Guía para principiantes sobre los impuestos de EE. UU. para titulares de visa H-1B

¿Sabías que como residente fiscal que trabaja en EE.UU. tienes las mismas obligaciones fiscales que los ciudadanos estadounidenses?

Así es. Debes pagar impuestos sobre la renta federales cada año. Y dependiendo de dónde vivas, también podrías tener que pagar impuestos estatales y locales. Además, se te grava no sólo por tus ingresos en EE.UU., sino por todo el dinero que generes en cualquier parte del mundo.

Dicho esto, esta guía simplificará el complejo sistema impositivo estadounidense, te mostrará cuándo y cómo presentar, cómo reducir tus impuestos, y lo más importante, cómo obtener ayuda.

Porque seamos sinceros, incluso la mayoría de los ciudadanos naturalizados de EE.UU. contratan a un contable o utilizan un servicio como TurboTax para ayudar a reducir sus impuestos o obtener mayores devoluciones.

 

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¿Qué es un Visado H-1B?

Un visado H-1B es un visado de no inmigrante, basado en el empleo, emitido por los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de EE.UU. (USCIS) que permite a los empleadores de EE.UU. contratar temporalmente a ciudadanos extranjeros para trabajar en ocupaciones especializadas.

Los visados H-1B se emiten a trabajadores calificados que tienen conocimiento especializado o habilidades laborales en áreas como:

• Medicina
• Arquitectura
• Contabilidad
• I.T.
• Ciencia
• Matemáticas
• Finanzas

Para que este visado sea aprobado, el empleador debe haber ofrecido previamente el puesto en EE.UU. Es el empleador quien solicita el visado H-1B al USCIS, paga todas las tasas de visado y presenta toda la documentación necesaria en nombre del solicitante.

Una vez que la solicitud ha sido aprobada, el empleador enviará todos los documentos al ciudadano extranjero para permitirle obtener el visado H-1B en su pasaporte.

Este visado te permite vivir y trabajar en los Estados Unidos durante tres años, patrocinado por un empleador. El periodo inicial de tres años puede extenderse por tres años más.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales para los titulares de un visado H-1B?

Pagar el impuesto sobre la renta es uno de esos acontecimientos inevitables de la vida. Probablemente todos tengamos que pagarlo en algún momento, y tener un visado H-1B significa que serás igual que todos los demás en EE.UU.

Es decir, pagarás impuestos sobre la renta por tus ganancias.

La cantidad de impuestos que puedes esperar pagar sobre tus ingresos depende de varios factores.

Dependiendo del nivel de ingresos, un titular de visado H-1B pagará entre el 20 por ciento y el 37 por ciento de sus ingresos ganados en impuestos federales, estatales y locales. Estos impuestos se componen de: impuestos sobre la renta federales, Impuestos de Seguridad Social y Medicare Federales (FICA), y dependiendo del estado en que vivas, posiblemente impuestos sobre la renta estatales y locales.

Tu empleador deducirá los impuestos de tus salarios.

Impuestos sobre la renta federales

Tu ingreso anual sujeto a impuestos determinará cuánto impuesto sobre la renta federal terminarás pagando.

Las franjas impositivas para el año fiscal 2020 van del 10 por ciento al 37 por ciento, basadas en la cantidad total del ingreso. Cada tasa impositiva tiene un rango de niveles de ingreso, lo cual puede ser algo difícil de entender.

Hay cuatro opciones principales para presentar una declaración de impuestos:

• soltero
• casado presentando conjuntamente
• casado presentando por separado
• cabeza de familia

Si tomamos la opción de presentar como soltero como ejemplo, las siguientes son las diferentes tasas impositivas basadas en tus ingresos sujetos a impuestos:

• $0 a $9,875.00 – 10 por ciento
• $9,876 a $40,125 – 12 por ciento
• $40,126 a $85,525 – 22 por ciento
• $85,526 a $163,300 – 24 por ciento
• $163,301 a $207,350 – 32 por ciento
• $207,351 a $518,400 – 35 por ciento
• $518,401 o más – 37 por ciento

La mayoría de los titulares de visado H-1B pagarán entre el 20 por ciento y el 35 por ciento de su ingreso bruto ajustado sujeto a impuestos en impuestos federales. El ingreso bruto ajustado sujeto a impuestos es el ingreso total menos las deducciones permitidas.

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Para el año fiscal 2020, las deducciones estándar para todos los declarantes son:

• Soltero o Casado presentando por separado—$12,400.
• Casado presentando conjuntamente o Viudo calificado – $24,800.
• Cabeza de familia—$18,650.

Usando el ejemplo anterior, si estás soltero, tienes un ingreso bruto anual de todas las fuentes mundiales de $50,000, entonces tu ingreso ajustado sujeto a impuestos sería $50,000 – $12,400 = $37,600.

Ese total te colocaría en la tasa impositiva del 12 por ciento, lo cual significa que tendrías que pagar alrededor de $4,500 en impuestos. Dado que los empleadores deducen el impuesto sobre la renta de cualquier ingreso ganado, la mayoría de los contribuyentes descubren que se les ha deducido demasiado y reciben un reembolso del IRS.

Ten en cuenta que estos ejemplos se aplican a un titular de visado H-1B que es gravado como un extranjero residente.

Si se te clasifica como un extranjero no residente, entonces solo los ingresos generados dentro de EE.UU. serán gravados, pero no se pueden reclamar deducciones.

Impuestos de Seguridad Social

Todos los que trabajan en EE.UU. con un visado H-1B deben pagar el impuesto de seguridad social. Se conoce oficialmente como Impuestos de Seguridad Social y Medicare Federales (FICA) y se compone de dos tipos de impuestos:

• seguridad social
• Medicare

La tasa de seguridad social en 2021 es del 12.4 por ciento y se divide entre tú y tu empleador. Esto significa que tienes que pagar el 6.2 por ciento de tus ingresos al sistema de seguridad social de EE.UU., con un ingreso máximo de $142,800.

Con esto, la cantidad máxima que puedes pagar a la seguridad social es de $8,853.60 (6.2 por ciento de $142,800) por año.

Toma en cuenta que el ingreso máximo aumenta un 3 por ciento cada año.

Además del seguro social, también tienes que pagar otro 1.45 por ciento de tu ingreso por Medicare.

Impuestos sobre la renta estatales

De los 50 estados, hay 41 que tienen un impuesto sobre la renta estatal que también se deduce de cualquier ganancia.

La mayoría de los estados utilizan una tasa impositiva progresiva. La cantidad de este impuesto adicional sobre la renta depende del estado en el que trabajes, pero normalmente es de hasta el 10 por ciento de tus ingresos.

Puedes ver una lista completa de las tasas impositivas estatales aquí.

De nuevo, esto será deducido por tu empleador.

Impuestos locales o municipales

Hay algunas ciudades y municipios que tienen un impuesto local sobre la renta, el cual puede variar del 1 por ciento al 4 por ciento de los ingresos.

Si la ciudad en la que vives tiene un impuesto local sobre la renta, la dirección en todos los formularios de impuestos debe ser precisa. Si no, podrías pagar el impuesto local equivocado.

Por ejemplo, en el estado de Míchigan, 20 ciudades imponen un impuesto sobre la renta del 1 por ciento a los residentes y del 0.5 por ciento a los no residentes.

Sin embargo, cuatro ciudades de Míchigan tienen diferentes tasas de impuestos locales sobre la renta:

• Grand Rapids – Residentes 2.4 por ciento, no residentes 1.2 por ciento
• Detroit – Residentes 1.5 por ciento, no residentes 0.75 por ciento
• Highland Park – Residentes 2.0 por ciento, no residentes 1.0 por ciento
• Saginaw – Residentes 1.5 por ciento, no residentes 0.75 por ciento

Presentar tus impuestos con un visado H-1B

El año fiscal termina el 31 de diciembre y las declaraciones deben ser presentadas el 15 de abril del año siguiente. Hay numerosos formularios de impuestos en el sistema tributario de EE.UU., por lo que es importante presentar los correctos.

Un titular de visado H-1B será clasificado, para fines fiscales, como un extranjero residente o un extranjero no residente por el test anual de presencia sustancial.

Los extranjeros residentes son tratados igual que los ciudadanos estadounidenses y están sujetos a impuestos sobre los ingresos globales.

Por otro lado, los extranjeros no residentes solo son gravados sobre los ingresos que reciben de fuentes de EE.UU.

Después de determinar tu estado de declaración, necesitas obtener el formulario fiscal correcto, ya sea el formulario 1040 o el formulario 1040NR, para presentar tus impuestos ante el IRS.

¿Qué formulario debes usar?

Los ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes y extranjeros residentes utilizan el Formulario 1040 para declarar sus impuestos. Todos los ingresos deben ser declarados, no solo los ingresos de fuentes estadounidenses, sino todos los ingresos, sin importar de dónde se originen.

Los extranjeros no residentes deben utilizar el Formulario 1040NR (Declaración de impuesto sobre la renta para un extranjero no residente de EE.UU.) para declarar sus impuestos.

A diferencia de los extranjeros residentes, solo los ingresos de fuentes estadounidenses que se recibieron en cualquier momento del año necesitan ser registrados y gravados.

¿Qué documentación se necesita para presentar una declaración de impuestos?

Primero, descarga el formulario correcto del sitio web del IRS.

• Formulario 1040 (PDF)
• Formulario 1040NR (PDF)

Necesitarás tus números de Seguridad Social y fechas de nacimiento para ti, tu cónyuge y cualquier dependiente (si es aplicable).

Sin esta información, el IRS no sabrá quién eres ni qué ganancias deben ser gravadas en tu declaración de impuestos.

A continuación, necesitarás reunir la siguiente información:

• Formulario W-2 de tu empleador
• Cualquier formulario 1099 recibido (-DIV, -INT, -NEC, etc.)
• Cualquier interés hipotecario pagado – formulario 1098
• Impuestos sobre bienes inmuebles pagados
• Cualquier impuesto estatal y local pagado
• Cualquier impuesto sobre la propiedad personal pagado

Cuando hayas reunido toda la documentación que recibas de tu empleador, bancos, compañías hipotecarias, recaudadores de impuestos sobre la propiedad o cualquier otra parte a la que se hayan pagado impuestos o pagos, estarás listo para comenzar a presentar tus impuestos.

Completando los formularios fiscales

El formulario que descargas es un documento PDF editable y, al llenar cada casilla como se solicita, completar la declaración de impuestos no debería presentar demasiada dificultad.

Completar el formulario 1040 – Declaración de Impuesto sobre la Renta Individual de EE.UU. – es bastante sencillo, llenando cada casilla aplicable.

Dependiendo de las circunstancias, los declarantes pueden optar por tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones, lo que les dará una mayor cantidad de deducciones.

Detallar las deducciones puede ser bastante complicado, ya que algunas reglas y fórmulas deben seguirse para aprovechar este método.

Una diferencia significativa entre el 1040NR y el 1040 es que los extranjeros no residentes no pueden reclamar ninguna deducción estándar, con la excepción de ciertos residentes de India.

Sin embargo, los extranjeros no residentes pueden reclamar deducciones detalladas para reducir su ingreso sujeto a impuestos.

Si observamos la cumplimentación del 1040NR – Declaración de Impuesto para Extranjeros No Residentes de EE.UU. – las opciones de estado de declaración son menores que en la declaración de impuestos 1040.

Un extranjero no residente solo puede optar por declarar como: soltero; casado presentando por separado; o viudo calificado.

Incluso si estás casado, a todos los efectos, declaras como una persona soltera y tu cónyuge tiene que presentar una declaración de impuestos separada.

Presentación de declaraciones de impuestos

Si quieres presentar tus impuestos tú mismo, puedes hacerlo por correo o electrónicamente.

Correo

Si lo haces por correo, puedes enviar los formularios completados a la oficina del IRS en tu estado. Si debes dinero en tus impuestos y no incluyes un pago en tu envío, es posible que necesites enviarlo a una oficina del Departamento del Tesoro.

Puedes encontrar la dirección en el sitio web del IRS.

Presentar impuestos por correo está pasando de moda, ya que es más complicado que presentarlo electrónicamente y tarda más en obtener una devolución de impuestos, especialmente durante la pandemia de COVID-19.

Electrónicamente

Puedes presentar tus declaraciones de impuestos electrónicamente a través de sitios web de software de impuestos que se han asociado con el IRS.

Servicio de archivo gratuito

El IRS ofrece un servicio de archivo gratuito que te permite completar tu declaración de impuestos y presentarla en línea a través de sitios web de software de impuestos de forma gratuita.

Según tus ingresos, hay dos opciones:

1. Programa de archivo gratuito es para personas con un ingreso bruto ajustado (AGI) inferior a $72,000. Con el Programa de archivo gratuito, la aplicación de presentación de impuestos te guiará a través del proceso y hace todos los cálculos.

2. Formularios rellenables de archivo gratuito es para personas con un ingreso bruto ajustado (AGI) superior a $72,000. Con esta opción, necesitas saber cómo completar el formulario ya que la aplicación de presentación de impuestos solo viene con cálculos básicos.

Puedes seleccionar un sitio web de preparación de impuestos de tu elección que participe en el programa de archivo gratuito desde el sitio web del IRS.

Debes tener en cuenta que el Programa de archivo gratuito generalmente solo está disponible para presentar declaraciones de impuestos federales.

Si optas por esta opción, es posible que necesites presentar el impuesto estatal por separado por correo, ya que muchas empresas de preparación de impuestos no proporcionan un software independiente para presentar el impuesto estatal.

Software de impuestos de pago

Puedes usar software de impuestos de pago para presentar impuestos federales, impuestos estatales e impuestos locales a la vez.

Este software de impuestos te lleva a través de una serie de preguntas y respuestas para que la cumplimentación de la declaración de impuestos sea lo más sencilla posible.

En cada etapa, el producto comprueba tus respuestas con los estándares de la industria y hará sugerencias para corregir la respuesta si es necesario.

TurboTax es uno de los programas de software más populares para preparar y presentar tus declaraciones de impuestos. Puedes optar por completar tu declaración en línea o descargar el software en tu ordenador de sobremesa.

Por lo general, el software de impuestos de pago tendrá cuatro paquetes:

• Básico – para aquellos que solo tienen ingresos del trabajo y no tienen ninguna deducción detallada.
• Deluxe – para aquellos que desean maximizar sus deducciones, incluidas la hipoteca e impuestos sobre propiedad.
• Premier – para aquellos que tienen varias fuentes de ingresos, incluidas inversiones y propiedades en alquiler.
• Trabajadores autónomos/Negocios y hogar – diseñado para cualquier persona que reciba un 1099-NEC.

Si no deseas declararlo tú mismo, puedes optar por pagar más y tener un experto en TurboTax que lo presente por ti.

Cuando se ha introducido toda la información de la declaración de impuestos, TurboTax revisará la declaración en busca de errores y te dirigirá a realizar correcciones.

Si todo es correcto, puedes presentar tu declaración de impuestos federales en línea o optar por imprimirla y enviarla por correo al IRS.

Los otros productos de TurboTax tienen precios diferentes según la complejidad de la declaración, y el precio es solo para las declaraciones federales. Las declaraciones de impuestos estatales son un complemento.

NOTA: TurboTax no se adapta a las declaraciones de impuestos 1040-NR de no residentes. Solo puede producir declaraciones para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes. 

Si eres un no residente, puedes usar Sprintax en su lugar.

Empresa de presentación de impuestos

Otra opción es utilizar una empresa de presentación de impuestos que presentará electrónicamente tu declaración de impuestos. 

Estas empresas cobran por la presentación de tus impuestos. Es una buena opción si quieres asegurarte de presentar los impuestos correctamente. También pueden ayudarte a presentar pagos de impuestos atrasados. 

Puedes echar un vistazo a 1040abroad. Ayudan a ciudadanos estadounidenses e inmigrantes a presentar impuestos en EE. UU. 

Deducciones

A los titulares de visas H-1B que trabajan en EE. UU. puede resultarles difícil saber qué deducciones y créditos pueden reclamar en sus declaraciones de impuestos. 

Saber lo que se puede deducir podría reducir posiblemente la cantidad de impuesto sobre la renta adeudada, y quizás aumentar los montos del reembolso de impuestos.

Solo puedes elegir deducciones estándar o detalladas. También debes calcular cuidadosamente y elegir una opción de deducción que te brinde la mayor cantidad de deducción.

Deducciones estándar

• Soltero/a: deducción estándar de 12.400 USD
• Casado/a presentando en conjunto: deducción estándar de 24.800 USD
• Casado/a presentando por separado: deducción estándar de 12.400 USD
• Cabeza de familia: deducción estándar de 18.650 USD
• Viudo/a calificado/a: deducción estándar de 24.800 USD

Deducciones estándar, como se muestra arriba, son para el año fiscal 2020 y se aplican solo a los titulares de visas H-1B que son tratados como extranjeros residentes a efectos fiscales.

Los extranjeros no residentes no pueden reclamar ninguna deducción estándar y deben optar por presentar como solteros, casados presentando por separado, o como viudo/a calificado/a.

Deducciones detalladas

Puedes seleccionar deducciones detalladas en lugar de la deducción estándar para reducir la cantidad de tus ingresos gravables.

Usando este método, un formulario adicional debe acompañar a tu declaración de impuestos. 

El formulario que necesitas completar es Formulario del IRS Schedule A, que tiene varias categorías principales de deducciones detalladas que se pueden reclamar.

Ten en cuenta que algunos estados no permiten deducciones detalladas, incluidos Michigan y Massachusetts.

Gastos médicos y dentales

A primera vista, esto parece ser una forma ideal de reducir tus impuestos, pero de hecho es el más complicado y costoso para calificar.

Si has pagado gastos relacionados con la salud que no están cubiertos por el seguro médico, entonces se te permite deducir esas cantidades si exceden el 7,5 por ciento de tus ingresos brutos ajustados (AGI). 

La palabra importante en esta deducción es «exceder.» Si tu AGI es de 30.000 USD, entonces para calificar, debes haber pagado más de 2.250 USD en gastos médicos.

Por ejemplo, si tus facturas médicas totalizan 4.000 USD, solo puedes deducir 1.750 USD y no el monto completo.

Primas para cuidado a largo plazo

Estas son deducibles de impuestos pero solo las cantidades que exceden el 10 por ciento de tu AGI.

Gastos por intereses

Puedes deducir intereses pagados en hipotecas y algunos préstamos en base al valor de tu casa.

Los prestamistas hipotecarios emitirán un formulario 1098 mostrando cuánto interés deducible has pagado durante el año.

Impuestos

Puedes deducir los impuestos inmobiliarios además de cualquier impuesto estatal y local que se haya evaluado durante el año fiscal anterior, pero con un límite combinado de 10.000 USD.

(Los titulares de visas H-1B no pueden reclamar impuestos inmobiliarios pagados sobre propiedades que posean fuera de EE. UU.)

Donaciones a beneficencia

Las donaciones hechas a organizaciones benéficas pueden deducirse, pero tienen limitaciones. 

Las donaciones en efectivo no pueden exceder el 60 por ciento de tu AGI, y otras donaciones pueden tener un límite del 50 por ciento, 30 por ciento, o 20 por ciento de tu AGI, dependiendo de lo que dones y de la organización benéfica que recibe la donación.

Pérdidas por siniestros y robos

Se pueden reclamar cualquier pérdida por siniestro y/o robo incurrida después de un desastre federal, pero solo las cantidades superiores al 10 por ciento de tu AGI.

Otras deducciones detalladas

Todas las demás deducciones deben figurar en las instrucciones del Schedule A. Si tu deducción no está listada, entonces no puedes reclamarla.

Cuenta de Ahorros para la Salud

Tener dinero en una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) puede reducir tu impuesto sobre la renta, pero el plan debe ser un plan de salud de deducción alta. 

Si tu empleador contribuye al plan, estas contribuciones no son deducibles.

Contribuciones al 401K

Si tu empleador ofrece un 401K, las contribuciones que haces a un plan calificado son antes de impuestos, lo que significa que se deducen de tus ingresos gravables, reduciendo el monto del impuesto sobre la renta que tendrás que pagar.

Créditos fiscales

Además de las deducciones, puedes disminuir notablemente la cantidad de impuestos que pagas a EE. UU. — o aumentar la cantidad que recuperas — mediante créditos fiscales.

Los créditos fiscales son diferentes de las deducciones ya que disminuyen directamente el monto total de impuestos que pagas dólar por dólar.

Por ejemplo, si tienes un crédito fiscal de 2.000 USD, significa que pagas 2.000 USD menos de impuestos. Los créditos fiscales solo están disponibles para extranjeros residentes.

Veamos los dos créditos fiscales populares para un titular de visa H-1B.

Crédito fiscal por hijos

En general, el crédito fiscal por hijos te da un máximo de 3.600 USD de crédito fiscal por hijo si él o ella es un dependiente, tiene estatus de extranjero residente en EE. UU., y vive contigo al menos 183 días al año.

El crédito está disponible para aquellos que tienen un hijo legítimo o un hijo adoptado que es menor de 17 años.

La cantidad de crédito fiscal que puedes obtener depende principalmente de tus ingresos brutos y de la edad de tu hijo.

El crédito fiscal por hijos es complicado. Puede ser no reembolsable, parcialmente reembolsable, o totalmente reembolsable basándose en ti, tu dependiente, y las regulaciones de EE. UU. en ese momento.

Las regulaciones del crédito fiscal por hijos también están sujetas a cambio cada año.

El IRS tiene asistencia fiscal interactiva para ayudarte a saber si eres elegible para un crédito fiscal por hijos y cuánto puedes obtener.

Crédito fiscal por educación

Puedes obtener hasta 2.000 USD no reembolsables de crédito fiscal por educación si tus ingresos brutos son menores a 80.000 USD para solteros y 160.000 USD para casados.

Un crédito fiscal por educación está disponible para cualquier persona que esté actualmente cursando un programa de grado, posgrado o profesional.

Un crédito fiscal por educación se calcula a partir del 20 por ciento de los primeros 10.000 USD en gastos de tu educación, incluyendo la matrícula, libros y materiales de aprendizaje.

Un crédito fiscal por educación está disponible para ti, tu cónyuge y tus dependientes.

Puedes encontrar más información en el sitio web del IRS.

Ingresos ganados en el extranjero

Cualquier titular de visa H-1B que sea tratado como un extranjero residente a efectos fiscales debe informar todos los ingresos obtenidos, independientemente de dónde se originen, y está obligado a informar cualquier cuenta y activo en el extranjero.

Si un extranjero residente también paga impuestos sobre ingresos originados en el extranjero, puede ser elegible para reclamar créditos fiscales extranjeros. 

Se debe consultar a un asesor financiero con conocimientos en impuestos sobre ingresos internacionales para asegurar que todos los ingresos sean declarados y se tomen los créditos correspondientes.

Si el titular de la visa H-1B es tratado como un extranjero no residente, entonces no está sujeto al impuesto sobre la renta por ningún ingreso ganado en el extranjero.

Si estás clasificado como un extranjero no residente, entonces serás gravado solo por los ingresos generados en EE. UU., mientras que los extranjeros residentes son tratados igual que los ciudadanos estadounidenses y son gravados sobre sus ingresos mundiales.

Como extranjero no residente trabajando con una visa H-1B, tus ingresos recibidos de un empleador de EE. UU. se gravan a las mismas tasas impositivas que los ciudadanos estadounidenses. Debes presentar una declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040NR, pero a diferencia de los ciudadanos estadounidenses, no puedes reclamar las mismas deducciones.

Un titular de visa H-1B, clasificado como extranjero residente, debe presentar una declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040 y puede reclamar deducciones, pero todos los ingresos, independientemente de su origen, deben registrarse y serán gravados.

Según el IRS: “Una Prueba de Presencia Sustancial (PST) se usa para determinar si un individuo, que no es ciudadano ni residente legal permanente de EE. UU., debe ser tratado como residente a efectos fiscales o como no residente a efectos fiscales”.

En términos simples, el PST establece que eres residente a efectos fiscales si estuviste físicamente presente en EE. UU. al menos 31 días en el año actual, o 183 días durante los últimos tres años, incluyendo el año actual.

Cuentas bancarias y financieras extranjeras

Un extranjero residente en EE. UU., incluidos los titulares de visas H-1B, necesita presentar un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (FBAR) antes del 15 de abril o el 15 de octubre con una extensión automática si tienen una cuenta financiera extranjera que tiene un valor total superior a 10.000 USD.

Puedes comparar tipos de cambio en el sitio web del Departamento del Tesoro .

No tienes que presentar un FBAR si el banco extranjero pertenece a entidades gubernamentales o es propiedad de una institución financiera internacional.

Sin embargo, si no lo presentas, podrías enfrentarte a sanciones civiles o penales impuestas por la Red de Ejecución de Delitos Financieros.

¿Cómo se gravan los ingresos por dividendos e inversiones?

Un extranjero no residente que recibe pagos que no son ingresos ganados, como alquiler, dividendos, regalías, intereses u otras remuneraciones no salariales, pagará un 30 por ciento de impuesto federal sobre este ingreso. 

Sin embargo, pueden ser capaces de reducir la tasa impositiva si el país que realiza esos pagos tiene un tratado de impuestos sobre ingresos con EE. UU. 

Este tipo de pagos deben ser reportados al IRS en formulario 1042 or 1042-S.

Si el extranjero H-1B es un extranjero residente, cualquier pago no relacionado con el salario — como alquiler, dividendos, regalías, intereses, u otras remuneraciones no salariales — no está sujeto a retención de impuestos.

Aún tienes que presentar impuestos de la misma manera y a la misma tasa que los ciudadanos estadounidenses, que es del 0 por ciento, 15 por ciento, o 20 por ciento dependiendo de tus ingresos.  

Como un extranjero H-1B, necesitas informar a la entidad que emite el pago de tu número de identificación fiscal de EE. UU. (TIN). De lo contrario, se aplicará un impuesto de retención de respaldo a estos pagos a una tasa del 28 por ciento. 

Debes informar estos pagos al IRS en el Formulario 1099-MISC, Ingresos Diversos, y en el Formulario 945 si se aplica la retención de respaldo.

¿Qué sucede si vives en múltiples estados?

Las cosas se complican rápidamente si vives o trabajas en múltiples estados.

Es probable que tengas que pagar y presentar impuestos en todos los estados donde viviste durante ese año. El tipo de impuesto que debes pagar depende de tu estatus fiscal, que es residente a tiempo parcial o no residente.

En general, los residentes a tiempo parcial pagan todo tipo de impuestos sobre ingresos durante el tiempo que viven en ese estado, mientras que los no residentes solo pagan impuestos sobre ingresos generados por salarios.

Cada sitio web estatal tiene una página específica dedicada a esta situación para residentes a tiempo parcial y no residentes. Es mejor verificar los requisitos de tu(s) estado(s) individualmente.

Si trabajas y vives en múltiples estados, puede que desees obtener asesoramiento de un asesor fiscal de TurboTax.

¿Cómo tratar con los impuestos cuando tienes múltiples trabajos?

Tener más de un trabajo mientras estás en EE. UU. y con una visa H-1B no es tan simple como crees.

Para cumplir con la Ley de Reforma y Control de Inmigración de EE. UU., todos los nuevos empleados deben demostrar que están legalmente autorizados para trabajar en EE. UU.

Los titulares de visas H-1B han sido aprobados para trabajar para el empleador que solicitó la visa en su nombre. Toda la documentación relacionada con la visa mostrará tanto el nombre del trabajador como el del empleador.

Entonces, aunque tu empleador fue quien solicitó la visa, recibió la aprobación, y posteriormente te empleó, las pruebas de identidad y de autorización para trabajar pueden ser copiadas y archivadas.

Tu pasaporte contendrá la visa H-1B, y con la notificación de aprobación de la H-1B (Formulario I-797) puedes demostrar que estás legalmente autorizado para trabajar en EE. UU.

Tener múltiples trabajos significa proporcionar la misma prueba, pero tu documentación muestra que solo puedes trabajar para tu empleador patrocinador, lo que dificulta tener más de un trabajo legalmente.

Sin embargo, un segundo empleador puede solicitar una visa H-1B “Concurrente”, pero aunque es posible tener más de un trabajo con una visa H-1B, el USCIS puede no aprobar una petición concurrente si parece que tener más de un trabajo no es factible.

Si puedes tener múltiples trabajos, entonces cada empleador te emitirá un formulario W2 al final del año, mostrando tu salario bruto, impuestos retenidos, etc.

Cuando presentes tu declaración de impuestos, registras cada W2 recibido como tu ingreso total. Sin embargo, tener más de un trabajo puede resultar en pagar impuestos sobre la renta más altos.

¿Cómo tratar con los impuestos cuando tienes múltiples trabajos?

Contactar con el IRS puede ser una pesadilla: largos tiempos de espera, menús telefónicos confusos y a veces parece que no puedes contactar con una persona real.

¿No sería agradable que el IRS te llamara en su lugar?

Hay un servicio increíble que ofrece una experiencia lo más cercana a eso como es posible: Claimyr llama al IRS por ti, navega el menú telefónico, espera en la línea y te llama una vez que tienen a una persona real en el teléfono. Es como tener tu propio secretario que se asegura de que nunca estás en espera.

Esto puede ser súper útil, especialmente si intentas contactar con ellos antes de la próxima fecha límite de impuestos del 18 de abril. Y usando este enlace, puedes obtener $5 de descuento en tu primera llamada.

Lo probamos y es un cambio total.

Cómo obtener los formularios necesarios para la declaración de impuestos

Todos los formularios que necesitas para presentar tu declaración de impuestos anual se pueden encontrar en el sitio web del IRS.

A continuación, hemos listado los formularios más comunes necesarios con enlaces para descargarlos.

Los formularios necesarios para los Extranjeros Residentes con visa H-1B son:

• Formulario 1040 – Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual de EE. UU.
• Formulario 1040 Schedule 1 – Ingresos Adicionales y Ajustes a Ingresos
• Formulario 1040 Schedule 2 – Impuestos Adicionales
• Formulario 1040 Schedule 3 – Créditos y Pagos Adicionales
• Formulario 1040 Schedule A – Deducciones Detalladas
• Formulario 1040 Schedule D – Ganancias y Pérdidas de Capital
• Formulario 1040 Schedule E – Ingresos y Pérdidas Suplementarios

Los formularios necesarios para los Extranjeros No Residentes con visa H-1B son:

• Formulario 1040NR – Declaración de Impuestos sobre la Renta de No Residentes en EE. UU.
• Formulario 1040NR Anexo A – Deducciones Detalladas
• Formulario 1040NR Anexo NEC -Impuestos sobre ingresos no efectivamente conectados con un negocio o comercio en EE. UU.
• Formulario 1040NR Anexo OI – Otra información

Las instrucciones sobre cómo completar cada formulario también están disponibles en la página web del IRS.

Alternativamente, puedes usar un software de impuestos como TurboTax para presentar tu declaración de impuestos en EE. UU..

El sistema de impuestos de EE. UU. es complicado. Los errores o retrasos al presentar pueden ser costosos. Se pueden imponer multas por la presentación tardía y se puede cobrar interés sobre el impuesto total adeudado.

Ahora, a por Ti

Para mantener el cumplimiento con tu estatus de visa H-1B, hay ciertas responsabilidades a las que debes adherirte, una de las cuales es asegurarte de presentar tus impuestos a tiempo.

Sé honesto sobre los ingresos y deducciones, ya que cualquier declaración falsa podría resultar en la revocación de la visa. Y no te sientas tentado de buscar empleo suplementario a menos que tengas una segunda visa H-1B que nombre a ese empleador.

Siempre asegúrate de estar en situación legal actual. Si por alguna razón pierdes tu trabajo con el empleador patrocinador, se te considerará fuera de estado y tendrás que abandonar EE. UU.