Guida Introduttiva alle Tasse USA per Titolari di Visto H-1B

Sapevi che, come residente fiscale che lavora negli Stati Uniti, hai gli stessi obblighi fiscali dei cittadini statunitensi?

Esatto. Devi pagare le tasse sul reddito federale ogni anno. E a seconda di dove vivi, potresti dover pagare anche le tasse statali e locali. Inoltre, sei tassato non solo sul tuo reddito negli Stati Uniti, ma su tutto il denaro che guadagni ovunque nel mondo.

Detto ciò, questa guida semplificherà il complicato sistema fiscale statunitense, mostrandoti quando e come presentare, come ridurre le tue imposte e, più importante, come ottenere aiuto.

Perché diciamocelo, anche la maggior parte dei cittadini statunitensi naturalizzati assumono un commercialista o usano un servizio come TurboTax per aiutare a ridurre le loro tasse o ottenere rimborsi maggiori.

 

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Che cos’è un visto H-1B?

Un visto H-1B è un visto non immigrante, basato sull’occupazione, emesso dai Servizi di Cittadinanza e Immigrazione degli Stati Uniti (USCIS) che consente ai datori di lavoro statunitensi di impiegare temporaneamente cittadini stranieri per lavorare in occupazioni specialistiche.

I visti H-1B vengono rilasciati a lavoratori qualificati che possiedono conoscenze o competenze specializzate in settori come:

• Medicina
• Architettura
• Contabilità
• I.T.
• Scienza
• Matematica
• Finanza

Perché questo visto venga approvato, il datore di lavoro deve aver precedentemente offerto la posizione negli Stati Uniti. È il datore di lavoro che richiede l’H-1B all’USCIS, paga tutte le tasse sul visto e invia tutta la documentazione necessaria per conto del richiedente. 

Una volta che la petizione è stata approvata, il datore di lavoro invierà tutti i documenti al cittadino straniero per permettergli di ottenere il visto H-1B e inserirlo nel loro passaporto.

Questo visto ti permette di vivere e lavorare negli Stati Uniti per tre anni, sponsorizzato da un datore di lavoro. Il periodo iniziale di tre anni può essere esteso per altri tre anni.

Quali sono gli obblighi fiscali per i titolari di visto H-1B?

Pagare le imposte sul reddito è uno degli eventi inevitabili della vita. Probabilmente tutti dobbiamo pagarle in qualche momento, e avere un visto H-1B significa che sarai come tutti gli altri negli Stati Uniti. 

Cioè, pagherai le imposte sul reddito sui tuoi guadagni. 

L’importo delle tasse che puoi aspettarti di pagare sul tuo reddito dipende da una serie di fattori. 

A seconda del livello di reddito, un titolare di visto H-1B pagherà tra il 20 percento e il 37 percento del reddito guadagnato in tasse federali, statali e locali. Queste tasse sono composte da: imposta sul reddito federale, Tasse federali di sicurezza sociale e Medicare (FICA), e a seconda dello stato in cui vivi, possibilmente tasse sul reddito statale e locale. 

Il tuo datore di lavoro dedurrà le tasse dai tuoi stipendi.

Tasse sul reddito federale

Il tuo reddito imponibile annuo determinerà quanto pagherai infine in tasse sul reddito federale. 

Le aliquote fiscali per l’anno fiscale 2020 vanno dal 10 percento al 37 percento, basandosi sull’importo totale del reddito. Ogni aliquota fiscale ha una gamma di livelli di reddito, che possono essere in qualche modo difficili da comprendere. 

Ci sono quattro opzioni principali per presentare una dichiarazione dei redditi:

• single
• coniugato presentando congiuntamente
• coniugato presentando separatamente
• capofamiglia

Se prendiamo come esempio il deposito singolo, le seguenti sono le diverse aliquote fiscali basate sul tuo reddito imponibile:

• $0 a $9,875.00 – 10 percento
• $9,876 a $40,125 – 12 percento
• $40,126 a $85,525 – 22 percento
• $85,526 a $163,300 – 24 percento
• $163,301 a $207,350 – 32 percento
• $207,351 a $518,400 – 35 percento
• $518,401 o più – 37 percento

La maggior parte dei titolari di H-1B pagherà tra il 20 percento e il 35 percento del loro reddito imponibile lordo rettificato in tasse federali. Il reddito imponibile lordo rettificato è il reddito totale meno eventuali detrazioni consentite. 

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Per l’anno fiscale 2020, le detrazioni standard per tutti i richiedenti sono:

• Single o coniugato presentando separatamente—$12,400.
• Coniugato presentando congiuntamente o vedovo qualificato—$24,800.
• Capofamiglia—$18,650.

Utilizzando l’esempio sopra, se sei single, hai un reddito lordo annuo da tutte le fonti nel mondo di $50,000, allora il tuo reddito imponibile rettificato sarebbe $50,000 – $12,400 = $37,600. 

Quel totale ti collocherebbe nell’aliquota fiscale del 12 percento, il che significa che dovresti pagare circa $4,500 in tasse. Poiché i datori di lavoro deducono l’imposta sul reddito da qualsiasi reddito guadagnato, la maggior parte dei contribuenti scopre di avere avuto troppo dedotto e ha diritto a un rimborso dall’IRS.

Ricorda che questi esempi si applicano a un titolare di visto H-1B tassato come residente alieno.

Se sei classificato come alieno non residente, allora solo il reddito generato all’interno degli Stati Uniti sarà tassato, ma non è possibile richiedere detrazioni.

Tasse di sicurezza sociale

Tutti coloro che lavorano negli Stati Uniti con un visto H-1B devono pagare la tassa di sicurezza sociale. È ufficialmente conosciuta come Tasse federali di sicurezza sociale e Medicare (FICA) e composta da due tipi di tasse:

• Sicurezza sociale
• Medicare

Il tasso di sicurezza sociale nel 2021 è del 12.4 percento ed è diviso tra te e il tuo datore di lavoro. Questo significa che devi pagare il 6.2 percento del tuo reddito al sistema di sicurezza sociale degli Stati Uniti, con un massimo di reddito di $142,800.

Con questo, l’importo massimo che puoi pagare alla sicurezza sociale è $8,853.60 (6.2 percento di $142,800) all’anno.

Si noti che il massimo reddito aumenta del 3 percento ogni anno.

Oltre alla sicurezza sociale, devi anche pagare un altro 1.45 percento del tuo reddito per Medicare.

Tasse sul reddito statale

Dei 50 stati, ci sono 41 che hanno una tassa sul reddito statale che viene anche detratta da qualsiasi guadagno. 

La maggior parte degli stati utilizza un’aliquota fiscale progressiva. L’importo di questa ulteriore imposta sul reddito dipende dallo stato in cui lavori, ma normalmente è fino al 10 percento del tuo reddito. 

Puoi vedere un elenco completo delle aliquote fiscali statali qui. 

Anche questo sarà detratto dal tuo datore di lavoro.

Tasse locali o comunali

Ci sono alcune città e comuni che hanno una tassa sul reddito locale, che può variare dall’1 percento al 4 percento del reddito.

Se la città in cui vivi ha una tassa sul reddito locale, l’indirizzo su tutti i moduli fiscali deve essere accurato. In caso contrario, potresti pagare la tassa locale sbagliata.

Ad esempio, nello stato del Michigan, 20 città impongono una tassa sul reddito dell’1 percento sui residenti e dello 0.5 percento sui non residenti. 

Tuttavia, quattro città nel Michigan hanno diverse aliquote di imposta sul reddito locale:

• Grand Rapids – Residenti 2.4 percento, non residenti 1.2 percento
• Detroit – Residenti 1.5 percento, non residenti 0.75 percento
• Highland Park – Residenti 2.0 percento, non residenti 1.0 percento
• Saginaw – Residenti 1.5 percento, non residenti 0.75 percento

Presentare le proprie tasse con un visto H-1B

L’anno fiscale termina il 31 dicembre e le dichiarazioni devono essere presentate entro il 15 aprile dell’anno successivo. Ci sono numerosi moduli fiscali nel sistema fiscale statunitense, quindi presentare quelli giusti è importante.

Un titolare di visto H-1B sarà classificato, ai fini fiscali, come residente alieno o alieno non residente dal test annuale della presenza sostanziale.

I residenti alieni sono trattati come i cittadini statunitensi e vengono tassati sul reddito mondiale. 

D’altra parte, gli alieni non residenti sono tassati solo sul reddito che ricevono dalle fonti statunitensi. 

Dopo aver determinato il tuo stato di archiviazione, devi ottenere il modulo fiscale corretto, sia il modulo 1040 che il modulo 1040NR, per presentare le tue tasse con l’IRS.

Quale modulo dovresti usare?

Cittadini statunitensi, residenti permanenti e residenti alieni usano il modulo 1040 per presentare le loro tasse. Tutto il reddito deve essere dichiarato – non solo il reddito da fonti statunitensi, ma tutto il reddito, indipendentemente da dove origina.

Gli alieni non residenti devono usare il modulo 1040NR (Dichiarazione dei Redditi per un Alieno Non Residente negli Stati Uniti) per presentare le loro tasse. 

A differenza dei residenti alieni, solo il reddito statunitense che è stato ricevuto in qualsiasi momento durante l’anno deve essere registrato e tassato.

Quale documentazione è necessaria per presentare una dichiarazione dei redditi?

Prima di tutto, scarica il modulo corretto dal sito web dell’IRS.

• il modulo 1040 (PDF)
• il modulo 1040NR (PDF)

Avrai bisogno dei numeri di previdenza sociale e delle date di nascita per te stesso, il tuo coniuge e eventuali dipendenti a carico (se applicabile).

Senza queste informazioni, l’IRS non saprà chi sei o quali guadagni dovrebbero essere tassati sulla tua dichiarazione dei redditi.

Avrai bisogno di raccogliere le seguenti informazioni:

• Modulo W-2 dal tuo datore di lavoro
• Qualsiasi modulo 1099 ricevuto (-DIV, -INT, -NEC, ecc.)
• Qualsiasi interesse ipotecario pagato – modulo 1098
• Tasse immobiliari pagate
• Qualsiasi tassa locale e statale pagata
• Qualsiasi tassa su beni personali pagato

Quando hai raccolto tutta la documentazione che ricevi dal tuo datore di lavoro, banche, società ipotecarie, esattori di tasse immobiliari o qualsiasi altra parte a cui le tasse o i pagamenti sono stati effettuati, sei pronto per iniziare a presentare le tue tasse.

Completamento dei moduli fiscali

Il modulo che scarichi è un documento PDF compilabile, e riempiendo ogni casella come richiesto, completare la dichiarazione dei redditi non dovrebbe presentare troppe difficoltà. 

Completare il modulo 1040 – Dichiarazione dei redditi individuali degli Stati Uniti – è abbastanza semplice, riempiendo ogni casella applicabile. 

A seconda delle circostanze, i contribuenti possono scegliere di prendere la detrazione standard o di dettagliare le loro detrazioni, quella che darà l’importo maggiore di detrazioni.

Dettagliare le detrazioni può essere piuttosto complesso, poiché alcune regole e formule devono essere rispettate per sfruttare questo metodo.

Una differenza significativa tra la forma 1040NR e la 1040 è che gli alieni non residenti non possono richiedere alcuna detrazione standard, con l’eccezione di determinati residenti dell’India.

Gli alieni non residenti, tuttavia, possono richiedere detrazioni dettagliate per ridurre il loro reddito imponibile.

Se guardiamo al completamento del modulo 1040NR – Dichiarazione dei Redditi per Alieni Non Residenti negli Stati Uniti – le scelte di stato di deposito sono meno di quelle nella dichiarazione dei redditi 1040. 

Un alieno non residente può solo scegliere di presentare come: singolo; coniugato presentando separatamente; o come vedovo qualificato.

Anche se sei sposato, per tutti gli intenti e scopi, presenti come una persona singola e il tuo coniuge deve presentare una dichiarazione fiscale separata.

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Presentazione delle dichiarazioni dei redditi

Se vuoi presentare le tue tasse da solo, puoi farlo per posta o elettronicamente. 

Posta

Se lo fai per posta, puoi inviare i moduli completati all’ufficio dell’IRS nel tuo stato. Se devi del denaro sulle tue tasse e non includi un pagamento nella tua posta, potresti doverlo inviare invece a un ufficio del Dipartimento del Tesoro. 

Puoi trovare l’indirizzo sul sito web dell’IRS. 

La presentazione delle tasse per posta sta diventando impopolare poiché è più complicata che farlo elettronicamente e richiede più tempo per ottenere una dichiarazione dei redditi, specialmente durante la pandemia di COVID-19.

Elettronicamente

Puoi presentare le tue dichiarazioni fiscali elettronicamente tramite siti web di software fiscale che hanno collaborato con l’IRS. 

Servizio Free File

The IRS provides a free file service that allows you to complete your tax return and file it online through tax software websites for free.

In base al tuo reddito, ci sono due opzioni:

1. Programma Free File è per le persone con un reddito lordo rettificato (AGI) inferiore a $72,000. Con il Programma Free File, l’applicazione di presentazione fiscale ti guiderà attraverso il processo e farà tutti i calcoli. 

2. Forme compilabili Free File è per le persone con un reddito lordo rettificato (AGI) superiore a $72,000. Con questa opzione, devi sapere come completare il modulo poiché l’applicazione di presentazione fiscale viene fornita solo con un calcolo di base. 

Puoi scegliere un sito web di preparazione fiscale di tua scelta che partecipa al programma Free File da il sito web dell’IRS. 

Dovresti notare che il Programma Free File è di solito disponibile solo per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi federali. 

Se scegli questa opzione, potrebbe essere necessario presentare la tassa statale separatamente per posta poiché molte società di preparazione fiscale non forniscono un software autonomo per la presentazione della tassa statale. 

Software fiscale a pagamento

Puoi utilizzare il software fiscale a pagamento per presentare le tasse federali, statali e locali contemporaneamente.

Questo software fiscale ti guida attraverso una serie di domande e risposte per rendere il completamento della dichiarazione fiscale il più semplice possibile.

Ad ogni fase, il prodotto verifica le tue risposte rispetto agli standard del settore e farà suggerimenti per correggere la risposta se necessario.

TurboTax È uno dei programmi software più popolari per preparare e presentare le dichiarazioni dei redditi. Puoi scegliere di completare la tua dichiarazione sia online che di scaricare il software sul tuo computer desktop.

Di solito, il software fiscale a pagamento avrà quattro pacchetti: 

• Base – per coloro che hanno solo un reddito da lavoro e non hanno alcuna detrazione dettagliata. 
• Deluxe – per chi vuole massimizzare le proprie detrazioni, incluse le ipoteche e le tasse sugli immobili. 
• Premier – per chi ha molteplici flussi di reddito, inclusi investimenti e proprietà in affitto. 
• Lavoro autonomo/Casa e Affari – progettato per chiunque riceva un 1099-NEC.

Se non vuoi presentare tu stesso, puoi scegliere di pagare di più e avere un esperto di TurboTax che lo presenti per te. 

Quando tutte le informazioni sulla dichiarazione dei redditi sono state inserite, TurboTax controllerà la dichiarazione per eventuali errori e ti indirizzerà a fare correzioni.

Se tutto è corretto, puoi presentare la tua dichiarazione dei redditi federale online o scegliere di stamparla e inviarla per posta all’IRS.

Gli altri prodotti di TurboTax sono prezzati in modo diverso a seconda della complessità della dichiarazione, e il prezzo è solo per le dichiarazioni dei redditi federali. Le dichiarazioni dei redditi statali sono un componente aggiuntivo.

NOTA: TurboTax non è in grado di gestire dichiarazioni dei redditi 1040-NR per non residenti. Può solo preparare dichiarazioni per cittadini statunitensi e residenti alieni. 

Se sei un non residente, puoi usare Sprintax invece.

Società di dichiarazioni fiscali

Un’altra opzione è utilizzare una società di dichiarazioni fiscali che presenterà la tua dichiarazione dei redditi. 

Queste società addebitano un costo per la dichiarazione dei tuoi redditi. È una buona opzione se vuoi assicurarti di dichiarare correttamente i tuoi redditi. Possono anche aiutarti a presentare pagamenti fiscali in ritardo. 

Puoi dare un’occhiata 1040abroad. Aiutano cittadini statunitensi e immigrati a presentare dichiarazioni fiscali negli Stati Uniti. 

Deduizioni

I titolari di visto H-1B che lavorano negli Stati Uniti potrebbero trovare difficile sapere quali deduzioni e crediti possono rivendicare nelle loro dichiarazioni dei redditi. 

Sapere cosa può essere dedotto potrebbe ridurre l’importo dell’imposta sul reddito dovuta e forse aumentare gli importi dei rimborsi fiscali.

Puoi scegliere solo deduzioni standard o dettagliate. Dovresti anche calcolare attentamente e scegliere un’opzione di deduzione che ti dia il maggior importo di deduzione.

Deduzioni Standard

• Singolo: deduzione standard di $12,400
• Sposati che presentano congiuntamente: deduzione standard di $24,800
• Sposati che presentano separatamente: deduzione standard di $12,400
• Capofamiglia: deduzione standard di $18,650
• Vedovo qualificante: deduzione standard di $24,800

Le deduzioni standard, come mostrato sopra, sono per l’anno fiscale 2020 e si applicano solo ai titolari di visto H-1B trattati come residenti alieni ai fini fiscali.

Gli alieni non residenti non possono richiedere alcuna deduzione standard e devono scegliere di presentare come singolo, sposato che presenta separatamente, o vedovo qualificante.

Deduzioni Dettagliate

Puoi selezionare deduzioni dettagliate invece della deduzione standard per ridurre l’importo del tuo reddito imponibile.

Utilizzando questo metodo, un modulo aggiuntivo deve accompagnare la tua dichiarazione dei redditi. 

Il modulo che devi compilare è il modulo Schedule A dell’IRS, che ha diverse categorie principali di deduzioni dettagliate che possono essere rivendicate.

Si prega di notare che alcuni stati non consentono deduzioni dettagliate, tra cui Michigan e Massachusetts.

Spese mediche e dentistiche

A prima vista, questo sembra un modo ideale per ridurre le tasse, ma è in realtà il più complicato e costoso per qualificarsi.

Se hai pagato spese mediche non coperte dall’assicurazione sanitaria, sei autorizzato a dedurre tali importi se superano il 7,5 percento del tuo reddito lordo rettificato (AGI). 

La parola importante in questa deduzione è “superare”. Se il tuo AGI è di $30,000, per qualificarti, devi aver pagato più di $2,250 in spese mediche.

Ad esempio, se le tue fatture mediche ammontano a $4,000, puoi solo dedurre $1,750 e non l’intero importo.

Premi per l’assistenza a lungo termine

Sono deducibili solo gli importi che superano il 10 percento del tuo AGI.

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Spese per interessi

Puoi dedurre gli interessi pagati sui mutui e su alcuni prestiti per il capitale proprio della casa.

I prestatori ipotecari emetteranno un modulo 1098 che mostra quanto interesse detraibile hai pagato durante l’anno.

Tasse

Puoi dedurre le tasse immobiliari più qualsiasi imposta statale e locale che siano state applicate durante l’anno fiscale precedente, ma con un limite combinato di $10,000.

(I titolari di visto H-1B non possono rivendicare tasse immobiliari pagate su proprietà che possiedono al di fuori degli Stati Uniti.)

Donazioni a enti di beneficenza

Le donazioni fatte a enti di beneficenza possono essere dedotte, ma ci sono delle limitazioni. 

Le donazioni in contanti non possono superare il 60 percento del tuo AGI e altre donazioni possono avere un limite del 50 percento, 30 percento o 20 percento del tuo AGI, a seconda di ciò che doni e dell’ente ricevente.

Perdite per calamità e furto

Qualsiasi perdita per calamità e/o furto subita dopo un disastro federale può essere rivendicata, ma solo per importi superiori al 10 percento del tuo AGI.

Altre deduzioni dettagliate

Tutte le altre deduzioni devono essere elencate nelle istruzioni del Schedule A. Se la tua deduzione non è elencata, non puoi rivendicarla.

Conto di risparmio sanitario

Avere soldi in un conto di risparmio sanitario (HSA) può ridurre la tua imposta sul reddito, ma il piano deve essere un piano sanitario ad alta deducibilità. 

Se il tuo datore di lavoro contribuisce al piano, tali contributi non sono deducibili.

Contributi 401K

Se il tuo datore di lavoro offre un 401K, i contributi che fai a un piano qualificato sono pre-tasse, il che significa che sono dedotti dal tuo reddito imponibile, riducendo l’importo dell’imposta sul reddito che pagherai.

Crediti d’imposta

Oltre alle deduzioni, puoi ridurre significativamente l’importo delle imposte che paghi agli Stati Uniti — o aumentare l’importo che ricevi indietro — tramite crediti d’imposta.

I crediti d’imposta sono diversi dalle deduzioni poiché riducono direttamente l’importo totale delle tasse che paghi dollaro per dollaro.

Ad esempio, se hai un credito d’imposta di $2,000, significa che paghi $2,000 meno tasse. I crediti d’imposta sono disponibili solo per i residenti alieni.

Diamo un’occhiata ai due crediti d’imposta popolari per un titolare di visto H-1B.

Credito d’imposta per bambini

In generale, il credito d’imposta per bambini ti dà un massimo di $3,600 di credito d’imposta per bambino se è un dipendente, ha uno status di alieno residente negli Stati Uniti e vive con te almeno 183 giorni l’anno.

Il credito è disponibile per coloro che hanno un figlio legittimo o un figlio adottato che ha meno di 17 anni.

L’importo del credito d’imposta che puoi ottenere dipende principalmente dal tuo reddito lordo e dall’età del tuo bambino.

Il credito d’imposta per bambini è complicato. Può essere non rimborsabile, parzialmente rimborsabile o completamente rimborsabile in base a te, al tuo dipendente e alle normative statunitensi in quel momento.

Le normative sul credito d’imposta per bambini sono soggette a cambiamenti ogni anno.

L’IRS offre assistenza fiscale interattiva per aiutarti a scoprire se sei idoneo per un credito d’imposta per bambini e quanto puoi ottenere.

Credito d’imposta per l’istruzione

Puoi ottenere fino a $2,000 di credito d’imposta per l’istruzione non rimborsabile se il tuo reddito lordo è inferiore a $80,000 per i contribuenti singoli e $160,000 per i contribuenti sposati.

Un credito d’imposta per l’istruzione è disponibile per chiunque stia attualmente frequentando un programma di laurea, master o un corso di laurea professionale.

Un credito d’imposta per l’istruzione è calcolato dal 20 percento dei primi $10,000 di spese per la tua istruzione, inclusi i costi di iscrizione, libri e materiali didattici.

Un credito d’imposta per l’istruzione è disponibile per te, il tuo coniuge e il tuo dipendente.

Puoi saperne di più sul sito web dell’IRS.

Reddito da lavoro estero

Qualsiasi titolare di visto H-1B che viene trattato come un residente alieno per fini fiscali deve dichiarare qualsiasi e tutto il reddito guadagnato, indipendentemente da dove origina, e deve dichiarare qualsiasi conto e asset estero.

Se un residente alieno paga anche l’imposta sul reddito di fonte estera, potrebbe avere diritto a richiedere crediti d’imposta estera. 

Un consulente finanziario esperto in tassazione del reddito internazionale dovrebbe essere consultato per garantire che tutto il reddito sia dichiarato e che qualsiasi credito sia richiesto.

Se il titolare di visto H-1B è trattato come un alieno non residente, allora non è soggetto all’imposta sul reddito su qualsiasi reddito guadagnato all’estero.

Se sei classificato come alieno non residente, sarai tassato solo sul reddito generato negli Stati Uniti, mentre i residenti alieni sono trattati come cittadini statunitensi e tassati sul loro reddito mondiale.

Essendo un alieno non residente che lavora con un visto H-1B, il tuo reddito percepito da un datore di lavoro statunitense è tassato agli stessi tassi fiscali dei cittadini statunitensi. Devi presentare una dichiarazione dei redditi usando il modulo 1040NR, ma a differenza dei cittadini statunitensi, non puoi rivendicare le stesse deduzioni.

Un titolare di visto H-1B, classificato come alieno residente, deve presentare una dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo 1040 e può richiedere deduzioni, ma tutto il reddito, indipendentemente dalla sua origine, deve essere registrato e sarà tassato.

Secondo l’IRS: “Un Test di Presenza Sostanziale (PST) viene utilizzato per determinare se un individuo, che non è un cittadino statunitense o un residente permanente legale, deve essere trattato come residente ai fini fiscali o non residente ai fini fiscali”.

In termini semplici, il PST afferma che sei residente ai fini fiscali se eri fisicamente presente negli Stati Uniti per almeno 31 giorni nell’anno corrente o 183 giorni negli ultimi tre anni, inclusi l’anno corrente.

Conti bancari e finanziari stranieri

Un alieno residente negli Stati Uniti, compresi i titolari di visto H-1B, deve presentare una relazione sui conti bancari e finanziari stranieri (FBAR) prima del 15 aprile o del 15 ottobre con un’estensione automatica se hanno un conto finanziario estero con un valore aggregato superiore a $10,000.

Puoi confrontare i tassi di cambio sul sito web del Dipartimento del Tesoro .

Non devi presentare un FBAR se la banca estera appartiene a enti governativi o è di proprietà di un’istituzione finanziaria internazionale.

Se non presenti, tuttavia, potresti affrontare sanzioni civili o penali imposte da la Financial Crimes Enforcement Network.

Come viene tassato il reddito da dividendi e investimenti?

Un alieno non residente che riceve pagamenti diversi dal reddito guadagnato, come affitti, dividendi, royalties, interessi o qualsiasi altra remunerazione non da dipendente, pagherà un’imposta federale sul reddito del 30 percento su questo reddito. 

Tuttavia, potrebbero riuscire a ridurre l’aliquota fiscale se il paese da cui provengono tali pagamenti ha un trattato fiscale sul reddito con gli Stati Uniti. 

Questi tipi di pagamenti devono essere riportati all’IRS sul modulo 1042 or 1042-S.

Se l’alieno H-1B è un residente alieno, tutti i pagamenti non legati a salario — come affitti, dividendi, royalties, interessi o qualsiasi altra remunerazione non da dipendente — non sono soggetti a ritenute fiscali.

Devi comunque presentare le tasse allo stesso modo e alla stessa aliquota dei cittadini statunitensi, che è del 0 percento, 15 percento o 20 percento a seconda del tuo reddito.  

Come alieno H-1B, devi informare l’entità che emette il pagamento del tuo numero di identificazione fiscale statunitense (TIN). Altrimenti, verrà applicata una ritenuta fiscale integrativa su questi pagamenti al tasso del 28 percento. 

Devi riportare questi pagamenti all’IRS sul Modulo 1099-MISC, Reddito Diverso e su Modulo 945 se si applica la ritenuta fiscale integrativa.

Cosa succede se vivi in più stati?

Le cose si complicano rapidamente se vivi o lavori in più stati.

È probabile che tu debba pagare e presentare tasse in tutti gli stati in cui vivi durante quell’anno. Il tipo di imposta che devi pagare dipende dal tuo stato fiscale, che è residente per parte dell’anno o non residente.

In generale, i residenti per parte dell’anno pagano tutti i tipi di tasse sul reddito durante il periodo in cui vivono in quello stato, mentre i non residenti pagano solo le tasse sul reddito generate da salari.

Ogni sito web degli stati ha una pagina specifica dedicata a questa situazione per i residenti per parte dell’anno e i non residenti. È meglio controllare individualmente i requisiti dei tuoi stati.

Se lavori e vivi in più stati, potresti voler ottenere consigli da un consulente fiscale di TurboTax.

Come gestire le tasse quando hai più lavori

Avere più di un lavoro mentre sei negli Stati Uniti con un visto H-1B non è semplice come possa sembrare.

Per essere in conformità con l’U.S. Immigration Reform & Control Act, tutti i nuovi dipendenti devono dimostrare di essere legalmente autorizzati a lavorare negli Stati Uniti.

I titolari di visto H-1B sono stati approvati per lavorare per il datore di lavoro che ha presentato la richiesta di visto a loro nome. Tutta la documentazione relativa al visto mostrerà sia il nome del lavoratore che il nome del datore di lavoro.

Quindi, anche se il tuo datore di lavoro è stato quello che ha presentato la richiesta per il visto, ha ottenuto l’approvazione e successivamente ti ha impiegato, la prova di identità e l’autorizzazione a lavorare possono essere copiate e conservate in archivio.

Il tuo passaporto conterrà il visto H-1B e con l’avviso di approvazione H-1B (Modulo I-797) puoi dimostrare di essere legalmente autorizzato a lavorare negli Stati Uniti.

Per avere più lavori significa fornire la stessa prova, ma la tua documentazione mostra che puoi solo lavorare per il tuo datore di lavoro sponsor, rendendo difficile avere legalmente più di un lavoro.

Tuttavia, un secondo datore di lavoro può presentare una richiesta per un visto H-1B “Concurrente”, ma sebbene sia possibile avere più di un lavoro con un visto H-1B, l’USCIS potrebbe non approvare una richiesta concorrente se sembra che lavorare più di un lavoro non sia fattibile.

Se sei in grado di avere più lavori, ogni datore di lavoro ti rilascerà un modulo W2 alla fine dell’anno, che mostra la tua paga lorda, le tasse trattenute, ecc.

Quando presenti le tue dichiarazioni dei redditi, registri ciascun W2 ricevuto come reddito totale. Tuttavia, avere più di un lavoro può comportare un pagamento di tasse sul reddito più elevate.

Come gestire le tasse quando hai più lavori

Entrare in contatto con l’IRS può essere un incubo: lunghi tempi di attesa, menu telefonici confusi e a volte non riesci a metterti in contatto con una persona reale.

Non sarebbe bello se l’IRS ti chiamasse invece?

C’è un servizio straordinario che offre un’esperienza il più vicina possibile: Claimyr chiama l’IRS per te, naviga nel menu del telefono, aspetta in linea e ti chiama una volta che hanno una persona reale al telefono. È come avere una tua segretaria che assicura che tu non sia mai in attesa.

Questo può essere super utile – specialmente se stai cercando di contattarli prima della prossima scadenza fiscale del 18 aprile. E usando questo link, puoi effettivamente ottenere $5 di sconto sulla tua prima chiamata.

L’abbiamo provato ed è un vero e proprio cambiamento epocale.

Come ottenere i moduli necessari per la dichiarazione dei redditi

Tutti i moduli di cui hai bisogno per presentare la tua dichiarazione dei redditi annuale possono essere trovati sul sito web dell’IRS.

Di seguito abbiamo elencato i moduli più comuni necessari con i link per scaricarli.

I moduli necessari per i residenti alieni con visto H-1B sono:

• il modulo 1040 – Dichiarazione dei redditi individuale degli Stati Uniti
• Modulo 1040 Schedule 1 – Reddito aggiuntivo e aggiustamenti al reddito
• Modulo 1040 Schedule 2 – Tasse aggiuntive
• Modulo 1040 Schedule 3 – Crediti e pagamenti aggiuntivi
• Modulo 1040 Schedule A – Deduzioni dettagliate
• Modulo 1040 Schedule D – Guadagni e perdite di capitale
• Modulo 1040 Schedule E – Reddito supplementare e perdite

I moduli necessari per gli alieni non residenti con visto H-1B sono:

• il modulo 1040NR – Dichiarazione dei Redditi dei Contribuenti Non Residenti negli Stati Uniti
• Modulo 1040NR Allegato A – Deduzioni dettagliate
• Modulo 1040NR Allegato NEC – Imposta sul Reddito Non Collegato Efficacemente ad Attività Commerciali o Lavorative negli Stati Uniti
• Modulo 1040NR Allegato OI – Altre Informazioni

Le istruzioni su come completare ogni modulo sono disponibili anche sul sito dell’IRS.

In alternativa, puoi utilizzare un software fiscale come TurboTax per presentare la tua dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti.

Il sistema fiscale degli Stati Uniti è complicato. Errori o ritardi nella presentazione possono essere costosi. Possono essere inflitte multe per dichiarazioni tardive e possono essere addebitati interessi sull’imposta totale dovuta.

Ora, a Te

Per mantenere la conformità con lo stato del visto H-1B, ci sono certe responsabilità a cui devi attenerti, una delle quali è assicurarti di presentare i tuoi documenti fiscali in tempo.

Sii onesto riguardo ai redditi e alle detrazioni, poiché dichiarazioni false potrebbero comportare la revoca del visto. E non lasciarti tentare di ottenere un impiego supplementare a meno che tu non abbia un secondo visto H-1B che nomini quel datore di lavoro.

Assicurati sempre di essere in stato corrente. Se, per qualsiasi motivo, perdi il lavoro con il datore di lavoro sponsor, sei considerato fuori stato e dovrai lasciare gli Stati Uniti.