pensão já seja tributada em seu país de origem, você pode não precisar pagar imposto de renda na Tailândia por causa do acordo de dupla tributação.

O saque em ATM está sujeito a imposto?

Tanto quanto sabemos, o dinheiro que você retira de um caixa eletrônico pode não estar sujeito a imposto desde que você seja um residente fiscal tailandês, pois as novas regulamentações são principalmente para enviar dinheiro para a Tailândia.

Isso também inclui quando você usa um cartão de crédito internacional na Tailândia.

Como eu declaro impostos sobre renda obtida no exterior?

Não temos certeza sobre isso. No entanto, acredita-se que a partir de 2025, quando você declarar seus impostos sobre a renda pessoal na Tailândia, deve haver um campo adicional no formulário de impostos sobre a renda obtida no exterior. 

Além disso, não temos certeza de como o Departamento de Receita vai monitorar isso também.

Como eu lido com o processo? 

Desde que as novas regulamentações começaram a partir de 1º de janeiro de 2024.

Se você tiver renda obtida no exterior e quiser evitar pagar impostos sobre a renda pessoal no país, você deve transferir seu dinheiro para a Tailândia e certificar-se de que sua renda obtida no exterior foi ganha antes de 1º de janeiro de 2024.

Se você quiser trazer renda obtida no exterior para a Tailândia que já foi tributada, mantenha toda a sua papelada de impostos para evitar ser tributado duas vezes. 

Também é importante lembrar que não somos consultores tributários. Portanto, por favor, considere qualquer conselho neste artigo apenas como isso – um conselho. Se quiser transferir renda obtida no exterior para a Tailândia, recomendamos que você converse com um consultor tributário como Expat Tax Thailand para garantir que você siga corretamente as novas regulamentações tributárias.

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