En ce qui concerne l’impôt sur le revenu en Thaïlande pour les étrangers, de nombreuses informations erronées circulent sur Internet.
Certains expatriés vous diront qu’ils ne paient jamais d’impôt sur le revenu. D’autres, cependant, vous diront qu’ils déclarent chaque année. Qui devriez-vous écouter ? Ensuite, il y a les taux d’imposition. Si vous devez déclarer des impôts sur le revenu personnel en Thaïlande, quel pourcentage serez-vous imposé ?
De plus, la Thaïlande a introduit un nouveau règlement fiscal en 2024 exigeant que vous payiez des impôts sur vos revenus mondiaux si vous les rapatriez dans le pays. Pour s’assurer que ceci est appliqué, la Thaïlande a commencé à demander à toutes les banques de se conformer à la Norme commune de déclaration à des fins fiscales.
Tant de questions qui nécessitent des réponses fiables.
Dans cet esprit, ce guide vous aidera à déterminer si vous êtes résident fiscal ou non en Thaïlande, quels sont vos taux d’imposition dans le pays et comment déclarer vos impôts personnels. Si vous souhaitez éviter des complications fiscales et avez besoin de l’aide d’un expert, vous pouvez contacter Expat Tax Thailand.
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Contents
- Les expatriés paient-ils des impôts en Thaïlande ?
- Résidents fiscaux vs non-résidents fiscaux
- Dois-je déclarer mes impôts en Thaïlande ?
- Taux d'imposition sur le revenu personnel
- Déductions fiscales et abattements
- Taux spécial d'imposition sur le revenu personnel
- Taux d'imposition sur les dividendes et obligations
- Impôt sur les revenus locatifs
- Prélèvements à la source
- Déclarer ses impôts
- Paiement de votre impôt sur le revenu personnel en Thaïlande
- Quand dois-je déclarer mes impôts en Thaïlande ?
- Obtenir un remboursement d'impôt
- Remboursement d'impôt de mi-année
- Convention de double imposition
- Les pensions sont-elles soumises à l'impôt ?
- Une carte de crédit est-elle soumise à l'impôt ?
- Comment le Département des recettes peut-il connaître mon statut financier ?
- La Thaïlande impose-t-elle les revenus gagnés à l'étranger ?
- Mes revenus mondiaux sont-ils soumis à l'impôt thaïlandais ?
- Combien de temps dois-je conserver mes documents fiscaux ?
- Que se passe-t-il si je dépose mes impôts en retard ?
- Responsabilités fiscales des nomades numériques
- Calculateur de l'impôt sur le revenu thaïlandais
- Impôt sur les sociétés
- Avertissements
- Prochaines étapes
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Les expatriés paient-ils des impôts en Thaïlande ?
La Thaïlande n’est pas un paradis fiscal. Donc, si vous prévoyez de vivre ici sans rencontrer de problèmes légaux, vous devez vous assurer de déclarer des impôts sur tout revenu imposable.
Tout le monde vivant en Thaïlande paie des impôts. Ils prennent de nombreuses formes. L’impôt le plus notable est la TVA (taxe sur la valeur ajoutée), qui est de 7 % sur la plupart des produits et services en Thaïlande.
Les impôts sont également cachés dans chaque service et produit que vous obtenez en Thaïlande. Si vous achetez un condo, vous devez payer la taxe sur le condo. Si vous possédez une voiture, vous devez payer la taxe automobile chaque année.
Si vous travaillez en Thaïlande, un autre type commun d’impôt que vous aurez à payer est l’impôt sur le revenu personnel.
Même les nomades numériques travaillant à distance en Thaïlande pourraient avoir à payer des impôts sur le revenu.
Pour déterminer si vous devez payer des impôts sur le revenu en Thaïlande, vous devez d’abord savoir si vous êtes résident fiscal en Thaïlande.
Résidents fiscaux vs non-résidents fiscaux
Les expatriés en Thaïlande se répartissent en deux catégories :
- Résidents fiscaux
- Non-résidents fiscaux
Résidents fiscaux en Thaïlande
Un résident fiscal est toute personne vivant en Thaïlande pendant 180 jours d’une année civile. Toute personne en-deçà de ce nombre est considérée comme non-résident fiscal.
Cette différence importante dans la classification de résidence signifie qu’il y a également une différence dans les revenus imposables.
Les résidents fiscaux doivent payer des impôts sur tout revenu gagné en Thaïlande ainsi que sur tout revenu rapatrié de l’étranger comme le stipule la section 1 du site du Département des revenus.
Cependant, tout revenu gagné au cours de l’année mais laissé dans un compte bancaire hors de Thaïlande n’est pas soumis à des impôts.
Cela signifie que si vous gagnez de l’argent à l’étranger et ne souhaitez pas payer d’impôts sur le revenu en Thaïlande, vous devez laisser l’argent dans un compte bancaire étranger sans l’envoyer en Thaïlande.
Ceci s’applique également aux pensions, mais nous en parlerons plus en détail dans une section ci-dessous.
Non-résidents fiscaux en Thaïlande
En comparaison avec les résidents fiscaux, les non-résidents fiscaux ne sont responsables que des revenus gagnés en Thaïlande. Cela signifie que vos revenus de sources étrangères ne sont pas imposés.
Sachez que pour être légalement résident fiscal en Thaïlande et payer l’impôt sur le revenu thaïlandais, vous devez obtenir un identifiant fiscal thaïlandais auprès de votre Département des revenus local. Si vous travaillez en Thaïlande, votre employeur le fera pour vous.
Dois-je déclarer mes impôts en Thaïlande ?
Cela dépend totalement de votre situation. Voici un guide général :
Vous n’avez pas besoin de déclarer vos impôts en Thaïlande si vous :
- n’êtes pas résident fiscal thaïlandais (en restant en Thaïlande moins de 180 jours par an) et ne réalisez aucun revenu en Thaïlande, comme de l’emploi ou des biens locatifs.
- rapatriez des revenus gagnés à l’étranger en Thaïlande qui se trouvent en-dessous du seuil minimum (120 000 THB pour les pensions et 60 000 THB pour les autres revenus).
- remettez tout revenu non accessible en Thaïlande, comme la sécurité sociale américaine, les pensions canadiennes, les pensions de certains services militaires, ou des investissements originaux.
En revanche, vous devez déclarer vos impôts en Thaïlande si vous :
- êtes résident fiscal thaïlandais et générez des revenus en Thaïlande, comme de l’emploi, des propriétés locatives, des plus-values, des dividendes, des ventes de propriétés, et ainsi de suite.
- rapatriez de l’argent en Thaïlande qui dépasse le seuil minimum.
Veuillez noter que, dans tous les cas, vous devriez toujours garder tous vos documents financiers bien organisés pour prouver la source de votre argent si nécessaire.
Il est également bon de savoir que la fiscalité est un sujet sensible, et chaque situation personnelle est différente. Si vous n’êtes pas sûr de devoir déclarer vos impôts en Thaïlande, voici deux façons de le savoir :
- Visitez votre Département des revenus local – Apportez tous les documents financiers pertinents, tels que vos dossiers de pension, bulletins de paie, relevés d’investissement, et relevés bancaires, ainsi qu’une personne parlant thaïlandais pour éviter toute mauvaise communication. Le Département des revenus thaïlandais peut examiner vos documents en détail et déterminer si vous devez déclarer des impôts.
- Consultez un conseiller fiscal, comme Expat Tax Thailand.
Taux d’imposition sur le revenu personnel
La Thaïlande applique un système d’imposition progressif, ce qui signifie que votre taux d’imposition augmente avec vos revenus.
Vous devez payer des impôts dès que vous gagnez plus de 150 000 bahts par an après déductions fiscales. Ensuite, plus vous gagnez, plus les taux d’imposition à payer sont élevés.
Actuellement, le taux d’imposition maximum est de 35 % pour ceux qui gagnent plus de 4 000 000 bahts par an.
Le tableau ci-dessous montre quels seront vos taux d’imposition selon les différents revenus.
| Revenu imposable (THB) | Taux d’imposition |
| 0 – 150 000 | 0 % |
| 150 001 – 300 000 | 5 % |
| 300 001 – 500 000 | 10 % |
| 500 001 – 750 000 | 15 % |
| 750 001 – 1 000 000 | 20 % |
| 1 000 001 – 2 000 000 | 25 % |
| 2 000 001 – 5 000 000 | 30 % |
| Au-delà de 5 000 000 | 35 % |
Comme vous l’avez peut-être remarqué, les taux d’imposition sont comparables à ceux de la plupart des autres pays, il est donc inexact de penser que la Thaïlande est un paradis fiscal.
La principale source d’impôt sur le revenu personnel pour les expatriés en Thaïlande est liée à l’emploi.
Notez que si vous travaillez pour une entreprise thaïlandaise avec un statut de Centre d’Affaires International (IBC), avez un statut de résident fiscal en Thaïlande et gagnez un revenu annuel minimum de 2 400 000 baht, votre taux d’imposition sur le revenu personnel sera de 15 % forfaitaire.
Déductions fiscales et abattements
Pour alléger la charge fiscale des contribuables, la Thaïlande propose un certain nombre de déductions et d’abattements disponibles pour les Thaïlandais comme pour les expatriés.
Les principales déductions comprennent :
- Revenu d’emploi
- Revenu de droits d’auteur
- Revenu provenant de la location de bâtiments, terrains agricoles, véhicules
- Revenu des professions libérales
De plus, le gouvernement thaïlandais autorise un certain nombre d’abattements lors du calcul des impôts totaux, tels que mais non limités à :
- Abattement personnel
- Abattement pour conjoint
- Abattement pour enfant
- Éducation
- Abattement pour les parents
- Primes d’assurance santé
- Primes d’assurance vie
- Intérêts d’un prêt immobilier
- Contributions caritatives
Les taux de déduction et d’abattement varient selon les différentes sources de revenus.
Ce tableau montre les déductions populaires pour les expatriés :
| Type | Montant (THB) |
| Abattement personnel (disponible à tout le monde) | 60 000 |
| Revenu d’emploi | 100 000 |
| Abattement pour conjoint (si votre conjoint n’a pas de revenu) | 60 000 |
| Abattement pour enfant par personne | 30 000 |
| Abattement pour parent par personne (vous et votre conjoint) | 30 000 |
| Assurance santé | 25 000 |
| Super Savings Fund | 30 % de votre revenu mais ne dépassant pas 200 000 baht |
| Sécurité sociale | Mêmes montants que vos cotisations |
| Don | Montant égal à votre don mais ne doit pas dépasser 10 % de votre revenu |
| Revenu locatif | 30 % de votre revenu locatif annuel |
Notez que les déductions sont sujettes à changement de temps en temps. Vous pouvez consulter le site du Département des Finances pour les taux les plus à jour.
Profiter des abattements et déductions fournis par le gouvernement thaïlandais peut vous faire économiser de l’argent sur les impôts, il est donc dans votre intérêt de les maximiser.
Les non-résidents fiscaux peuvent également bénéficier de certains abattements personnels et spécifiques.
Taux spécial d’imposition sur le revenu personnel
La Thaïlande propose un visa spécial connu sous le nom de visa de Résident de Longue Durée (LTR). Ce visa offre aux titulaires éligibles un avantage fiscal unique : un taux fixe d’imposition sur le revenu personnel de 17 %. Il est important de noter que ce taux préférentiel s’applique principalement aux personnes dans la catégorie des professionnels hautement qualifiés.
Pour plus d’informations, consultez notre guide sur le visa LTR.
Taux d’imposition sur les dividendes et obligations
En plus des revenus que vous gagnez de votre emploi en Thaïlande, vous serez également tenu de payer des impôts sur d’autres gains.
Cela inclut, mais n’est pas limité à, les plus-values, les revenus d’investissement, les dividendes, les intérêts et les revenus locatifs.
Le tableau ci-dessous vous montre les différents taux d’imposition pour ces situations.
| Type | Taux |
| Dividendes | 10 % |
| Obligations | 15 % |
Lorsque vous recevez des revenus de dividendes ou d’obligations en Thaïlande, il y a un prélèvement à la source au taux respectif de 10 % ou 15 %. Vous pourriez ne pas avoir besoin de le déclarer lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus, sauf si vous souhaitez réclamer des crédits d’impôt et demander un remboursement d’impôt.
Cependant, avant de le faire, il est recommandé de parler à un conseiller fiscal pour vous assurer de calculer tout correctement.
Impôt sur les revenus locatifs
Si vous avez des revenus locatifs, ils sont soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 0 %-35 %, comme mentionné précédemment dans la section précédente. Mais vous pouvez également demander une déduction fiscale de 30 % sur vos revenus locatifs.
En plus de cela, votre propriété est également soumise à l’impôt foncier au taux de 0,02 % à 0,1 %, en fonction du type de votre propriété.
Prélèvements à la source
La Thaïlande dispose d’un système de prélèvement à la source où votre employeur, payeur ou institut financier prélève un pourcentage de votre revenu de chaque chèque de paie et le soumet au Département des Finances.
Si c’est un revenu provenant d’un emploi, le taux de prélèvement à la source sera calculé en fonction de votre revenu annuel selon le barème d’imposition progressif mentionné précédemment.
Votre impôt annuel total dû en fin d’année sera ensuite divisé par le nombre de paiements – par exemple 12 si vous êtes payé une fois par mois – et c’est ainsi que les impôts seront déduits de chacun de vos chèques de paie.
| Type | Taux |
| Revenu d’emploi | 0-35 % |
| Loyers et prix | 5 % |
| Frais de service | 3 % |
| Frais de publicité | 2 % |
| Dividendes | 10 % |
| Intérêts | 1 % |
| Revenus de droits d’auteur | 3 % |
Bien que votre payeur prélève vos impôts et les paie en votre nom, vous devez toujours demander un certificat de prélèvement à la source, qui est nécessaire pour remplir vos déclarations de revenus personnelles.
Déclarer ses impôts
Pour la plupart des gens, la déclaration de l’impôt sur le revenu personnel commence le 1er janvier et doit être réalisée avant le 31 mars de chaque année pour tout revenu gagné l’année précédente.
Si vous déclarez votre impôt sur le revenu en ligne, la date limite sera le 8 avril à la place.
L’année fiscale se termine le 31 décembre et commence le 1er janvier de chaque année.
Vous pouvez déclarer vos impôts en ligne via le système de télédéclaration du Département des Finances.
Voici une liste de ce dont vous avez besoin pour déclarer vos impôts en Thaïlande :
- Numéro d’identification fiscale (voir la section suivante sur comment obtenir votre numéro d’identification fiscale)
- Compte de télédéclaration (vous pouvez vous inscrire une fois que vous avez un numéro d’identification fiscale thaïlandais)
- 50 tawi (pour ceux qui sont employés en Thaïlande – votre employeur vous le donnera)
- Certificat de prélèvement à la source
- Preuve de déduction telle que les reçus, certificats SSF, etc.
Si vous travaillez en Thaïlande, votre employeur peut vous aider à remplir vos déclarations fiscales.
Si vous déclarez vos propres impôts, demandez à vos collègues thaïlandais ou à un comptable de l’aide, car le formulaire de déclaration fiscale n’est disponible qu’en thaï.
Sinon, une fois connectés au système de télédéclaration, vous devez suivre les étapes suivantes :
- Ajouter votre adresse personnelle en Thaïlande
- Choisir votre source de revenu
- Spécifiez combien vous gagnez pour chaque type de revenu, y compris combien d’impôts sont déjà prélevés
- Choisir les déductions et spécifier le montant
Veuillez noter que vous devez choisir correctement la source de revenu à travers le code officiel.
Par exemple, si c’est un revenu d’emploi, c’est la section 40(1). Si c’est un revenu provenant de la sous-location de votre condo, c’est la section 40(5).
Ensuite, le système vous montrera combien d’impôt vous devez payer ou combien de remboursement vous allez recevoir.
Paiement de votre impôt sur le revenu personnel en Thaïlande
C’est très facile à faire. Après avoir déclaré votre impôt, vous avez l’option de payer votre impôt sur le revenu immédiatement ou non. Si c’est le cas, vous pouvez le faire immédiatement en ouvrant votre application bancaire thaïlandaise sur votre téléphone et en scannant le code QR fourni sur le site web.
C’est également ce que je fais toujours lorsque je déclare mes impôts. Si vous préférez payer plus tard, vous pouvez imprimer le document fiscal et payer plus tard. Il est également possible de payer dans un magasin comme Seven Eleven ou Tesco.
Important : Vous devez payer votre impôt sur le revenu personnel en Thaïlande avant le 30 avril pour éviter toute pénalité. De plus, gardez une copie de votre déclaration fiscale car vous en aurez besoin lors du renouvellement de votre permis de travail.
Quand dois-je déclarer mes impôts en Thaïlande ?
La période de déclaration fiscale s’ouvre du 1er janvier au 31 mars chaque année. Vous pouvez déclarer à tout moment pendant cette période. Si vous déclarez votre impôt thaïlandais en ligne, la date limite sera le 8 avril.
Dans mon cas, je déclare toujours autour de février pour plusieurs raisons :
- Documents fiscaux : À ce moment-là, je devrais avoir reçu tous mes documents fiscaux de mes employeurs et autres organisations.
- Système fluide : La plupart des gens ne déclarent pas leurs impôts pendant cette période, donc le site de déclaration fiscale fonctionne généralement sans problème.
- Remboursement rapide : Comme très peu de gens déclarent leurs impôts en février, je reçois généralement mon remboursement sous une à deux semaines après la déclaration. Une année, j’ai déclaré mes impôts à la fin mars et cela a pris plusieurs mois avant de recevoir mon remboursement.
Important : Ne déclarez pas vos impôts à la dernière minute. Comme beaucoup de gens le font, le système plante parfois ou rencontre des problèmes techniques.
Obtenir un remboursement d’impôt
Vous pouvez demander un remboursement d’impôt à la fin du système de télé-déclaration.
Si vous obtenez un remboursement d’impôt, vous pouvez demander au Département des recettes d’envoyer un chèque à votre adresse ou vous pouvez le donner à un parti politique.
Le remboursement peut prendre de moins d’une semaine à quelques mois selon le moment où vous déclarez. Si vous déclarez tôt, vous pourriez recevoir votre remboursement en une ou deux semaines. Si vous déclarez tard en mars, cela pourrait prendre plusieurs mois pour obtenir votre remboursement.
Important : Veuillez noter que lorsque vous demandez un remboursement d’impôt, il est probable que le Département des recettes vous demande plus de documents, y compris des preuves de revenu, d’allocations fiscales, et de déductions fiscales. Si c’est le cas, vous pouvez télécharger les documents demandés via le système – et ce sera bon.
Remboursement d’impôt de mi-année
Si vous percevez des frais de publicité, êtes employé dans le divertissement public ou avez des revenus locatifs, vous devez également déposer une déclaration d’impôt de mi-année avant le 30 septembre.
Avec tout cela dit, lors de la déclaration des impôts sur le revenu personnel, consultez un comptable pour vous assurer que vous pouvez planifier vos impôts à l’avance et les déclarer correctement pour éviter toute amende ou pénalité.
Identifiants fiscaux (TIN)
Pour déclarer vos impôts, vous devrez vous enregistrer pour obtenir un numéro d’identification fiscale, appelé TIN pour faire court.
Vous pouvez demander un numéro fiscal à votre bureau local des recettes avec les documents suivants :
- votre passeport ou carte d’identité
- un justificatif de domicile tel qu’un contrat de location
- un formulaire de demande, à retirer au Département des recettes.
Si vous travaillez en Thaïlande, votre employeur enregistrera votre numéro fiscal en votre nom, mais dans tous les cas, cela doit être fait dans les 60 jours suivant votre premier chèque de paie.
Convention de double imposition
Plus de 50 pays ont des conventions de double imposition avec la Thaïlande pour s’assurer que vous ne serez pas imposé deux fois – une fois par la Thaïlande et une autre fois par votre pays d’origine.
Les États-Unis, le Canada, le Royaume-Uni, l’Australie, la Nouvelle-Zélande, l’Allemagne, la Norvège, la Russie, sont quelques-uns des pays ayant de tels traités en place. Vous pouvez voir une liste complète ici.
Cependant, même si la Thaïlande a une convention de double imposition avec votre pays, vous pourriez encore devoir déclarer vos impôts sur le revenu personnel à la fois en Thaïlande et dans votre pays d’origine.
Par exemple, les Citoyens américains doivent déclarer dans les deux pays et peuvent le faire en utilisant un logiciel de déclaration d’impôts tel que TurboTax. Pour ce faire, vous devez obtenir un certificat fiscal en anglais de votre bureau local des recettes en Thaïlande.
En plus de cela, une convention de double imposition (DTA) agit comme un crédit d’impôt. Lorsque vous déclarez vos impôts dans votre pays d’origine, vous pouvez utiliser le crédit d’impôt pour réduire votre responsabilité fiscale en Thaïlande.
Les pensions sont-elles soumises à l’impôt ?
Les pensions et les impôts en Thaïlande sont délicats, et c’est un sujet brûlant pour ceux qui prennent leur retraite en Thaïlande.
Avant 2024, bien que certaines pensions étaient soumises à l’impôt, il était peu probable que vous payiez un impôt sur les pensions en Thaïlande. Cependant, la situation a complètement changé en 2024 en raison des nouvelles réglementations fiscales sur les revenus étrangers.
Il est probable que lorsque vous envoyez votre pension en Thaïlande, vous soyez soumis à l’impôt sur le revenu personnel, avec deux principales exceptions :
- C’est une pension que vous avez gagnée avant 2024. Conservez bien votre relevé de pension au cas où le Département des recettes en demanderait la preuve.
- Il existe une convention de double imposition entre la Thaïlande et votre pays stipulant que la pension, principalement du gouvernement, est exempte d’imposition.
- C’est une pension qui relève du revenu non accessible, comme les paiements de la Sécurité sociale américaine.
D’autre part, si c’est une pension d’une entreprise privée, comme par le biais d’un investissement, il est probable que vous deviez payer de l’impôt sur celle-ci.
Il vaut mieux lire la convention de double imposition entre la Thaïlande et votre pays d’origine. Vous pouvez la trouver sur ce lien sur le site du Département des recettes.
Une carte de crédit est-elle soumise à l’impôt ?
Pour l’instant, il n’y a aucune exigence légale de déclarer des impôts en Thaïlande simplement parce que vous utilisez une carte de crédit internationale et que vous la remboursez avec un revenu étranger.
Cependant, cela ne signifie pas qu’il n’y a aucun risque pour les résidents fiscaux thaïlandais d’utiliser une carte de crédit internationale comme moyen d’évasion fiscale thaïlandaise. La situation reste quelque peu dans une zone grise, et les règlements fiscaux pourraient changer à l’avenir.
Comment le Département des recettes peut-il connaître mon statut financier ?
Le Département des recettes thaïlandais utilise la Norme Commune de Déclaration (CRS). À la fin de chaque année, les institutions financières doivent signaler les détails clés de votre historique financier, y compris votre solde de compte, intérêts gagnés, gains en capital, et autres transactions financières.
C’est une pratique courante dans de nombreux pays à travers le monde pour suivre l’activité financière et assurer le respect des obligations fiscales.
La Thaïlande impose-t-elle les revenus gagnés à l’étranger ?
En septembre 2023, la Thaïlande a mis en œuvre un changement significatif dans sa politique fiscale concernant les revenus gagnés à l’étranger.
Auparavant, les revenus gagnés à l’étranger n’étaient pas soumis à l’impôt thaïlandais tant qu’ils n’étaient pas rapatriés en Thaïlande au cours de la même année civile.
Cependant, suite à l’annonce récente, tous les revenus gagnés à l’étranger sont désormais soumis à l’impôt thaïlandais. Si vous avez déjà payé des impôts sur ces revenus dans votre pays d’origine, il est possible que vous n’ayez pas besoin de les payer en Thaïlande en raison de la convention de double imposition.
Actuellement, nous sommes en période de transition. Tout le monde attend des directives détaillées du Département des recettes de la Thaïlande.
Le 20 novembre 2023, ils ont publié une nouvelle annonce indiquant que les revenus gagnés à l’étranger avant le 1er janvier 2024 ne seront pas soumis à l’impôt thaïlandais s’ils sont rapatriés en Thaïlande. Cependant, vous devez fournir des preuves de la date à laquelle les revenus ont été perçus.
Si vous envisagez de transférer de l’argent en Thaïlande maintenant, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal pour déterminer si vos revenus seront soumis à l’impôt thaïlandais.
Mes revenus mondiaux sont-ils soumis à l’impôt thaïlandais ?
Non, vos revenus mondiaux ne sont soumis à l’impôt sur le revenu thaïlandais que si vous les rapatriez en Thaïlande. Si vous les laissez à l’étranger, ils ne sont pas soumis à l’imposition thaïlandaise.
Combien de temps dois-je conserver mes documents fiscaux ?
Il est conseillé de conserver vos documents fiscaux, ainsi que d’autres dossiers connexes comme les transactions financières, bulletins de paie, et preuves de déduction fiscale, pendant au moins cinq ans pour se conformer aux exigences d’audit.
Que se passe-t-il si je dépose mes impôts en retard ?
Si vous déposez vos impôts en retard, vous devrez payer une amende de 2 000 bahts ainsi qu’un taux d’intérêt mensuel de 1,5 % sur le montant de l’impôt dû.
Que se passe-t-il si je ne dépose pas ma déclaration d’impôt en Thaïlande ?
Si vous êtes tenu de déposer une déclaration d’impôt en Thaïlande mais ne le faites pas, vous serez soumis à des sanctions similaires à celles d’un dépôt tardif. Cependant, dans ce cas, vous serez tenu de payer deux fois le montant de l’impôt dû.
Si le Département des recettes soupçonne une évasion fiscale, les sanctions peuvent être plus sévères, y compris :
- Une amende pouvant aller jusqu’à 200 000 THB
- Une possible incarcération
- Une interdiction de voyage, vous empêchant de quitter la Thaïlande
Donc, selon ma recommandation, si vous êtes soumis à l’impôt thaïlandais, déclarez-le simplement.
Responsabilités fiscales des nomades numériques
Les nomades numériques sont dans une zone grise en ce qui concerne les responsabilités fiscales en Thaïlande.
Si vous êtes résident fiscal, vous devez payer des impôts pour tous les revenus générés en Thaïlande et n’importe quel revenu étranger que vous rapatriez en Thaïlande.
Cependant, vous ne pouvez pas percevoir des revenus en Thaïlande sans avoir le bon visa et permis de travail. Pour éviter ce problème, la plupart des nomades numériques en Thaïlande qui restent en Thaïlande plus de 180 jours par an travaillent pour des entreprises situées en dehors de la Thaïlande et sont rémunérés à l’étranger.
Ce n’est pas complètement légal. Mais il y a peu de choses qu’ils peuvent faire pour le moment.
Bien que vous n’ayez peut-être pas besoin de payer l’impôt sur le revenu en Thaïlande, vous avez toujours une obligation fiscale et devez payer vos impôts quelque part.
Calculateur de l’impôt sur le revenu thaïlandais
Si vous travaillez en Thaïlande, la meilleure façon de déterminer vos impôts est de parler à votre comptable et de lui demander de vous aider à calculer vos impôts sur le revenu personnels.
Vous pouvez également découvrir combien d’impôts vous devez payer chaque année en regardant votre revenu total. Habituellement, vos impôts seront automatiquement prélevés sur votre salaire hebdomadaire ou mensuel.
Par exemple, si votre salaire est de 50 000 THB mais que le salaire réel que vous recevez est de 47 458 THB, les 2 542 THB iront à la sécurité sociale et aux impôts sur le revenu personnel.
Étant donné que la sécurité sociale en Thaïlande est de 750 THB par mois, cela signifie que vous serez imposé de 1 792 THB par mois ou environ 21 500 THB par an.
Alternativement, vous pouvez calculer votre propre impôt sur le revenu en utilisant les données ci-dessus. De nombreux sites d’investissement financier, y compris UOB, proposent également un calculateur d’impôt pratique pour vous donner une idée du montant des impôts que vous devez payer chaque année.
Bien que le calculateur soit gratuit à utiliser, UOB vous proposera des produits financiers après avoir obtenu vos résultats. Mais vous pouvez ignorer cette partie.
Impôt sur les sociétés
Cet article porte principalement sur l’impôt sur le revenu personnel.
Cependant, si vous gérez une entreprise en Thaïlande, consultez notre article sur les impôts auxquels vous devez faire face en tant que propriétaire d’entreprise en Thaïlande.
Avertissements
Veuillez noter que bien que cet article puisse vous donner un bon aperçu des taxes pour les étrangers en Thaïlande, nous ne sommes pas avocats ou conseillers fiscaux. L’article a été rédigé sur la base de notre expérience et de recherches approfondies. Par la suite, il a été examiné par des comptables et conseillers fiscaux thaïlandais.
Cependant, des erreurs peuvent toujours se produire, et vous êtes entièrement responsable de vos propres impôts.
Étant donné qu’il existe de nombreux facteurs liés aux impôts, y compris votre pays de résidence, votre source de revenus, votre statut de résident fiscal en Thaïlande, et plus encore, nous vous recommandons de consulter un conseiller fiscal pour obtenir des conseils personnalisés pour votre situation.
Prochaines étapes
Se familiariser avec un nouveau pays tout en se familiarisant avec ses lois et règles fiscales peut être une tâche difficile, mais disposer des bonnes ressources peut la rendre plus facile. Assurez-vous d’organiser et de classer vos différentes sources de revenu, puis vérifiez quelles sont vos responsabilités et quels sont vos taux d’imposition pour chaque source.
En outre, les impôts doivent être soumis en thaïlandais, vous aurez donc besoin des services d’un comptable thaïlandais. Assurez-vous de leur poser toutes les questions dont vous n’êtes pas sûr pour couvrir tous vos besoins.
Alternativement, vous pouvez utiliser Expat Tax Thailand. Ils sont experts en matière d’imposition des expatriés en Thaïlande et peuvent vous aider à déposer vos impôts ou à planifier vos stratégies fiscales efficacement.
Pour plus de guides fiscaux d’initiés pour les expatriés en Thaïlande, consultez ExpatDen Premium et obtenez un accès instantané à ces guides :
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