Een Beginnersgids voor Amerikaanse Belastingen voor H-1B Visumhouders

Wist je dat als je belastingplichtige bent in de VS je dezelfde belastingverplichtingen hebt als Amerikaanse burgers?

Inderdaad. Je moet elk jaar federale inkomstenbelasting betalen. En afhankelijk van waar je woont, moet je mogelijk ook staats- en lokale belastingen betalen. Bovendien word je belast, niet alleen op je Amerikaanse inkomen, maar op al het geld dat je wereldwijd verdient.

Met dat gezegd, zal deze gids het complexe Amerikaanse belastingsysteem vereenvoudigen, je laten zien wanneer en hoe je moet indienen, hoe je je belastingen kunt verlagen en, belangrijker nog, hoe je hulp kunt krijgen.

Want laten we eerlijk zijn, zelfs de meeste genaturaliseerde Amerikaanse burgers huren een accountant in of gebruiken een dienst zoals TurboTax om hun belastingen te verlagen of hogere teruggaven te krijgen.

 

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Wat is een H-1B visum?

Een H-1B visum is een niet-immigratie, werkgebaseerd visum uitgegeven door de U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS) dat Amerikaanse werkgevers toestaat om tijdelijk buitenlandse staatsburgers in te huren voor werkzaamheden in gespecialiseerde beroepen.

H-1B visa worden uitgegeven aan deskundige werknemers die gespecialiseerde kennis of werkvaardigheden hebben in gebieden zoals:

• Geneeskunde
• Architectuur
• Accountancy
• I.T.
• Wetenschap
• Wiskunde
• Financiën

Voor goedkeuring van dit visum moet de werkgever de betreffende functie in de VS eerder hebben aangeboden. Het is de werkgever die de USCIS petitieert voor het H-1B visum, alle visumkosten betaalt en al het benodigde papierwerk indient namens de aanvrager. 

Zodra de petitie is goedgekeurd, stuurt de werkgever alle papieren door naar de buitenlandse staatsburger om hem of haar in staat te stellen het H-1B visum in hun paspoort te krijgen.

Dit visum stelt je in staat om drie jaar in de Verenigde Staten te wonen en te werken, gesponsord door een werkgever. De initiële periode van drie jaar kan worden verlengd met nog eens drie jaar.

Wat zijn de belastingverplichtingen voor H-1B visumhouders?

Inkomstenbelasting betalen is één van de onvermijdelijke gebeurtenissen in het leven. We moeten het waarschijnlijk allemaal op een gegeven moment betalen, en een H-1B visum hebben betekent dat je hetzelfde zult zijn als iedereen in de VS. 

Dat wil zeggen, je betaalt inkomstenbelasting over je verdiensten. 

Het bedrag aan belasting dat je kunt verwachten te betalen hangt af van een aantal factoren. 

Afhankelijk van het inkomensniveau zal een H-1B visumhouder tussen 20 procent en 37 procent van het verdiende inkomen betalen in federale, staats- en lokale belastingen. Deze belastingen bestaan uit: federale inkomstenbelasting, Federale sociale verzekeringen en Medicare belastingen (FICA), en afhankelijk van de staat waar je woont, mogelijk staats- en lokale inkomstenbelasting. 

Je werkgever zal belastingen van je salaris aftrekken.

Federale Inkomstenbelasting

Je jaarlijkse belastbare inkomen bepaalt hoeveel federale inkomstenbelasting je uiteindelijk zult betalen. 

De belastingtarieven voor het belastingjaar 2020 variëren van 10 procent tot 37 procent, gebaseerd op het totale inkomensbedrag. Elk belastingtarief heeft een reeks inkomensniveaus, wat enigszins moeilijk te begrijpen kan zijn. 

Er zijn vier hoofdopties voor het indienen van een belastingaangifte:

• alleenstaand
• gehuwd gezamenlijk indienen
• gehuwd apart indienen
• hoofd van huishouding 

Als we alleenstaand indienen als voorbeeld nemen, zijn dit de verschillende belastingtarieven gebaseerd op je belastbare inkomen:

• $0 tot $9,875.00 – 10 procent
• $9,876 tot $40,125 – 12 procent
• $40,126 tot $85,525 – 22 procent
• $85,526 tot $163,300 – 24 procent
• $163,301 tot $207,350 – 32 procent
• $207,351 tot $518,400 – 35 procent
• $518,401 of meer – 37 procent

De meerderheid van de H-1B houders betaalt tussen de 20 procent en 35 procent van hun gecorrigeerde belastbare inkomen in federale belastingen. Het gecorrigeerde belastbare inkomen is het totale inkomen min alle toegestane aftrekken. 

Advertisement

Voor het belastingjaar 2020 zijn de standaardaftrekken voor alle indieners:

• Alleenstaand of gehuwd apart indienen—$12,400.
• Gehuwd gezamenlijk indienen of kwalificerend weduwe(r)—$24,800.
• Hoofd van huishouding—$18,650.

Met bovenstaande als voorbeeld, als je alleenstaand bent, een jaarlijks bruto-inkomen van alle wereldwijde bronnen hebt van $50,000, dan zou je gecorrigeerde belastbare inkomen $50,000 – $12,400 = $37,600 zijn. 

Dat totaal zou je in de 12 procent belastingschijf plaatsen, wat betekent dat je ongeveer $4,500 aan belasting zou moeten betalen. Aangezien werkgevers inkomstenbelasting van alle verdiende inkomsten aftrekken, vinden de meeste belastingbetalers dat ze te veel hebben laten inhouden en recht hebben op een terugbetaling van de IRS.

Houd er rekening mee dat deze voorbeelden van toepassing zijn op een H-1B visumhouder die als ingezetene voor belastingdoeleinden wordt belast.

Als je als niet-ingezetene wordt geclassificeerd, dan wordt alleen het inkomen dat in de VS wordt gegenereerd belast, maar kunnen er geen aftrekken worden geclaimd.

Sociale verzekeringsbelastingen

Iedereen die in de VS werkt met een H-1B visum moet sociale verzekeringsbelasting betalen. Het is officieel bekend als Federale sociale verzekeringen en Medicare belastingen (FICA) en bestaat uit twee soorten belastingen:

• Sociale zekerheid
• Medicare

Het sociale zekerheidspercentage voor 2021 is 12.4 procent en wordt verdeeld tussen jou en je werkgever. Dit betekent dat je 6.2 procent van je inkomen moet bijdragen aan het Amerikaanse sociale zekerheidsstelsel, met een maximaal inkomen van $142,800.

Met dit percentage is het maximale bedrag dat je aan sociale zekerheid kunt bijdragen $8,853.60 (6.2 procent van $142,800) per jaar.

Let op dat het maximale inkomen elk jaar met 3 procent stijgt.

Naast sociale zekerheid moet je ook nog eens 1.45 procent van je inkomen betalen voor Medicare.

Staatsinkomstenbelastingen

Van de 50 staten zijn er 41 die ook een staatsinkomstenbelasting hebben die van alle inkomsten wordt afgetrokken. 

Het merendeel van de staten hanteert een progressief belastingtarief. De hoogte van deze aanvullende inkomstenbelasting hangt af van de staat waarin je werkt, maar bedraagt normaal gesproken tot 10 procent van je inkomen. 

Je kunt een volledige lijst van staatsinkomstenbelastingtarieven hier bekijken. 

Ook dit zal door je werkgever worden afgetrokken.

Lokale of stadbelastingen

Er zijn enkele steden en gemeenten die een lokale inkomstenbelasting hebben, variërend van 1 procent tot 4 procent van het inkomen.

Als de stad waar je woont lokale inkomstenbelasting heft, moet het adres op alle belastingformulieren kloppen. Anders zou je de verkeerde lokale belasting kunnen betalen.

In de staat Michigan bijvoorbeeld, heffen 20 steden 1 procent inkomstenbelasting op inwoners en 0.5 procent inkomstenbelasting op niet-inwoners. 

Echter, vier steden in Michigan hebben andere lokale inkomstenbelastingtarieven:

• Grand Rapids – Inwoners 2.4 procent, niet-inwoners 1.2 procent
• Detroit – Inwoners 1.5 procent, niet-inwoners 0.75 procent
• Highland Park – Inwoners 2.0 procent, niet-inwoners 1.0 procent
• Saginaw – Inwoners 1.5 procent, niet-inwoners 0.75 procent

Belastingaangifte doen met een H-1B visum

Het belastingjaar eindigt op 31 december en aangiften moeten uiterlijk 15 april van het daaropvolgende jaar worden ingediend. Er zijn tal van belastingformulieren in het Amerikaanse belastingssysteem, dus het correct invullen is belangrijk.

Een H-1B visumhouder wordt voor belastingdoeleinden geclassificeerd als een ingezetene of niet-ingezetene door de jaarlijkse substantiële aanwezigheidstest.

Ingezeten vreemdelingen worden hetzelfde behandeld als Amerikaanse burgers en worden belast op wereldwijde inkomsten. 

Aan de andere kant, niet-ingezeten vreemdelingen worden alleen belast op de inkomsten die zij ontvangen uit Amerikaanse bronnen. 

Na het bepalen van je indieningsstatus, moet je het juiste belastingformulier verkrijgen, ofwel formulier 1040 of formulier 1040NR, om je belastingen in te dienen bij de IRS.

Welk formulier moet je gebruiken?

Amerikaanse burgers, permanente bewoners en ingezeten vreemdelingen gebruiken Formulier 1040 om hun belastingen in te dienen. Alle inkomens moeten worden opgegeven – niet alleen inkomen uit Amerikaanse bronnen, maar al het inkomen, ongeacht waar het vandaan komt.

Niet-ingezetene vreemdelingen moeten Formulier 1040NR (Inkomstenbelastingaangifte voor een niet-ingezetene vreemdeling in de VS) gebruiken om hun belastingen in te dienen. 

In tegenstelling tot ingezeten vreemdelingen hoeft alleen het inkomen uit Amerikaanse bronnen dat op enig moment in het jaar is ontvangen te worden vastgelegd en belast.

Welke documenten zijn nodig om een belastingaangifte te doen?

Download eerst het juiste formulier van de IRS-website.

• Formulier 1040 (PDF)
• Formulier 1040NR (PDF)

Je hebt je socialezekerheidsnummers en geboortedata voor jezelf, je echtgenoot en alleen te lasten (indien van toepassing).

Zonder deze informatie weet de IRS niet wie je bent of welke inkomsten op je belastingaangifte moeten worden belast.

Vervolgens moet je de volgende informatie verzamelen:

• W-2 formulier van je werkgever
• Elk ontvangen 1099-formulier (-DIV, -INT, -NEC, etc.)
• Hypotheekrente betaald – formulier 1098
• Betaalde onroerendgoedbelasting
• Eventuele betaalde lokale en staatsbelastingen
• Betaalde persoonlijke eigendomsbelastingen

Zodra je alle documentatie die je van je werkgever, banken, hypotheekbedrijven, onroerendgoedbelastinginners of andere partijen van wie belastingen of betalingen zijn gedaan hebt verzameld, ben je klaar om je belastingen te beginnen indienen.

Belastingformulieren invullen

Het formulier dat je downloadt is een invulbaar PDF-document, en door elk vakje zoals gevraagd in te vullen, zou het voltooien van de belastingaangifte niet al te veel problemen moeten opleveren. 

Het invullen van formulier 1040 – Amerikaanse individuele inkomstenbelastingaangifte – is vrij eenvoudig, waarbij je elk toepasselijk vakje invult. 

Afhankelijk van de omstandigheden kunnen indieners kiezen om de standaardaftrek te nemen of hun aftrekken te specificeren, afhankelijk van wat het grootste bedrag aan aftrekken zal opleveren.

Specificeren van aftrekken kan nogal ingewikkeld zijn, aangezien enkele regels en formules nageleefd moeten worden om van deze methode gebruik te kunnen maken.

Een belangrijk verschil tussen de 1040NR en de 1040 is dat niet-ingezetene vreemdelingen geen standaardaftrekken kunnen claimen, met uitzondering van bepaalde inwoners van India.

Niet-ingezeten vreemdelingen kunnen echter wel gedetailleerde aftrekken claimen om hun belastbare inkomen te verlagen.

Als we kijken naar het invullen van de 1040NR – Amerikaanse niet-ingezetene vreemdelingen belastingaangifte – zijn de keuzemogelijkheden voor indieningsstatus minder dan die op de 1040 belastingaangifte. 

Een niet-ingezetene vreemdeling kan alleen kiezen om te file als: alleenstaand; gehuwd apart indienen; of als kwalificerend weduwe(r).

Zelfs als je getrouwd bent, dien je voor alle doeleinden in als alleenstaande persoon en moet je echtgenoot een aparte belastingaangifte indienen.

Advertisement

Belastingaangiften doen

Als je je belastingen zelf wilt indienen, kun je dat via de post of elektronisch doen. 

Post

Als je het per post doet, kun je de ingevulde formulieren naar het IRS-kantoor in je staat sturen. Als je belastingschuld hebt en geen betaling bijvoegt in je post, moet je het mogelijk naar een ministerie van Financiën-kantoor sturen. 

Je kunt een adres vinden op de IRS-website. 

Belastingaangiften per post worden steeds minder populair omdat het ingewikkelder is dan het elektronisch indienen en langer duurt om een belastingteruggave te krijgen, vooral tijdens de COVID-19 pandemie.

Elektronisch

Je kunt je belastingaangiften elektronisch indienen via belastingsoftware-websites die hebben samengewerkt met de IRS. 

Gratis bestandsservice

De IRS biedt een gratis bestandsservice aan waarmee je je belastingaangifte kunt voltooien en online kunt indienen via belastingsoftware-websites gratis.

Op basis van je inkomen zijn er twee opties:

1. Het gratis bestandsprogramma is voor mensen met een aangepast bruto-inkomen (AGI) van minder dan $72,000. Met het gratis bestandsprogramma gidst de belastingapplicatie je door het proces en doet alle berekeningen. 

2. Gratis bestandsinvulbare formulieren is voor mensen met een aangepast bruto-inkomen (AGI) van meer dan $72,000. Met deze optie moet je weten hoe je het formulier moet invullen aangezien de belastingapplicatie alleen basiscalculaties bevat. 

Je kunt een belastingsoftware-website naar keuze selecteren die deelneemt aan het gratis bestandsprogramma van de IRS-website. 

Je moet in gedachten houden dat het gratis bestandsprogramma meestal alleen beschikbaar is voor het indienen van federale belastingaangiften. 

Als je voor deze optie kiest, moet je mogelijk staatsbelasting apart indienen per post, omdat veel belastingvoorbereidingsbedrijven geen zelfstandige software aanbieden voor het indienen van staatsbelasting. 

Betaalde belastingsoftware

Je kunt betaalde belastingsoftware gebruiken om federale belastingen, staatsbelastingen en lokale belastingen tegelijk in te dienen.

Deze belastingsoftware neemt je mee door een serie vragen en antwoorden om het voltooien van de belastingaangifte zo eenvoudig mogelijk te maken.

Op iedere stap controleert het product je antwoorden op industrienormen en doet het suggesties om het antwoord indien nodig te corrigeren.

TurboTax is een van de meest populaire software programma’s voor het voorbereiden en indienen van je belastingaangiften. Je kunt ervoor kiezen om je aangifte online te voltooien of de software op je desktopcomputer te downloaden.

Meestal heeft betaalde belastingsoftware vier pakketten: 

• Basis – voor diegenen die alleen inkomen uit werk hebben en geen gespecificeerde aftrekken hebben. 
• Deluxe – voor diegenen die hun aftrekken willen maximaliseren, inclusief hypotheek en onroerendgoedbelasting. 
• Premier – voor diegenen die meerdere inkomstenstromen hebben, inclusief investeringen en huurwoningen. 
• Zelfstandige/Huis en Bedrijf – ontworpen voor iedereen die een 1099-NEC ontvangt.

Als je niet zelf wilt indienen, kun je ervoor kiezen om meer te betalen en een TurboTax-expert het voor je laten indienen. 

Wanneer alle belastinginformatie is ingevoerd, TurboTax zal de aangifte controleren op fouten en je aansturen om correcties aan te brengen.

Als alles correct is, kun je je federale belastingaangifte online indienen of ervoor kiezen deze af te drukken en naar de IRS te sturen.

Andere producten van TurboTax hebben verschillende prijzen, afhankelijk van de complexiteit van de aangifte, en de prijs is alleen voor federale aangiften. Staatsbelastingaangiften zijn een aanvulling.

OPMERKING: TurboTax is niet geschikt voor niet-ingezetenen die een 1040-NR belastingaangifte moeten doen. Het kan alleen aangiftes voor Amerikaanse staatsburgers en resident aliens produceren. 

Als je een niet-ingezetene bent, kun je Sprintax gebruiken.

Belastingaangifte Bedrijf

Een andere optie is om een belastingaangifte bedrijf te gebruiken die je aangifte elektronisch indient. 

Deze bedrijven rekenen kosten voor het indienen van je belastingen. Het is een goede optie als je ervoor wilt zorgen dat je je belastingen correct indient. Ze kunnen je ook helpen met het indienen van achterstallige belastingbetalingen. 

Je kunt kijken naar 1040abroad. Zij helpen Amerikaanse burgers en immigranten met het indienen van belastingen in de VS. 

Aftrekposten

H-1B visumhouders die in de Verenigde Staten werken, kunnen het moeilijk vinden om te weten welke aftrekposten en kredieten ze kunnen claimen op hun belastingaangiften. 

Weten wat er kan worden afgetrokken kan mogelijk het inkomen verminderen dat aan belasting onderhevig is, en misschien het belastingteruggavebedrag verhogen.

Je kunt alleen kiezen tussen standaard of gespecificeerde aftrekposten. Je moet ook zorgvuldig berekenen en de aftrekoptie kiezen die je het grootste aftrekbedrag geeft.

Standaard Aftrekken

• Single: standaard aftrek van $12.400
• Getrouwd gezamenlijk indienen: standaard aftrek van $24.800
• Getrouwd apart indienen: standaard aftrek van $12.400
• Hoofd van huishouden: standaard aftrek van $18.650
• Kwalificerende weduwe/weduwnaar: standaard aftrek van $24.800

Standaard aftrekkingen, zoals hierboven getoond, zijn voor het belastingjaar 2020 en zijn alleen van toepassing op H-1B visumhouders die behandeld worden als resident aliens voor belastingdoeleinden.

Niet-resident aliens kunnen geen standaardaftrekken claimen en moeten kiezen om als single, getrouwd apart indienen, of als een kwalificerende weduwe/weduwnaar in te dienen.

Gespecificeerde Aftrekken

Je kunt gespecificeerde aftrekken kiezen in plaats van de standaard aftrek om het bedrag van je belastbaar inkomen te verlagen.

Bij het gebruik van deze methode moet een extra formulier je belastingaangifte vergezellen. 

Het formulier dat je moet invullen is IRS formulier Schedule A, dat verschillende hoofdcategorieën van gespecificeerde aftrekken bevat die geclaimd kunnen worden.

Let op dat sommige staten geen gespecificeerde aftrekken toestaan, waaronder Michigan en Massachusetts.

Medische en Tandheelkundige Uitgaven

Op het eerste gezicht lijkt dit een ideale manier om je belastingen te verlagen, maar het is in feite de meest ingewikkelde en kostbare om voor in aanmerking te komen.

Als je medische gerelateerde kosten hebt betaald die niet door de ziektekostenverzekering worden gedekt, mag je die bedragen aftrekken als ze meer dan 7,5 procent van je aangepast bruto-inkomen (AGI) overschrijden. 

Het belangrijkste woord in deze aftrek is “overschrijden.” Als je AGI $30.000 is, moet je om in aanmerking te komen meer dan $2.250 aan medische kosten hebben betaald.

Als je medische rekeningen bijvoorbeeld $4.000 bedragen, kun je slechts $1.750 aftrekken en niet het hele bedrag.

Premies voor Langdurige Zorg

Deze zijn fiscaal aftrekbaar, maar alleen de bedragen die 10 procent van je AGI overschrijden.

Advertisement

Rente Uitgaven

Je kunt rente op hypotheken en sommige leningen met huiseffecten aftrekken.

Hypotheekverstrekkers geven een 1098-formulier af dat laat zien hoeveel aftrekbare rente je gedurende het jaar hebt betaald.

Belastingen

Je kunt onroerende voorheffing plus eventuele staats- en lokale belastingen die tijdens het voorgaande belastingjaar werden geheven, aftrekken, maar met een gecombineerde limiet van $10.000.

(H-1B visumhouders kunnen geen aanspraak maken op onroerendgoedbelasting op eigendommen die ze buiten de VS bezitten.)

Donaties aan Liefdadigheid

Donaties aan liefdadigheid kunnen worden afgetrokken, maar er zijn beperkingen. 

Geldelijke donaties mogen niet meer dan 60 procent van je AGI bedragen, en andere donaties kunnen een limiet hebben van 50 procent, 30 procent of 20 procent van je AGI, afhankelijk van wat je doneert en de liefdadigheidsinstelling die de donatie ontvangt.

Schade en Diefstal Verliezen

Eventuele schade en/of diefstal verliezen die zijn ontstaan na een federale ramp kunnen worden geclaimd, maar alleen bedragen groter dan 10 procent van je AGI.

Andere Gespecificeerde Aftrekken

Alle andere aftrekken moeten worden vermeld in de instructies van Schedule A. Als je aftrek niet wordt vermeld, kun je deze niet claimen.

Gezondheids Spaarrekening

Door geld in een Gezondheids Spaarrekening (HSA) te hebben, kun je je inkomstenbelasting verlagen, maar het plan moet een hoog aftrekbaar gezondheidsplan zijn. 

Als je werkgever bijdraagt aan het plan, zijn deze bijdragen niet aftrekbaar.

401K Bijdragen

Als je werkgever een 401K aanbiedt, zijn de bijdragen die je aan een gekwalificeerd plan doet vóór belasting, wat betekent dat ze worden afgetrokken van je belastbaar inkomen, waardoor het bedrag aan inkomstenbelasting dat je betaalt, wordt verminderd.

Belasting Schrijften

Naast aftrekposten kun je het bedrag aan belasting dat je aan de VS betaalt aanzienlijk verminderen – of het bedrag dat je terugkrijgt verhogen – door belastingkredieten.

Belastingkredieten verschillen van aftrekkingen omdat ze het totale bedrag van de belasting dat je betaalt dollar voor dollar verlagen.

Als je bijvoorbeeld een belastingkrediet van $2.000 hebt, betekent dit dat je $2.000 minder belasting betaalt. Belastingkredieten zijn alleen beschikbaar voor resident aliens.

Laten we eens kijken naar de twee populaire belastingkredieten voor een H-1B visumhouder.

Kinderbelastingkrediet

Over het algemeen biedt het kinderbelastingkrediet je een maximaal belastingkrediet van $3.600 per kind als hij of zij een afhankelijke is, een resident alien-status in de VS heeft en minstens 183 dagen per jaar bij je woont.

Het krediet is beschikbaar voor degenen die een legitiem kind of een geadopteerd kind hebben die jonger is dan 17 jaar.

Het bedrag aan belastingkrediet dat je kunt krijgen, hangt voornamelijk af van je bruto inkomen en de leeftijd van je kind.

Het kinderbelastingkrediet is gecompliceerd. Het kan onherroepelijk, gedeeltelijk terugvorderbaar of volledig terugvorderbaar zijn op basis van jou, je afhankelijke en de Amerikaanse regelgeving op dat moment.

De regelgeving voor kinderbelastingkrediet kan ook elk jaar veranderen.

De IRS heeft interactieve belastinghulp om je te helpen uit te vinden of je in aanmerking komt voor een kinderbelastingkrediet en hoeveel je kunt krijgen.

Onderwijsbelastingkrediet

Je kunt een tot $2.000 niet-terugvorderbare onderwijsbelastingkrediet krijgen als je bruto-inkomen minder is dan $80.000 voor enkelvoudige indieners en $160.000 voor gehuwde indieners.

Een onderwijsbelastingkrediet is beschikbaar voor iedereen die momenteel een bachelor-, master- of professionele opleidingsprogramma volgt.

Een onderwijsbelastingkrediet wordt berekend op basis van 20 procent van de eerste $10.000 aan uitgaven voor je opleiding, inclusief collegegeld, boeken en leermateriaal.

Een onderwijsbelastingkrediet is beschikbaar voor jou, je echtgenoot en je afhankelijke.

Je kunt meer informatie vinden op de website van de IRS.

Buitenlands Verdiend Inkomen

Elke H-1B visumhouder die voor belastingdoeleinden wordt behandeld als een resident alien moet elk en alle verdiende inkomen rapporteren, ongeacht waar het vandaan komt, en is verplicht om eventuele buitenlandse rekeningen en bezittingen te rapporteren.

Als een resident alien ook belasting betaalt op inkomen dat in het buitenland wordt verdiend, kunnen ze in aanmerking komen voor buitenlandse belastingkredieten. 

Een financieel adviseur met kennis van internationale inkomstenbelastingen moet worden geraadpleegd om ervoor te zorgen dat alle inkomsten worden gedeclareerd en eventuele kredieten worden toegepast.

Als de H-1B visumhouder wordt behandeld als een niet-resident alien, dan zijn ze niet aansprakelijk voor inkomstenbelasting op eventuele buitenlandse verdiende inkomsten.

Als je wordt geclassificeerd als een niet-resident alien, word je alleen belast op inkomen dat in de VS wordt gegenereerd, terwijl resident aliens hetzelfde worden behandeld als Amerikaanse burgers en worden belast op hun wereldwijde inkomen.

Als een niet-resident alien die werkt op een H-1B visum, wordt je inkomen dat je ontvangt van een Amerikaanse werkgever belast tegen dezelfde belastingtarieven als Amerikaanse staatsburgers. Je moet een belastingaangifte indienen met Formulier 1040NR, maar in tegenstelling tot Amerikaanse staatsburgers kun je niet dezelfde aftrekkingen claimen.

Een H-1B visumhouder, geclassificeerd als een resident alien, moet een belastingaangifte indienen met Formulier 1040 en kan aftrekkingen claimen, maar alle inkomsten, ongeacht hun oorsprong, moeten worden geregistreerd en zullen worden belast.

Volgens de IRS: “Een Bepalende Aanwezigheid Test (PST) wordt gebruikt om te bepalen of een individu, dat geen Amerikaans staatsburger of legale permanente inwoner is, moet worden behandeld als een ingezetene voor belastingdoeleinden of als een niet-ingezetene voor belastingdoeleinden”.

In eenvoudige termen stelt de PST dat je een ingezetene bent voor belastingdoeleinden als je fysiek aanwezig was in de VS voor minstens 31 dagen in het huidige jaar, of 183 dagen gedurende de afgelopen drie jaar, inclusief het huidige jaar.

Buitenlandse Bank- en Financiële Rekeningen

Een resident alien in de VS, inclusief H-1B visumhouders, moet een Rapport Buitenlandse Bank- en Financiële Rekeningen indienen (FBAR) vóór 15 april of 15 oktober met een automatische verlenging als ze een buitenlandse financiële rekening hebben met een geaggregeerde waarde van meer dan $10.000.

Je kunt wisselkoersen vergelijken op de Departement van Financiën’s website.

Je hoeft geen FBAR in te dienen als de buitenlandse bank tot overheidsinstanties behoort of eigendom is van een internationale financiële instelling.

Als je echter niet indient, kun je te maken krijgen met civiele of strafrechtelijke sancties die worden gehandhaafd door het Financial Crimes Enforcement Network.

Hoe wordt inkomen uit dividenden en investeringen belast?

Een niet-ingezetene die andere betalingen ontvangt dan verdiend inkomen, zoals huur, dividenden, royalty’s, rente, of enig ander niet-werknemer inkomen, moet 30 procent federale inkomstenbelasting betalen over dit inkomen. 

Ze kunnen echter mogelijk het belastingtarief verlagen als het land dat deze betalingen doet een belastingverdrag met de VS heeft. 

Deze soorten betalingen moeten worden gerapporteerd aan de IRS op formulier 1042 or 1042-S.

Als de H-1B alien een resident alien is, zijn alle betalingen die niet loongerelateerd zijn — zoals huur, dividenden, royalty’s, rente, of enig ander niet-werknemer inkomen — niet onderworpen aan bronbelasting.

Je moet nog steeds op dezelfde manier en tegen hetzelfde tarief belastingaangifte doen als Amerikaanse staatsburgers, wat 0 procent, 15 procent of 20 procent is afhankelijk van je inkomen.  

Als H-1B alien moet je de entiteit die de betaling uitvoert informeren over je Amerikaanse belastingnummer (TIN). Anders wordt er een bronbelasting op deze betalingen toegepast tegen een tarief van 28 procent. 

Je moet deze betalingen rapporteren aan de IRS op Formulier 1099-MISC, Diverse Inkomsten, en op Formulier 945 als bronbelasting van toepassing is.

Wat gebeurt er als je in meerdere staten woont?

Dingen worden snel ingewikkeld als je in meerdere staten woont of werkt.

De kans is groot dat je belasting moet betalen en indienen in alle staten waar je dat jaar hebt gewoond. Het type belasting dat je moet betalen, hangt af van je belastingstatus, die ofwel deeljaars ingezetene of niet-ingezetene is.

Over het algemeen betalen deeljaars ingeschrevenen alle soorten inkomstenbelastingen tijdens de tijd dat ze in die staat wonen, terwijl niet-ingezetenen alleen inkomstenbelastingen betalen die zijn gegenereerd uit lonen.

Elke staat heeft een specifieke pagina gewijd aan deze situatie voor deeljaar ingeschrevenen en niet-ingezetenen. Het is het beste om de vereisten van je staat(en) individueel te controleren.

Als je in meerdere staten werkt en woont, wil je misschien advies vragen van een TurboTax belastingadviseur.

Hoe om te gaan met belastingen als je meerdere banen hebt

Meer dan één baan hebben terwijl je in de VS en met een H-1B visum bent, is niet zo eenvoudig als je denkt.

Om in overeenstemming te zijn met de Amerikaanse Immigratiehervorming & Control Act, moeten alle nieuwe werknemers aantonen dat ze wettelijk bevoegd zijn om in de VS te werken.

H-1B visumhouders zijn goedgekeurd om te werken voor de werkgever die de visumaanvraag voor hen heeft ingediend. Alle papieren met betrekking tot het visum zullen zowel de naam van de werknemer als de naam van de werkgever tonen.

Dus hoewel je werkgever degene was die de visumaanvraag indiende, goedkeuring ontving en je vervolgens in dienst nam, kan bewijs van identiteit en toestemming om te werken worden gekopieerd en bewaard in het dossier.

Je paspoort bevat het H-1B visum, en met de H-1B goedkeuringsverklaring (Formulier I-797) kun je bewijzen dat je legaal mag werken in de VS.

Meerdere banen hebben betekent dezelfde bewijsstukken leveren, maar je papieren tonen aan dat je alleen voor je sponsor-werkgever kunt werken, waardoor het moeilijk is om legaal meer dan één baan te hebben.

Echter, een tweede werkgever kan een “Gelijktijdige” H-1B visum aanvragen, maar hoewel het mogelijk is om meer dan één baan te hebben bij een H-1B visum, kan de USCIS een gelijktijdige aanvraag niet goedkeuren als blijkt dat meer dan één baan hebben niet haalbaar is.

Als je in staat bent om meerdere banen te hebben, dan zal elke werkgever je aan het einde van het jaar voorzien van formulier W2, dat je bruto loon, ingehouden belastingen, enz. laat zien.

Wanneer je je belastingaangiften indient, registreer je elk ontvangen W2 als je totale inkomen. Het hebben van meer dan één baan kan echter resulteren in hogere inkomstenbelastingen.

Hoe om te gaan met belastingen als je meerdere banen hebt

Contact opnemen met de IRS kan een nachtmerrie zijn: lange wachttijden, verwarrende telefoonmenu’s en soms lijkt het gewoon niet mogelijk om een echt persoon te bereiken.

Zou het niet fijn zijn als de IRS jou zou bellen?

Er is een geweldige service die een ervaring biedt die er dicht bij in de buurt komt: Claimyr belt de IRS voor jou, navigeert door het telefoonmenu, wacht in de rij en belt je zodra ze een echt persoon aan de lijn hebben. Het is als een persoonlijke secretaresse die ervoor zorgt dat je nooit in de wacht staat.

Dit kan super nuttig zijn – vooral als je probeert contact met ze op te nemen voor de komende belastingdeadline op 18 april. En met deze link, kun je zelfs $5 korting krijgen op je eerste oproep.

We hebben het geprobeerd en het is een absolute game changer.

Hoe de Nodige Belastingaangifteformulieren te Krijgen

Alle formulieren die je nodig hebt om je jaarlijkse belastingaangifte in te dienen, zijn te vinden op de website van de IRS.

Hieronder hebben we de meest voorkomende benodigde formulieren met links om ze te downloaden opgesomd.

De formulieren die nodig zijn voor H-1B Visa Resident Aliens zijn:

• Formulier 1040 – Amerikaanse Individuele Inkomstenbelasting Aangifte
• Formulier 1040 Bijlage 1 – Aanvullende Inkomsten en Aanpassingen van Inkomsten
• Formulier 1040 Bijlage 2 – Aanvullende Belastingen
• Formulier 1040 Bijlage 3 – Aanvullende Kredieten en Betalingen
• Formulier 1040 Bijlage A – Gespecificeerde Aftrekken
• Formulier 1040 Bijlage D – Kapitaalwinsten en Verliezen
• Formulier 1040 Bijlage E – Aanvullende Inkomsten en Verlies

De formulieren die nodig zijn voor H-1B Visa Niet-Resident Aliens zijn:

• Formulier 1040NR – Amerikaanse Inkomstenbelastingaangifte voor Niet-Ingezetenen
• Formulier 1040NR Schema A – Gespecificeerde Aftrekken
• Formulier 1040NR Schema NEC – Belasting op Inkomen Niet Effectief Verbonden aan een Handel of Bedrijf in de VS
• Formulier 1040NR Schema OI – Overige Informatie

Instructies voor het invullen van elk formulier zijn ook beschikbaar op de website van de IRS.

Alternatief kunt u belastingsoftware zoals TurboTax gebruiken om uw Amerikaanse belastingaangifte in te dienen.

Het Amerikaanse belastingsysteem is ingewikkeld. Fouten of vertragingen bij het indienen kunnen kostbaar zijn. Boetes kunnen worden opgelegd voor te late indiening en er kan rente worden geheven over het totale verschuldigde belastingbedrag.

Nu, over naar U

Om in overeenstemming te blijven met uw H-1B visumstatus, zijn er bepaalde verantwoordelijkheden waaraan u zich moet houden, waaronder ervoor zorgen dat u uw belastingaangiften op tijd indient.

Wees eerlijk over inkomsten en aftrekposten, want valse verklaringen kunnen leiden tot intrekking van het visum. En wees niet geneigd om extra werk aan te nemen tenzij u een tweede H-1B visum heeft dat die werkgever benoemt.

Zorg er altijd voor dat u in actuele status bent. Als u om welke reden dan ook uw baan bij de sponsors werkgever verliest, wordt u als ‘out of status’ beschouwd en moet u de VS verlaten.