Inkomstenbelasting in Indonesië voor Buitenlanders: Moet U Betalen?

Een van de meest voorkomende vragen die expats in Indonesië hebben, is of inkomen verdiend in Indonesië belastbaar is, en zo ja, wat de tarieven zijn. Ze willen ook graag weten over de aangifteprocedures en of deze online kunnen worden gedaan. Hoewel je antwoorden op deze vragen kunt vinden op het internet, kom je misschien informatie tegen die verspreid is en in stukjes en beetjes. Je zou met meer vragen dan antwoorden kunnen eindigen.

Dit artikel is de alles-in-één bron die je nodig hebt. Als iemand die al jaren als expat in Indonesië woont, kan ik je helpen begrijpen wat cruciale informatie is over de Indonesische belastingvoorschriften en hoe je je inkomstenbelasting kunt aangeven.

Disclaimer: This article may include links to products or services offered by ExpatDen's partners, which give us commissions when you click on them. Although this may influence how they appear in the text, we only recommend solutions that we would use in your situation. Read more in our Advertising Disclosure.

Betalen expats inkomstenbelasting in Indonesië? 

Net als in de meeste landen in de wereld, moeten expats in Indonesië inkomstenbelasting betalen. Een buitenlander die in Indonesië werkt is op geen enkele manier vrijgesteld van dit beleid. Indonesië is geen belastingparadijs.

Het type belastingresident bepaalt of een buitenlander die inkomen genereert in Indonesië belastingen moet betalen, en dit geldt voor alle classificaties van werknemers.

Hoe het belastingtype te bepalen

De inkomsten van een expat in Indonesië worden belast op basis van de verblijfsduur. Of je als expat belastingen zult betalen hangt af van of je bent:

• Belastingresident 
• Niet-belastingresident

Een belastingresident is iemand die fysiek aanwezig is (d.w.z. woont en werkt) in Indonesië voor meer dan 183 dagen. Een expat die deze tijdsduur (of langer) in Indonesië leeft en werkt, valt in deze categorie. En al het inkomen dat wordt gegenereerd, zal worden belast op basis van de bestaande Indonesische belastingwetten.

Aan de andere kant is een niet-belastingresident iemand die minder dan 183 dagen per jaar in Indonesië verblijft en wiens inkomsten daarom niet onderworpen zijn aan Indonesische inkomstenbelastingen.

Persoonlijke Inkomstenbelastingtarieven 

Indonesië past progressieve belastingtarieven toe op individuele inkomsten, inclusief die van expats. Dit betekent dat hoe hoger het gegenereerde inkomen, hoe hoger de belastingtarieven zijn.

Raadpleeg de volgende tabel voor de belastingtarieven in Indonesië:

Salarisbereik per jaar	Belastingtarieven
Tot IDR 60 miljoen	5%
Boven IDR 60 – 250 miljoen	15%
Boven IDR 250 – 500 miljoen	25%
Boven IDR 500 – 5 miljard	30%
Boven IDR 5 miljard	35%

Nadat alle vrijstellingen en andere aftrekposten van je jaarlijkse inkomen zijn afgetrokken, worden de tarieven toegepast om het bedrag aan belastingen te bepalen dat je moet betalen. Je werkgever zal vervolgens de jaarlijkse inkomstenbelasting berekenen op basis van het afgesproken salaris.

Zodra de berekening is afgerond, zal je werkgever maandelijks bedragen van je salaris inhouden en de belastingen direct aan de staatskas of Kas Negara betalen. Een werkgever zal je het document geven als bewijs van de belastinginhouding, dat later kan worden gebruikt voor je belastingaangifte, die via de website van de Belastingdienst kan worden gedaan.

Dividend-, investeringen- en appartementverhuur belastingtarieven 

Als je een belastingresident bent, kun je inkomsten genereren uit andere bronnen naast wat je verdient met je fulltime baan. Deze andere bronnen kunnen dividenden, investeringsinkomsten en inkomsten uit het verhuren van eigendommen zoals een appartement of huis omvatten. De volgende belastingtarieven zullen op deze inkomsten van toepassing zijn:

Andere inkomstenstromen	Belastingtarief
Dividenden	20%
Aandelen	20%
Huursom	10%

Dus als je een appartement in Indonesië bezit en het verhuurt,moet je 10% van de huurkosten reserveren voor belastingdoeleinden. Hetzelfde geldt voor investeringsinkomsten gegenereerd door het kopen en verkopen van aandelen of het verdienen van dividenden.

Houd er rekening mee dat voor inkomsten uit dividenden en aandelen, belastingen automatisch van je inkomsten worden afgetrokken.

Bronbelasting Systeem

Om de belastinginning te maximaliseren, heeft de Indonesische overheid het bronbelastingsysteem geïmplementeerd. Dit systeem stelt een werkgever, een financiële instelling of een dienstverlener in staat om een bepaald percentage van het inkomen van je salaris of investeringswinst in te houden en het bedrag op te slaan op rekeningen van de staatskas en een bewijs van aftrekkingen in te dienen bij het kantoor van de Directie van Belastingen of via de website.

Uiteindelijk bepaalt de Indonesische overheid welke soorten inkomensbronnen onderworpen zijn aan bronbelasting. De rol van een werkgever is om belastbaar inkomen in te houden en elke maand te betalen aan de Indonesische staatskassenrekening via door de overheid aangewezen banken of via het postkantoor.

Het belangrijkste dat je moet onthouden als expat is dat het bedrag van de bronbelasting die je moet betalen, wordt berekend op basis van je jaarsalaris. Voor inkomsten verdiend via aandelen en dividenden zullen financiële instellingen het belastbare bedrag inhouden en voor je betalen. Je ontvangt dan een bewijs of certificaat van bronbelasting, dat wordt gebruikt voor het invullen van belastingrapporten.

Belastingaftrekkingen/-uitsluitingen 

Er worden verschillende factoren in aanmerking genomen om belastinguitsluitingen in Indonesië te bepalen.

Persoonlijke Belastingvrijstelling

Belastingplichtigen in Indonesië, zowel locals als buitenlanders, hebben recht op algemene belastingaftrekkingen, die worden bepaald op basis van twee zaken: huwelijkse staat en aantal ten laste komenden. Over het algemeen heeft een belastingplichtige bewoner recht op een belastingvrijstelling van IDR 54.000.000 per jaar.

Voor gehuwde belastingplichtigen geldt een belastingvrijstelling van IDR 4.500.000 per jaar. Voor belastingplichtigen met ten laste komenden geldt een belastingvrijstelling van IDR 4.500.000 voor elke afhankelijke persoon tot een maximum van drie ten laste komenden.

Advertisement

Sociale Ziektekostenverzekering 

Bijdragen aan de Indonesische Sociale Ziektekostenverzekering (Badan Penyelenggara Jaminan Sosial of BPJS) systeem worden afgetrokken van het belastbare inkomen van een belastingbetaler. Een werknemer draagt 2% bij van zijn salaris, terwijl de werkgever 3,7% bijdraagt.

Pensioenbijdrage 

Een andere belastingaftrekpost is de pensioenbijdrage, die 1% van het maandelijkse salaris van werknemers is.

Beroepskosten, zoals huur, vervoer en voeding, kunnen ook als aftrekposten gelden. Let op dat de belastingaftrekposten afhankelijk zijn van het afgesproken bedrag tussen jou en je werkgever, en dat het beperkt is tot 5% van je maandsalaris.

Voor geüpdatete bedragen en tarieven van aftrekposten kun je verwijzen naar de Directie van Belastingen website. Het is het beste om alle aftrekbare uitgaven te bepalen om het bedrag aan belastingen te verminderen die je moet betalen.

Je Belasting Identificatienummer (TIN) verkrijgen

Het belastingidentificatienummer (Nomor Pokok Wajib Pajak of NPWP) is een unieke reeks nummers die worden gebruikt om individuen, bedrijven en andere entiteiten die belastingen betalen, te identificeren. Het TIN is essentieel bij het vervullen van belastingverplichtingen en -rechten en wordt gebruikt om belastingaangiften te doen en belastingvoordelen te claimen.

Expats in Indonesië zijn wettelijk verplicht om een TIN te verkrijgen. Het proces is vrij eenvoudig, aangezien je alleen een fotokopie van je paspoort en KITAS (werkvergunning van Indonesië) of KITAP (permanente verblijfsvergunning van Indonesië) moet indienen. In Indonesië handelt de werkgever normaal gesproken het proces van het verkrijgen van de TIN van werknemers af, omdat dit een onderdeel is van hun aanwervings- en wervingsproces.

Een belastingplichtige expat zonder werkgever kan ook een TIN aanvragen door hun werkplek te registreren bij het ondersteunende kantoor van de Directie van Belastingen. Om dit te doen, moet je een formulier invullen en ondersteunende documenten indienen, zoals een fotokopie van je paspoort en KITAS/KITAP. Personeel in het belastingkantoor kan je helpen bij het verkrijgen van een TIN.

Je kunt ook online een TIN aanvragen. Om dit te doen, moet je je registreren, de formulieren invullen en alle documenten indienen bij de Directie van Belastingen website. Je krijgt dan instructies over hoe je een TIN kunt verkrijgen.

Belastingaangifte en Termijnen 

In Indonesië valt de indiening van belastingrapporten normaal op 30 april. Je kunt nog steeds belastingaangiften doen na die datum, maar je krijgt boetes voor laattijdige indiening. Een belastingjaar is dezelfde periode als een kalenderjaar (d.w.z. 1 januari – 31 december).

Inkomstenbelastingrapporten kunnen worden ingediend bij de belastingkantoren in de buurt van de meeste kantoorlocaties, of het kan online worden gedaan via de officiële website van de belastingdienst. officiële website.

Voor online indienen moeten expats een Elektronisch Aangifte-Identificatienummer (EFIN) verkrijgen, een code verstrekt door de Directie der Belastingen die wordt gebruikt om belastingrapporten elektronisch in te dienen.

Om er een te krijgen, moet je een formulier downloaden en invullen van de Directie van Belastingen website. Zodra dat is gedaan, krijg je een EFIN-nummer dat je kunt gebruiken om belastingaangiften online in te dienen. Je ontvangt een melding via e-mail zodra het indieningsproces is voltooid.

Dit alles lijkt misschien eenvoudig, maar ik raad aan om voordat je je belastingen zelf indient, te overleggen met de accountant op je werkplek. Op deze manier kun je fouten die kunnen leiden tot boetes of boetes vermijden.

Zijn pensioenen belastbaar in Indonesië?

Belastingen voor pensioenfondsen van buitenlanders in Indonesië worden normaal bepaald op basis van de visumstatus van de persoon. Als je een buitenlander bent die besluit met pensioen te gaan in Indonesië en een pensioenvisum verkrijgt, zijn je pensioenfondsen niet belastbaar. Je moet echter wel alle benodigde documenten overleggen en andere vereisten bekijken, die je kunt vinden op de officiële website van de Directie van Immigratie.

Als je eerder een belastingplichtige inwoner was en besluit met pensioen te gaan in Indonesië, wordt je maandelijkse pensioenfonds onderworpen aan belastingen vergelijkbaar met die van locals. Als je een lumpsum van minder dan IDR 50 miljoen ontvangt, hoef je geen belastingen te betalen. Aan de andere kant geldt een belasting van 5% voor een lumpsum van meer dan IDR 50 miljoen.

Is buitenlands inkomen belastbaar in Indonesië?

In het buitenland verdiend inkomen van niet-belastingplichtige inwoners die minder dan 183 dagen in Indonesië verblijven, is niet-belastbaar.

Als je een belastingresidente bent, zal elk buitenlands inkomen dat tijdens je verblijf in Indonesië is verdiend, belastbaar zijn binnen een belastingjaar. Je hoeft echter geen belastingen te betalen voor buitenlands inkomen als je het genoemde inkomen naar Indonesië overmaakt in het volgende belastingjaar.

Als buitenlands verdiend inkomen al in het buitenland aan belastingen is onderworpen, moet je een bewijs van inhoudingen verkrijgen om voor belastingvrijstelling in Indonesië te kunnen aanvragen bij het indienen van een belastingrapport.

Belastingsverplichtingen van digitale nomaden 

Op het hoogtepunt van de pandemie in Indonesië begonnen digitale nomaden naar de populaire toeristische bestemmingen van het land zoals Bali te trekken, omdat mensen, zowel locals als buitenlanders, plotseling overal konden werken. De kwestie van de belastingen van digitale nomaden in Indonesië werd toen een heet hangijzer.

Uiteindelijk werd echter besloten dat er nog steeds geen belastingen geheven zullen worden op het in het buitenland verdiende inkomen van digitale nomaden, met name diegenen wiens verblijf in het land minder dan 183 dagen duurt.

Momenteel stelt de Indonesische regering een nieuw beleid op hierover, aangezien de voortdurende komst van digitale nomaden in het land mogelijk invloed kan hebben op de economie waarvoor regels met betrekking tot visa noodzakelijk zullen zijn.

Voor meer actuele informatie over het digitale nomadenvisum, lees onze gids voor het digitale nomadenvisum in Bali.   

Dubbele Belasting Overeenkomst in Indonesië 

Dubbele belastingovereenkomsten (DTA) zijn belastingverdragen tussen Indonesië en andere landen die tot doel hebben dubbele belastingheffing op hetzelfde inkomen te voorkomen. Met deze overeenkomst kunnen expats in Indonesië voorkomen dat ze twee keer belastingen betalen. Indonesië heeft belastingverdragen met landen als de VS, Canada, Singapore en Maleisië, om er maar een paar te noemen.

Voor een volledige lijst van landen met een DTA met Indonesië, bezoek de website van de Directie van Belastingen. Let op dat in sommige landen belastingrapporten moeten worden ingediend in het land van herkomst en Indonesië. Leer het beleid van je land van herkomst met betrekking tot belastingverdragen om te voorkomen dat je betrokken raakt bij een belastingontduikingszaak.

Nu, aan jou 

Verhuizen naar een nieuw land voor werk kan ontmoedigend zijn. Naast het leren van de cultuur van het land en jezelf integreren in de samenleving, moet je ook regels en voorschriften begrijpen met betrekking tot zaken als belastingheffing. Daarom moet je als expat een duidelijk begrip hebben van je inkomstenstromen. Het belangrijkste is dat je moet weten welke belastbaar zijn in welke landen.

Je moet er ook voor zorgen dat je alle benodigde documenten hebt, zoals een buitenlands inkomstenformulier, omdat je deze nodig hebt bij het indienen van je belastingaangiften.

Als je onzeker bent over sommige details, aarzel dan niet om de accountant van je bedrijf te raadplegen om ervoor te zorgen dat al je inkomen belastingszaken in orde zijn en alle belastingverminderingen/-uitsluitingen zijn meegenomen. Je kunt ook een externe consultant raadplegen als je extra advies nodig hebt.

En als je meer wilt leren over hoe belastingheffing in Indonesië werkt, kun je meer informatie krijgen over bestaande belastingmaatregelen van de Directie van Belastingen website.

Met je belastingzaken helemaal op orde, kun je gerust en met een gerust hart slapen, wetende dat de belastingman je niet zal achtervolgen. Ik hoop dat dit artikel helpt!

Advertisement